市场销售费用报销管理办法doc

编号第1页，共16页下发级别正式员工标题市场销售费用管理制度生效日期2012年1月1日本规章制度作为公司内部管理文件，不得外传或下传。本规章制度适用于瑞仕皇牌市场销售费用报销管理本规章制度自2012年1月1日开始实施。纲要内容第一条目的第二条核定周期第三条管理原则第四条市场费用的定义第五条市场费用的申请流程第六条市场费用的管理与报销办法第七条违规处罚措施第八条附则制定部门财务部日期2009915第一条目的为进一步规范公司的销售管理，增强销售工作的执行力，使销售财务工作规范有市场销售费用管理制度章可循，费用可控，特制定此管理办法，请全体市场营销人员严格遵照执行。第二条核定周期公司执行两个月为一个销售季度，所有员工的考评指标（包括销售指标与费用指标）均为每两个月是一个考评周期；第三条管理原则1、要求市场费用与销售货款实行“收支两条线管理“，任何人不得以任何理由占用、挪用销售货款；2、公司实行费用票据逐级审核确认的管理原则，销售经理对办事处的整体经营状况负责，包括销售指标与费用指标。上一级对下一级人员的费用审核负责。办事处行政是办事处全体人员费用票据的审核人，办事处经理对整个办事处的费用支出的合理性负责，是办事处费用的审批核准人。3、市场部费用由市场部统筹管理，主要用于品牌建设、大型主题促销活动、区域专项活动及医务或客户服务的特别项目推广。此部份活动归市场总部统筹管理，不计入地区费用。第四条市场费用的定义市场销售费用包括市场销售费用、差旅费用、行政管理费用、人力资源费用，共四个类别各细项定义如下，请注意在费用报销或付款申请时使用此表格中的标准“费用科目”术语。41、人力资源费用人销售经理工资由公司统一管理，不计入办事处费销售经理人员工资力用。共16页第2页市场销售费用管理制度资源办事处办公人员工资包括办事处相关人员的工资、奖金等。费用城市经理/城市经理/医务主管/推广主管工资及奖金医务主管/推广主管工资及奖金县城主管/医务代表工资及奖金县城主管/医务代表工资及奖金导购工资及奖金（导购工资基数因地制宜，根据导购工资及奖金乡镇、县城、地级市、省会城市的收入情况而定，整体费用计入省区）福利费员工节日福利（中秋节、春节等）社会保险以上人员的社会保险42、行政管理费用固定电脑、打印机等资产采购固定资产购置资产（采购单价在1000元以上均定义为固定资产）车辆费用办事处车辆费用房屋租赁费办公室房屋租赁费用、仓库租赁费用行办公用品费用购买的办公耗材，如纸、打印油墨等政管打印、复印、邮寄、传真费用打印、复印、传真、邮寄信件、快件费用理费办事处通讯费办事处电话费及宽带上网费用用中转物流运费广宣品、促销品接收及转运费、产品省区中转运费其他办公杂费其它可能发生的办公杂费（水电、物业、取暖等费用）会议根据业务需求而发生的地区会议或员工培训而产生会务费培训的会务费（总部发起的费用不计入地区费用）43、市场销售费用渠进场费所有与进场相关费用（如开户费、条码费等）道管陈列费奶粉区货架陈列费理费堆头/端架费货架外特殊陈列，包括堆头与特殊端架等用包括店庆费、DM费、赞助费以及市场终端运作过程中产商超赞助费用生的其它费用共16页第3页市场销售费用管理制度返利费用终端网点的销售奖励、扣点、返点费用从公司订购的促销品以及办事处自行申购的促销品费用广促品礼品（经市场部发起并确认的主题促销活动不计入地区费用）广促品样品30G品尝包及180G小听粉促包括产品单张、海报、消费者直邮等所有印刷品；广宣品销（经市场部发起并确认的主题促销活动不计入地区费用）推产品买赠费用以产品为赠品的促销费用广费生动化费用户内/户外形象展示、工具制作及发布费用用广告费媒体广告（含电视、报纸、刊物、车身、站牌广告等费用）网络推广费网络推广及广告等费用营养顾问工资营养顾问的工资营养营养顾问奖金营养顾问的销售提成与新客户提成顾问营养顾问管理费用卖场发生的促销品芾矸选凹靶乜训确延营养顾问例会费用营养顾问的例会所产生的费用（交通费、餐费等）包括机构研讨会议赞助、医务个人赞助、妈妈班合同等赞医务赞助费用助费用医专家讲课费包括专家咨询、讲课所发生的相关专业服务费用务专新客户费用医务派发样品及新客户开发费用项费专业费用名单费用、客情及其他费用用与医院内合作展板、折页、优惠券、病历、健康手册、宣院内广告费传片等广告投放而产生的相关费用客服通讯费用包括客服电话费用客服客服短信费用对区域内客服进行短信发送而产生的相关费用专项DM费用由于DM等而产生的印刷、信封及相关邮寄费用费用投诉费用由于客户投诉而产生的相关费用（但不包括公关费用）大型渠道会议费用包括订货会、经销商会议、店员培训等渠道相关的活动所活产生的相关费用，包括有场地费、专家讲课费、餐费、交共16页第4页通费、现场布置等杂费等。（此类会议礼品通常由市场部市场销售费用管理制度提供支持，原则上不允许再发生礼品费用）妈妈班、亲子活动、路演活动等消费者互动活动相关费用，如场地费、专家讲课费、交通费、活动礼品等（此项目需消费者活动费用要有买赠礼品及纪念礼品，尽可能由经销商支出，如需区域地采，请将费用列入此项目费用中，不可与区域其他促动销推广费用中的礼品费用合并，以便于项目绩效评估）费执行场外活动所发生的费用，包括有专家咨询费、交通费用用、临时人员费用、杂费等，但不包括礼品费用（建议此场外活动费用类活动的促销礼品用区域内的常规礼品，但费用需折算列入此项目费用中，以便于项目绩效评估）医务研讨会、医务学术联谊等会议所产生的相关费用，包括有场地费、专家讲课费、专家交通费、餐费、现场布置学术研讨会等杂费等（此类会议的礼品要求事前向市场部申请并由市场部提供，原则上不允许再发生礼品费用）44、差旅费用日差旅费市场销售人员出差费用常费员工手机费市场销售人员手机费用，参考用必要的业务招待费用（需另行申请，填写其他费用申客情费请表并事先得到签核）其他用于处理公关事件费用（需另行申请，填写其他费用费用公关费申请表并事先得到签核。注意申请时不可落实到具体的人名。）第五条市场费用的申请流程51市场销售费用的申请原则511公司对执行销售费用季度考核制；各营销单位的相关费用均需要先申请批复后执行，季度平衡的原则。512公司对各部门/区域的费用均执行“预算管理原则”即区域预算内的费用，销售经理有权根据当地的业务需求进行合理调配，预算外的费用需在项目发生前申请并经相关人员签核后方可执行；52市场销售费用的预算申请及管理流程521各办事处在季度前五天（即公历年的每双月25日）为截止日期提交下个季度（两个月为一个季度）的费用申请，填写市场销售费用计划/核销明细表并经部门总监签核确认后作为区域在下一季度的费用标准。共16页第5页市场销售费用管理制度522公司行政将在季度开始前一个工作日把已核定的市场销售费用计划/核销明细表交财务部门进行备档；523财务部根据备档的市场销售费用计划/核销明细表作为各办事处费用管控的标准。524在季度结束后的十个工作日内，公司行政反馈各地区实际费用使用情况。53、市场销售费用的报销原则531为便于公司及办事处对市场销售费用的归类统计分析，要求各级别人员必须明确标注费用科目及所属职能部门。费用科目的标准术语请参考本文件第四章中所列。要求报销人根据以上科目对费用进行归类并按顺序粘贴报销。凡是不按要求归类报销的费用，第一次退回，往返邮寄费用分别由办事处经理及行政承担（各扣罚50元，从工资中扣除），再次发生，行政下岗，办事处经理扣罚500元。532凡是涉及经销商代垫的费用“类别”。，报销时必须附经销商代垫费用明细表533当月市场销售费用当月必须报销。隔月的营销费用，公司不予报销。各办事处在当月发生的费用最迟于次月的10日之前必须寄到公司总部，如有特殊情况不能按时寄回的，需事先说明并得到部门总签的认可。第六条市场费用的管理与报销办法61人力资源成本此部份费用由公司统一支付并划拔实际使用情况至各地区费用。611人员工资由公司根据员工级别统一规划薪金范围；保证对人员持续的激励和在行业内的竞争力；公司每月十日发放员工上个月的工资。612人员奖金由部门总监负责，根据年度工作关键指标制定本部门各岗位的绩效评估方案，并经由总经理签核后执行。人员奖金每两个月发放一次，由各部门按照奖金考评的方法进行人员的奖金评估并统一报备至人力资源部。员工奖金将随同工资一并发放。613福利费用在节假日期的员工福利，由公司统一规划，人力资源部统一管理；614社会保险公司统一规划，保证员工合法利益。62、行政管理费用费用预算管理621固定资产购置凡单价在1000元以上的资产均定义为固定资产，包括日常电脑、打印机等资产购置。购置时需由由办事处行政填报办公用品采购申请表，经办事处经理及部门总监批准后统一购买，不允许城市经理单独报销此项费用。报销方法报销时发票上必须注明所购固定资产的单价、数量及明细清单，并附办事处经理共16页第6页市场销售费用管理制度批准的办公用品采购申请表作为报销附件，由办事处行政填写付款申请表，并注明（此为职能部门）“行政部门”“固定资产”（此为费用科目）统一报销；。622车辆费用见市场销售人员车辆费用报销管理办法623房屋租赁费销售经理月销售额低于50万的不给于设立办事处。办事处房租或仓库租金可据实报销，但有下列情形之一的，公司不予报销办事处人员将自己的房屋出租给公司且租金高于当地同等条件房屋平均标准的；除办事处正常办公期间的水、电、物业、取暖、电话费、宽带费外，其他如炊具、餐具、行李费等费用由消费人员自行支付，公司不予报销。报销方法原则上房屋租赁费最多半年一付。报销时交办事处行政，填写由办事处行政填写付款申请表（此为，并注明“行政部门”职能部门）（此为费用科目）统一报销；“房屋租赁费”同时出具由房东开具的租赁发票或服务业发票或合法的收据并附房屋租赁合同报销624办公用品费用要求使用公司提供的统一标准，在满足正常办公需求的情况下尽可能节约。原则上办事处行政负责统一购买，购买时需填报办公用品采购申请表，经办事处经理批准后方可购买；报销方法各城市经理的办公用品原则上由办事处统一购买，由办事处行政统一报销；如确需当地采购，则费用报销均需放在办事处统一进行，不允许城市经理单独报销此项费用。报销时发票上必须注明所购办公用品的品名数量明细清单（如不能提供，则要求发票连同加盖发票专用章的所购物品明细清单，并附办事处经理批准的办公用品采购申请表作为报销附件；由办事处行政填写付款申请表（此为职能部门），并注明“行政部门”“办公用品费用”（此为费用科目）统一报销；625打印、复印、邮寄、传真费用原则上此项费用发生由办事处统一计划、定点复印、邮寄，行政结算，办事处行政负责统一报销。市场销售人员如确有需要可零星的此项目费用发生；邮寄过程中除非重要且紧急的事情，不建议使用EMS等。报销方法共16页第7页市场销售费用管理制度提供正规的复印发票或服务业发票，发票背面注明经手人，由办事处行政统一报销。报销快递费用或EMS费用时必须随附送货底单或邮件详情底单。由办事处行政填写付款申请表（此为职能部门），并注明“行政部门”“复印邮寄费用”（此为费用科目）统一报销；626通讯费指办事处的通讯费用，在满足业务需求的情况下尽可能节约的原则。要求所在办事处必须办理IP长途电话业务，例如“中国电信17969”。凡是没有办理IP长途电话业务或类似套餐优惠的办事处，财务不予报销电话费用。报销方法电话发票并附带费用明细、宽带发票及明细，充值卡发票、预存话费发票不予报销。由办事处行政填写付款申请表（此为职能部门），并注明“行政部门”“办事处通讯费”（此为费用科目）统一报销；员工手机费不属于办公室通讯费，计入员工差旅费用，报销方法参考差旅费用管理制度627中转运费指由于区域内的广宣品、促销品接收转运而产生的中转运费。公司与经销商之间原则上实行货物“门对门服务”，没有特殊情况下尽量减少中转运费的发生；同时，要求地区尽可能利用经销商资源，负责或部份承担广促品、广宣品的运费。报销方法凭物流公司出据的运输发票，（背面有经办人及办事处经理签字确认）并将物流公司的收货明细单作为附件报销。此费用需由城市经理统一报销。由城市经理统一填写付款申请表（此为职能部门），并注明“行政部门”“物流运费”（此为费用科目）统一报销；6210其他办公杂费包括办公室水电、物业、取暖等费用；报销方法物业管理费以小区物业管理部的统一发票报销；办事处暖气费必须以电热部门的统一发票（要求开具公司名头的发票）报销。由城市经理统一填写付款申请表（此为职能部门），并注明“行政部门”“办公杂费”（此为费用科目）统一报销；6211会务费包括地区销售例会、员工培训会议等会议而产生的相关费用；共16页第8页市场销售费用管理制度费用要求由办事处经理根据地区业务需求而设区域例会的时间/间隔，并根据会议规模和内容确定对会议场所和服务的需求，以保证会议质量并合理控制成本；若区域会议超过十人以上的，需事前申请并经由销售总监确认后方可执行。会议期间由项目发起人统一安排住宿与餐饮。员工在会议（含培训）期间的不再有餐补。会议期间餐费标准建议为30元/人/日。报销方法由项目发起人单独整理报销，提供正规的食宿及会务发票，要求把住宿费用