当前县级农村信用社如何加强抵债资产管理

1/7当前县级农村信用社如何加强抵债资产管理当前，金融行业竞争加剧，中国金融开放的最后期限已然来临，邮政储蓄小额质押贷款业务开始启动，农村信用社正面临着激烈的竞争。因此加强信用社经营管理，打造高素质的员工队伍，提高信贷资产质量，加强抵债资产管理，增大盈利空间，规划合理有序的股权结构，最大限度的保护投资人利益，是当前改革的首要任务，也是增强企业核心竞争力的关键所在。县级联社资产管理部门是承担防范和化解金融风险的重要载体，直接与联社提高资产结构、增大盈利能力息息相关，是农村信用社规范信贷管理的二次提升。运作不良资产所采取的措施与政策必须适应当地特定的环境要求、金融法律法规和联社的规章制度。应以选择和采取最大限度保全资产为基点，以市场公开运作为依托，以依法起诉、风险代理为手段，以债权重组为纽带，以“公允价值”为依据，并以修改债务条件为动力的原则相结合，对所接收的资产进行保全、管理和变现清收。农村信用社应当建立完善的内部治理结构和提高管理能力来驾驭抵债资产变化，降低经营风险，提高综合效率。现就当前县级农村信用社如何加强抵债资产管理作如下探析，以飨读者。一、加强抵债资产管理的意义2/7近年来，农村信用社为了最大限度降低经营风险，提升资产质量，改善资产结构，增大了抵（质）押担保贷款的授信，降低了信用贷款额度，所以待处理抵债资产呈逐年上升势头。根据笔者对县级联社的调查，以资抵债是信用社对无法以货币资金收回的贷款，以信贷资产换取贷款企业或自然人的固定资产、流动资产及无形资产，通过出售、转让所得价值或出租的租金收入抵偿贷款本息的一种方法。根据担保法的规定，以债权变产权是化解现存不良资产的一个重要而有效的方式，是盘活不良贷款的重要手段。加强对农村信用社抵债资产的管理，规范以资抵债贷款的操作流程和提高抵债资产的变现能力，对促进信用社资产质量的提高和经营效益的改善有着重要的意义。县级联社资产管理部门应当履行好切实的管理职责一是负责对信用社抵债资产取得、管理、处置的指导，制定抵债资产管理制度，完善抵债资产管理办法及操作规程；二是建立抵债资产台账，详细记录抵债资产的类别、名称、价值、质量及保管地点等内容。根据有关权证和资料，建立动态月报制度，实行动态管理；三是建立抵债资产检查监督制度，对抵债资产的合规合法性实施有效监管；四是建立信用社系统内抵债资产通报制度。使全辖信用社及时了解抵债物资情况，关注各地的需求信息，扩大抵债物资处置的渠道，减少因信息不对称而导致处置过程中不必要3/7的损失和增强处置过程中的透明度；五是采取各种方式处置抵债资产，加大抵债资产处置力度。在处置主体上，对一些产权清晰、变现快、增值潜力大的抵债资产，由资产管理主体部门牵头处理。对一些处置难度较大，时间较长的资产，可采用手续费或超值分成的方式，委托中介机构处置。既要坚持合规、公开、公平的原则，又要采取灵活多样的处置方式，加速抵债资产的处置防止抵债资产隐性流失。有目的地尝试资本运作，充分利用现代经济在不断进行结构调整的过程中发展，加速债务重组、资产重组、企业重组和股权重组等，给联社的资产投向当好参谋作好向导。二、通过法律手段，依法追偿债务我国社会主义法制建设在改革中取得了长足的进步，但金融法制环境还不够理想，有法不依、执法不严的现象仍然存在。在清收不良贷款时，金融部门强调法制的尊严、债权人的利益和打击破坏社会主义市场经济的行为，少数地方政府及企业则以保持稳定和经济发展为由，阻碍信用社维护债权，使法院处于进退两难的境地。但是我们还应当看到，市场经济条件下硬约束的信用关系，依法追偿债务已经打响了维护社会信用的攻坚战。在清收党政系统贷款中，对拒不签收农村信用社贷款催收通知书的人员，县级联社通过采取各种方式，依靠当地“清收办”的强大4/7声势，迫使欠贷人员归还贷款本息。追偿不良贷款是一项复杂而艰辛的系统工程，必须依靠多方力量，采集多方信息，充分发挥律师事务所的作用，推行全风险代理，发扬软磨硬缠和敢于碰硬的吃苦精神，相信人定胜天，对赖债户始终盯住不放，加大农村信用社的维权行为，倡导和促进整个社会讲诚信、守诺言。三、加大对抵债资产的处置力度（一）解决抵债资产处置的基本途径农村信用社由于运行机制方面的原因，未对大量的到逾期抵（质）押贷款（将形成潜在抵债资产）进行账务处理或处置，形成表面上的正常贷款其实隐含很大风险，不便于经营层掌握贷款质量。因此，县级联社资产管理部门应加强这类贷款的管理，通过与贷款户协商和诉讼方式处置抵（质）押物，最大限度降低贷款损失，加速资产运行效率。要有效地解决抵债资产处理的难度，降低信用社信贷资金的损失，笔者认为应从以下五个方面加以解决。1、加强对职工职业道德教育，树立以人为本的观念。从思想上树立职工爱社精神，做遵章守纪的信合人。2、信用社以支持“三农”贷款为主，发放农户小额信用贷款。按照人总行农村信用合作社农户小额信用贷款管理指导意见相关规定，认真做好农户调查，摸底工作，了解农户生产经营，评估农户贷款能力和信誉度，认5/7真填制相关表证，核定农户信用等级，将贷款真正用于满足农户资金需求。3、把好大额贷款发放关。信用社发放大额贷款，按照上级管理部门的规定，办理合规合法的担保抵押手续，选择的客户信誉度好，抵押物足值且易于变观。4、认真做好稽核审计关。稽核检查人员应对大额贷款的担保抵押物进行实地检查，核实抵押物的真实性，按照客观，公正原则作出综合评价，对发现的问题除要求信用社限期完善并对完善情况进行后续稽核外，还应将检查情况书面报告领导，抄送相关职能部门，屡查屡犯的要严肃查处。5、对企业贷款，信用社信贷人员参与企业生产经营活动，随时掌控企业资金营运状况，督促企业按照协议时间偿还贷款本息。（二）对抵债资产处置给予的政策支持以资抵债是一项系统工程，涉及多个部门和机构，仅靠农村信用社自身的努力，其操作的难度很大，因此，有关职能部门在各自职责范围内，应本着从共同维护农村信用环境和农村金融秩序稳定给予相应的政策支持。一是税务部门及中介管理机构等要尽快出台与农村信用社以资抵债相配套的政策和规定，如减免抵债资产回收、过户、登记、变现过程中的有关税费，降低中介评估费用，并在6/7核销该类资产上出台相关优惠政策；二是在损失列支渠道方面，应允许信用社依据自身的财务承受能力自主选择消化方法；三是尽快建立“抵债资产减值准备”制度。充分体现会计核算的谨慎性原则要求，使会计信息能准确反映农村信用社资产质量和财务状况。四、加强队伍建设，树立效益观念市场风险是信用社在经营过程中由于市场变化给追偿信用带来的可能损失。为降低不良资产的二度损失，农村信用社资产管理部门必须依靠一批与时俱进、开拓创新、艰苦创业、董业务善经营、掌握一定法律相关知识，具有现代企业经营理念，敢于碰硬的管理人才。加大队伍建设，增强团队协作能力。发扬蚂蚁搬家的功能，一块一块地啃掉在经营过程中所形成的不良资产，提高农村信用社的抗风险能力。一要加强职业道德教育，端正作风，规范行为；二要加强廉政教育，增强遵纪守法的自觉性；三要加强敬业爱岗教育，要有强烈的事业心和责任感，知难而进，认真履行自己的职责。增强理论联系实际的能力，