银行（信用社）计划财务管理制度手册

银行（信用社）计划财务管理制度手册前言制度是对员工行为的管制和约束，是进行科学管理的基础，是实现发展目标的动力，是实施发展战略的保障。加强制度建设对贯彻落实省政府“从严治社”的要求，实现全省农村信用社稳健经营、深化改革和跨越式发展具有现实而深远的意义。改革试点以来，全省农村信用社制度建设从组织研究到修改完善历时整整一年，各级领导高度重视此项工作。省联社成立伊始就确立了“靠制度管人、管事、管风险”的工作思路。韩清主任先后主持召开了12次主任办公会议专题研究、拟定相关制度；都本伟理事长先后4次主持召开了辽宁省农村信用社联合社社员大会和理事会会议，对全部制度进行了审议。目前，已经形成了横向到边、纵向到底的制度体系，特别是构建了信贷、计财、风险、稽核、监察等相关制度间环环相扣的制度链。为使全省农村信用社员工系统地掌握相关管理制度，更好地开展工作，省联社将社员大会和理事会审议通过的制度编辑成册，印制了辽宁省农村信用社系列管理制度选编。本书共7个分册，内容涵盖了计划财务会计管理、信贷管理、负债管理、人力资源管理、稽核管理、风险管理、监察保卫管理、科技网络管理8大类、44项制度，是从事经营管理工作的必备工具书。本书付印之时正值全省农村信用社旺季工作开展之日，加强风险管理，防范各类案件是旺季工作的重中之重，衷心地希望全体员工努力学习和掌握本书内容和精髓，培养自觉依法经营、规范操作的理念，切实提高基础管理水平和风险管理水平，这是编辑出版本书的最终目的。本书的各项制度均为全文录入。在执行过程中，如有修改或新的规定，均按新规定执行。本书仅限内部使用，要妥善保管，严防遗失。辽宁省农村信用社联合社二OO五年十月三十日目录一、计划财务管理制度辽宁省农村信用社财务管理暂行办法（辽农信联200563号）1辽宁省农村信用社重要空白凭证管理办法（辽农信联200564号）7辽宁省农村信用社集中采购管理暂行办法（辽农信联200565号）12辽宁省农村信用社基建管理暂行办法（辽农信联200566号）24辽宁省农村信用社资产负债比例管理暂行办法（辽农信联200567号）39辽宁省农村信用社会计业务操作规程（辽农信联200568号）45二、综合管理制度辽宁省农村信用社联合社章程（辽农信联200539号）165辽宁省农村信用社员工重大奖惩事项有关决策程序的规定（辽农信联200540号）178辽宁省农村信用社稽核处罚暂行规定（辽农信联200552号）181辽宁省农村信用社离任、离岗稽核暂行办法（辽农信联200553号）213辽宁省农村信用社计算机安全管理规定（辽农信联200558号）218辽宁省农村信用社调查处理违反政纪案件工作程序（辽农信联200574号）233辽宁省农村信用社案件责任追究暂行办法（辽农信联200578号）240辽宁省农村信用社员工违反规章制度处理暂行规定（辽农信联200580号）244辽宁省农村信用社员工异常行为管理办法（辽农信联200581号）276辽宁省农村信用社人力资源管理暂行办法（辽农信联200582号）281辽宁省农村信用社联合社关于印发辽宁省农村信用社财务管理暂行办法的通知辽农信联200563号各市联社、办事处，县级联社辽宁省农村信用社财务管理暂行办法已经辽宁省农村信用社联合社第一届社员大会第二次会议审议通过。现印发给你们，请认真组织学习，并遵照执行。二OO五年十月二十一日辽宁省农村信用社财务管理暂行办法第一章总则第一条为进一步加强辽宁省农村信用社财务管理工作，规范财务管理行为，促进各项业务合理、持续、健康发展，提高经营效益，根据农村信用社财务管理实施办法、农村信用社省（自治区、直辖市）联合社管理暂行规定等有关文件规定，以及国家有关的法律、法规，制定本办法。第二条本办法适用于辽宁省农村信用社各级机构。第三条全省农村信用社财务管理实行主任负责制，同时接受广大社员的民主管理与监督，有关重大财务事项经民主管理、组织研究决定，并定期向社员代表大会报告其财务状况。第四条财务管理目标。根据全省统一发展规划，建立符合农村信用社现代经营管理要求的财务管理体制，实现农村信用社价值最大化。第五条财务管理核心。科学、合理、规范地管理和配置财务资源，有效控制财务风险。第二章财务管理体制第六条全省农村信用社在多级法人的基础上，实行“统一政策，计划控制，指标考核，分级负责”的管理体制。统一政策。省联社负责统一制定全省财务政策、制度和规章，规范和约束全省农村信用社财务管理行为。计划控制。全省农村信用社财务工作实行计划管理。每年由省联社统一对全省下达财务收支计划，并按计划对全省各级农村信用社的业务经营活动进行监督和管理。各级管理部门对财务计划指标进行逐级分解落实，严格掌握与控制。指标考核。省联社根据年初下达的财务收支计划对各市联社、办事处按各项计划指标进行考核。分级负责。全省农村信用社以法人为单位实施财务管理。具体为省联社依据国家金融方针政策，依法“自主经营、自负盈亏、自担风险、自我约束”，同时，经省政府授权承担对辖内农村信用社（含农村合作银行、农村商业银行及以县为单位统一法人）管理、指导、协调和服务职能。农村合作银行和以县（市）为单位统一法人的县（市）联社，按照“统一法人、授权经营、分级核算、单独考核”的管理体制，实行统负盈亏、共担风险。实行多级法人体制的市联社、县级联社、基层信用社，分别依法“自主经营、自负盈亏、自担风险、自我约束”。第七条省联社通过统一政策、计划控制和指标考核实施对全省农村信用社的分级监督、管理、指导和协调，全省农村信用社自觉接受并贯彻执行省联社制定的各项财务政策、规章制度和计划指标。第三章财务收支计划的编制与管理第八条财务收支计划是实现全省经营目标的管理手段，是经营决策、监测控制、检查分析、考核分配等各项经营管理的依据。财务收支计划主要包括利润计划、资本性支出计划、费用支出计划等。第九条财务收支计划的编制遵循科学、公开、公平、公正的原则。第十条省联社计划财务部负责编制和调整全省年度财务收支计划并组织实施。省联社各部门、直属机构于每年1月末前提出本部门业务发展政策要点和主要业务指标计划，主要包括利息收入、中间业务收入、安全防卫设备支出、电子设备与信息技术产品支出等年度计划，统一送交计划财务部。各市联社、办事处于每年1月末前将财务收支计划上报省联社计划财务部。同时，车辆购置、基建项目、固定资产维修支出等年度计划单独上报，其中，基建项目、固定资产维修支出计划需附各单位基建项目可行性报告。第十一条计划财务部对提供的各项业务指标计划汇总平衡后，统一编制财务收支计划，2月20日前上报省联社财务管理委员会审定。第十二条全省农村信用社财务收支计划经省联社财务管理委员会批准后，纳入全省综合经营计划，统一于每年2月末前由计划财务部下发全省执行。第十三条财务收支计划是指令性计划，计划一经下达，原则上不做调整。确因不可预见等因素需调整时，于当年10月底前提出调整财务收支计划的申请，由省联社计划财务部负责调整后报财务管理委员会批准。第十四条各市联社、办事处根据下达的财务收支计划，分解下达到各县级联社（含合作银行）。其中，向下分解的费用类指标必须严格控制在上级核定的计划指标内。同时，各市联社、办事处将分解的计划指标上报省联社计划财务部备案。第十五条各单位应严格执行下达的计划，并加强对计划执行情况的分析、检查，对财务收支计划与实际进度的差异，要做出解释和说明。第十六条省联社计划财务部负责对各市联社、办事处年末财务收支计划完成情况进行考核，并在年度中间对计划执行情况采取定期和不定期方式进行督促、检查。第四章固定资产的管理第十七条基建项目、固定资产维修、车辆购置、电子化网络建设设备支出，各市联社、办事处、县级联社（含合作银行）和基层信用社必须按照年初批准的计划严格执行。第十八条各市确因不可预见等因素需增加或调整年初计划，须逐项报省联社审批。第十九条全省农村信用社固定资产折旧采取平均年限法计提。第五章无形资产和递延资产的管理第二十条无形资产、递延资产的列账必须从严控制。各市联社、县级联社（含合作银行）和基层信用社购入或按法定程序申报取得的各种无形资产和当年发生的递延资产需逐笔报省联社审批。第六章基层信用社资金、财产多缺处理第二十一条资金、财产多缺的范围（一）出纳长短款、结算差错款。（二）贪污、盗窃、诈骗、冒领、抢劫等案件损失。（三）财产多缺。（四）其它灾害、事故损失。第二十二条资金、财产多缺的处理权限基层信用社发生资金或财产多缺，按下列规定权限上报确认，经确认后进行账务处理。（一）资金多缺的处理确认权限20000元（含）以下的由县级联社（含合作银行）确认；20000元以上50000元（含）以下由各市联社、办事处确认；50000元以上由省联社确认。（二）财产多缺的处理确认权限50000元（含）以下的由县级联社（含合作银行）确认；50000元以上100000元（含）以下报各市联社、办事处确认；100000元以上报省联社确认。（三）当年发生资金和财产净损失经按上述权限确认后，如需税前扣除的报税务部门审批。第七章费用管理第二十三条费用管理必须遵循“依法合规、科学合理、厉行节约、总额控制”原则。第二十四条费用管理在总额控制下，实行比例管理、专项审批的办法，从严掌握。按财政、税务、劳动等部门的有关规定实行比例管理的费用支出主要有代办储蓄手续费、代办收贷手续费、业务宣传费、广告费、业务招待费、职工福利费、职工教育经费、工会经费、劳动保险费、失业保险费、住房公积金、上缴管理费等。实行专项审批的费用支出主要有审计费、保险费、租赁费、技术转让费、研究开发费、外事费、专项奖金、其他费用以及一次性开支20000元以上的会议费逐笔由市级管理机构计财部门审批。工资性费用支出按省联社的有关规定执行。第二十五条各单位的费用支出实行“统一支出，归口管理”，一切支出均由计划财务部门负责审核，经有权人审批后，由计划财务部门统一报销。第二十六条本着保证质量、节约成本、加强管理的原则，对大宗物品的支出实行集中采购管理。其中，安全防卫设备、电子设备与信息技术产品、重要空白凭证印刷等支出由省联社实行集中采购管理。第二十七条省联社和县级联社（含合作银行）要按规定印制业务用账、簿、表和凭证。重要空白凭证由省联社统一组织印制，其它凭证按省联社统一格式，由县级联社（含合作银行）统一印制，信用社凭上级联社下划的付款凭证和原始发票复印件作为记账凭证。第八章附则第二十八条本办法未尽事宜，按农村信用合作社财务管理实施办法和国家有关法律、法规及有关规定执行。第二十九条辽宁省农村信用社各级机构制定的有关制度及规定与本办法相抵触的，按本办法执行。第三十条本办法由省联社负责解释。第三十一条本办法自下发之日起执行。辽宁省农村信用社联合社关于印发辽宁省农村信用社重要空白凭证管理办法的通知辽农信联200564号各市联社、办事处，县级联社辽宁省农村信用社重要空白凭证管理办法已经辽宁省农村信用社联合社第一届社员大会第二次会议审议通过。现印发给你们，请认真组织学习，并遵照执行。二OO五年十月二十一日辽宁省农村信用社重要空白凭证管理办法第一章总则第一条为加强重要空白凭证的管理，保证业务顺利进行，切实保障辽宁省农村信用社资金安全，根据中国人民银行重要空白凭证管理办法、农村信用社会计基本制度及辽宁省农村信用社会计业务操作规程等规定，制定本办法。第二条本办法适用于辽宁省农村信用社。第三条重要空白凭证是指由县级联社（含合作银行，下同）、基层信用社及网点填写金额并经签章后即具有支取款项效力的空白凭证。如支票、存单、存折、贷款回收凭证、贷款收息凭证、股金证、汇票、本票、联行借、贷方报单等，是基层信用社凭以办理收付款项的重要书面依据。第二章重要空白凭证的管理第四条重要空白凭证要严格管理，做到手续严密，账实相符，确保安全。第五条重要空白凭证必须由人民银行或省联社统一式样，统一印制，一律加印号码，严禁私自印制。第六条各级机构网点的计划财务部门负责重要空白凭证的管理工作。第七条重要空白凭证实行按计划印制。基层信用社应根据实际情况，在每年的一月份和七月份分二次逐级上报凭证需求计划，由省联社负责印制和调运；各市联社、县级联社按照需求计划负责领用和保管工作。第八条重要空白凭证的保管重要空白凭证的管理必须贯彻“证印分管，证押分管”的原则，实行专人负责，入库保管，并经常进行账、证核对，保证账实相符。重要空白凭证实行“专人管理，入库（箱）保管”办法。凭证库房必须指定专人负责，并应有防水、防火、防盗、防潮、防蛀及监控等安全设施。日中业务人员如需临时离岗，应将未用的重要空白凭证入柜（箱）妥善保管。每日营业终了，业务人员应将未用完的重要空白凭证入库分箱保管。各级机构网点的管理部门必须建立重要空白凭证保管登记簿，并按凭证种类、数量详细登记保管。重要空白凭证和一般凭证必须分开保管。第九条重要空白凭证的领用重要空白凭证在领用过程中实行双人以上经手，必须加强管理，明确责任，确保安全，严防丢失。（一）县级联社含合作银行领用重要空白凭证。县级联社含合作银行领入由省联社印制或由上级调拨的重要空白凭证，经管人员要按上级调拨清单或凭供货单位发票上载明情况清点验收入库，并及时登记。（二）基层信用社领用重要空白凭证。基层信用社应填制“重要空白凭证领用单”，并加盖预留印鉴，由领用人持无异议有效身份证明办理领用手续。重要空白凭证的领用必须做到双人专车押运。（三）基层信用社使用人领用凭证。基层信用社内勤主任（会计主管）要根据各营业网点业务量的不同，确定每个单位的最高领用限额，分别控制每次的领用量，最高不超过一个月使用量。（四）基层信用社内部领用的重要空白凭证，均实行销号登记制度。1重要空白凭证管库员，不得领用、使用重要空白凭证。领用人不得兼职销号员岗位。管库员、领用人、销号人实行三人制约分管。2领用人交业务时，销号人根据交来的凭证，当日逐笔销号，最迟不得超过次日。销号员在销号单上加盖销号章，销号日期要与凭证进账日期一致。3外勤交回的作废凭证，凭证各联都要全部交回，加盖“作废”戳记，销号人销号时要在销号单注明“作废”字样，并加盖销号人名章，同时登记“作废凭证登记簿”备查。收回的作废凭证作当日有关科目传票的附件。4销号员销号完毕后，销号单及时分类装订存档。（五）基层信用社网点领用人之间的重要空白凭证不准自行调剂使用，如遇特殊情况，应通过管辖社履行出入库手续调剂使用。（六）单位（个人）领购空白支票，应填写空白凭证领用单，加盖全部预留印鉴。基层信用社在发给单位（个人）之前，应加盖单位（个人）的账号和开户社（行）名称。第十条严禁将重要空白凭证移作他用；属于基层信用社签发的重要空白凭证，严禁由客户签发；不准在重要空白凭证上预先盖好印章备用。第十一条重要空白凭证的核算重要空白凭证一律纳入表外科目核算，设立“重要空白凭证登记簿”，按凭证种类立户，以假定价格（每本或每份一元）记账，并登记凭证起止号码。具体核算手续按照辽宁省农村信用社会计业务操作规程的有关规定办理。第十二条重要空白凭证的检查与核对基层信用社会计主管人员每月应至少检查一次重要空白凭证库存、保管情况和领用手续，账实核对，并在登记簿做出记录，签章备查。主管主任对各部门保管的重要空白凭证应进行定期或不定期的检查。第十三条重要空白凭证的注销与销毁单位（个人）销户时，必须将剩余空白支票交回信用社注销，并进行登记，不得短缺。基层信用社对交回的空白支票立即剪裁右上角作废或加盖“作废”戳记，作当日凭证的附件。单位（个人）对领用的空白支票和其它空白重要凭证负全部责任。如有遗失，由此产生的一切经济损失，由领用单位（个人）负责。基层信用社对客户交回的以及停止使用的重要空白凭证应做出明显作废标记，造具清单，妥善保管，经上级机构主管部门负责人批准后集中销毁。有关业务部门与监察保卫、稽核等部门应派人同时监销，并在销毁记录上签字。第三章罚则第十四条各级机构网点在重要空白凭证的印制、调运、保管、领用、核算、检查等过程中违反上述规定，有下列情况之一的按省联社有关规定，视情节轻重，进行相应处罚。（一）未经省联社批准私自印制重要空白凭证的；（二）在凭证调运过程中未按规定实行双人专车押运或未按规定办理领用手续，造成单、凭证丢失的；（三）未按规定设立单、凭证房，保管人员不认真履行职责，造成单、证霉烂变质等致使凭证毁损、灭失的；（四）业务人员在使用和核算过程中，未实行“印、押、证”三分管的，未按规定领、发、出售、使用凭证，伪造、变造单证，造具虚假会计账簿等造成单、证被伪造、变造、账实不符或遗失的；（五）未按要求进行检查或检查人员未履行职责造成单、证管理混乱的；（六）未按规定的程序擅自销毁单、证，造成单、证遗漏，引发案件的。第四章附则第十五条辽宁省农村信用社各级机构制定的有关制度及规定与本办法相抵触的，按本办法执行。第十六条本办法由省联社负责解释。第十七条本办法自下发日起执行。辽宁省农村信用社联合社关于印发辽宁省农村信用社集中采购管理暂行办法的通知辽农信联200565号各市联社、办事处，县级联社辽宁省农村信用社集中采购管理暂行办法已经辽宁省农村信用社联合社第一届社员大会第二次会议审议通过。现印发给你们，请认真组织学习，并遵照执行。二OO五年十月二十一日辽宁省农村信用社集中采购管理暂行办法第一章总则第一条为规范辽宁省农村信用社集中采购行为，加强对集中采购活动的管理和监督，保证质量，降低成本，提高采购资金使用效益，依据国家有关法规和政策，结合实际情况，制定本办法。第二条本办法适用于辽宁省农村信用社。第三条本办法所称集中采购是指各级机构网点以购买、租赁、委托、雇佣等方式获取大宗物品、工程和服务的行为。本办法所称物品包括办公用品、业务用品、电子设备与信息技术产品、运输设备、其他设备等集中采购的物品。本办法所称工程包括营业办公用房、附属用房的建设，房屋修缮或装饰以及其他工程。本办法所称服务包括专业咨询、工程监理、工程勘察、工程设计、软件开发设计和维护、信息技术、专业技术支持及咨询、信息产品的维护与维修及其他服务。第四条集中采购应遵循公开、公平、公正、竞争的原则，保证质量，降低成本。第五条集中采购根据采购项目范围的不同，分级组织实施。第六条集中采购工程进行招投标的，适用中华人民共和国招标投标法。第二章组织机构第七条为规范集中采购行为，明确责任，加强管理，提高办事效率，省联社成立集中采购委员会，集中采购办公室，集中采购工作小组，实行分级管理，相互制约。第八条省联社集中采购委员会由省联社分管财务主任任主任，计划财务部、办公室、科技部、负债部、稽核部、监察保卫部等部门的负责人任成员（人数为不少于7人的奇数）。各市联社、县级联社（含合作银行，下同）也要成立相应的采购组织。集中采购委员会是集中采购工作的管理和决策机构，主要职责（一）管理和监督集中采购工作；（二）组织集中采购；（三）处理集中采购中的投诉事项；（四）办理其他有关集中采购的事项。第九条集中采购委员会下设集中采购办公室,办公室设在省联社,市联社及县级联社的计划财务部门，由计划财务部负责人任主任，负责集中采购的日常事务。主要职责（一）汇总所辖集中采购需求（指已经批准的采购计划），确定集中采购组织形式（含采购方式、采购项目业务主管部门、采购工作小组组长及成员等），并报集中采购委员会审批；（二）组织实施集中采购包括制定招投标日程，收发标书，汇总采购情况等；（三）建立技术、经济专家库。技术、经济方面专家可以从本系统内、外的有关部门或机构中聘请，进入专家库需经同级集中采购委员会批准；（四）做好集中采购委员会会议记录、整理保管相关档案资料；（五）不定期开展对集中采购物品质量和服务的事后评价工作。第十条集中采购办公室应根据每次采购内容与相关部门共同组织成立采购工作小组（采取公开招标和邀请招标时即是评标委员会），采购工作小组组长由业务主管部门负责人担任。业务主管部门是指集中采购物品、工程和服务的业务管理部门。按采购项目的使用性质，业务主管部门可分为科技部门、办公室、计划财务部门和监察保卫部门等。采购工作小组由经集中采购委员会审批同意的业务主管部门、计划财务部、稽核部、监察保卫部、使用部门人员以及从专家库中随机抽取的专家组成（人数为不少于7人的奇数），其中业务主管部门和使用部门的人员不得超过三分之一，外部专家不得超过三分之一。采购工作小组主要职责为（一）负责向集中采购办公室报送采购方案；（二）负责具体项目集中采购（招投标）的组织工作，起草招标文件，制定评标办法，记录招投标过程，整理有关资料档案；（三）审查供应商（投标人）资格；（四）实施采购行为；（五）负责签订、履行合同，协调供应商的售后服务，按照有关财务管理规定，办理采购款项的支付结算；（六）接受集中采购委员会、监察保卫及稽核部门的检查和监督。采购工作小组可下设技术专家小组。技术专家小组负责审查采购对象的性能和技术把关，对候选供应商提供的产品和服务进行技术评定，并将评定结果提交采购工作小组。技术专家小组成员不得参加评标。第三章集中采购的方式、范围第十一条集中采购须采取公开招标或邀请招标的采购方式，因特殊原因，需要采取竞争性谈判、询价和单一来源采购方式的，须向集中采购委员会书面说明情况，经批准后方可进行采购。（一）公开招标是指采购单位以招标公告的方式邀请不特定的法人或者其他组织（投标人）投标的采购方式。（二）邀请招标是指招标人以投标邀请书的方式邀请三个（含）以上特定的法人或者其他组织投标的采购方式。（三）竞争性谈判是指不宜公开招标或邀请的项目，直接邀请三家（含）以上的供应商就采购事宜进行谈判的方式。适用条件是1公开招标或邀请招标后，没有供应商投标或没有合格标的；2属不可预见的急需采购，而无法按公开招标或邀请招标方式得到的；3投标文件的准备和制作需要较长时间才能完成或需要高额费用的。（四）询价采购是指对三家（含）以上的供应商提供的报价进行比较，以确保价格具有竞争性的采购方式。适用于对合同价值较低且价格弹性不大的标准化货物或服务的采购。（五）单一来源采购是指只有唯一供应商可提供产品或服务的采购方式。适用条件是1只能从特定供应商处采购，或供应商拥有专利权，且无其他合适替代标的，原采购项目的后续维修、零配件供应、更换或扩充，必须向原供应商采购的；2在原招标项目范围内，补充合同的价格不超过原合同价格10的工程，必须与原供应商签约的；3采购方有充足理由认为只有从特定供应商处采购，才能促进实施相关目标的。第十二条各项固定资产及大宗物品的购置（建设）以及服务项目均应实行集中采购。具体项目范围如下（一）电子设备及消耗材料；（二）办公机具、出纳机具、安全防卫设备、保管箱、电梯、电子回单柜及中央空调等；（三）账表、凭证及文件汇编等印刷品的印刷；（四）运钞车及业务用车购置及维修；（五）基本建设工程及房屋购买、维修、装修；（六）外包软件开发项目、合作软件开发项目；（七）电子计算机设备租赁；（八）统一业务宣传开支及宣传品购买；（九）其他需集中办理的采购事项。第十三条集中采购项目范围中，属于省联社统一品牌型号、统一规格标准、统一质量要求、统一支持服务、统一形象管理的或省联社业务主管部门已制定全系统技术规范、售后服务标准的，由省联社各业务主管部门提出采购目录，经省联社集中采购委员会确定并公布后，统一组织集中采购（如安全防卫设备、电子化网络建设设备、重要空白凭证印刷等项目）；不属于省联社统一组织集中采购的，由市联社或县级联社的业务主管部门提出采购目录，经同级采购管理委员会确定、公布，并组织集中采购。采购目录需报省联社备案。第十四条有下列情形之一的采购活动，不适用本办法（一）涉及国家安全和秘密的；（二）因不可抗力的自然灾害等意外事故因素，需紧急采购的；（三）经省联社批准的其他采购任务。第十五条集中采购定点厂商的确定由业务主管部门提出申请，集中采购办公室对侯选厂商进行考察，形成调查报告提交集中采购委员会审批。同一类产品的定点厂商原则上应不低于3家，定点有效期限最长不超过24个月。第四章采购程序第十六条集中采购按购买环节分为审批单位、采购单位和使用单位。在操作上应实行审批单位、采购单位和使用单位三分离。第十七条集中采购的审批单位是集中采购委员会。采购单位是采购工作小组。使用单位是指直接需要和使用购买物资的单位或业务主管部门，负责编制需求计划和技术要求，并向采购单位报送。第十八条集中采购按以下程序办理（一）使用单位在贯彻勤俭节约方针的基础上，根据实际需要和财力可能，严格按照有关制度和标准，认真编制采购计划，定期将采购计划报送集中采购办公室；（二）集中采购办公室收到使用单位购买需求计划后，提出采购组织形式（含采购方式、采购项目业务主管部门、采购工作小组组长及成员等）的初步意见，报送集中采购委员会；（三）集中采购委员会收到集中采购办公室的申请后对报告进行审议；（四）成立采购工作小组，制定采购方案，根据集中采购委员会审议结果实施采购行为；（五）使用单位在领用采购品时要进行验收，对不合乎质量和性能要求的可拒收，采购单位应立即负责置换。第五章招标和投标第十九条招标人是指依照本办法规定提出项目招标并进行招标活动的各级联社的集中采购办公室。第二十条招标人开展招标工作，应具备以下条件（一）招标项目已按财务审批权限审批同意，需要招标的项目已确定；（二）项目的采购资金已落实；（三）招标所需的其它条件已具备。第二十一条招标人具有编制招标文件和组织评标能力的，可以自行办理招标事宜，由采购工作小组负责实施；如招标人不具备招标能力，也可以委托具有相应资格的招标代理机构进行招标。委托代理机构招标的，招标人必须与代理机构签订书面代理协议，由代理机构依据有关法律、法规负责完成整个招投标活动。第二十二条任何单位和个人不得为招标人指定招标代理机构。招标代理机构的选择，由集中采购办公室提出意见，报集中采购委员会批准。第二十三条采购项目采用公开招标方式的，应当发布招标公告。采用邀请招标方式的，应向三个以上（含三个）具备承担招标项目能力，资信良好的特定法人或其它组织发出投标邀请书。第二十四条招标公告或招标邀请书包括以下主要内容（一）招标项目的名称、数量；（二）投标人的资格；（三）招标文件发放的办法和时间；（四）投标时间和地点；（五）投标物品或服务的基本技术要求等。第二十五条招标人可以根据招标项目本身的技术特点，在招标公告或招标邀请书中，要求潜在投标人提供有关证明文件和业绩情况，集中采购工作小组负责对潜在投标人进行初步资格审查，通过资格审查，合格投标人的数量不得少于3个。证明文件包括（一）既往业绩；（二）人员素质和技术能力；（三）设备条件；（四）企业资信；（五）近两年的财务状况资料；（六）相关的行业资质证明。第二十六条采购工作小组根据招标项目的要求编制招标文件，招标文件应当包括以下内容（一）投标人须知；（二）招标项目的性质、数量、质量、技术规格；（三）投标价格的要求及其计算方式；（四）交货、竣工或者提供服务的时间；（五）投标人提供的有关资格和资信证明文件；（六）投标保证金的数额；（七）投标文件的编制要求；（八）提供投标文件的格式、地点和截止时间；（九）开标、评标的时间及评标的标准和方法；（十）采购合同格式及其条款；（十一）其他应说明的事项。第二十七条采购工作小组在编制招标文件的同时，要制定综合评标标准，评标标准应考虑产品的性能、质量、可行性、先进性和投标人的技术条件、人员素质、售后服务、资信等级、管理能力等因素，同时考虑价格的合理性。评标标准报集中采购委员会审批后，作为确定中标人的唯一依据。第二十八条除国家有关法律法规规定之外，招标文件不得要求标明特定的供应商以及含有倾向性或排斥某一潜在投标人的内容。第二十九条招标人按招标公告或投标邀请书规定的时间、地点出售招标文件，招标文件售出后，不予退还。第三十条招标文件发出后，采购工作小组可以在投标截止日前以书面形式修改、补充或者更正招标文件，但应当通知已索取招标文件的投标人，并酌情延长投标截止时间。第三十一条招标人必须对获取招标文件的潜在投标人的名称、数量以及可能影响公平竞争的其他情况进行保密。设有标底的，标底必须保密。第三十二条从招标公告或投标邀请书发出之日到提交投标文件截止之日，不得少于二十天。第三十三条除下列情形外，招标人在发布招标公告或发出招标邀请书后不得终止招标（一）发生不可抗力的事件；（二）发生废标；（三）发生其他影响招标公正性的事件。第三十四条投标人是指按照招标文件的要求参加投标竞争的法人和其他社会组织。采购工作小组应审核投标人下列条件（一）有与招标文件相适应的产品、服务和供货能力；（二）招标文件要求的资格证书和相应的业绩证明；（三）资信情况良好；（四）未被终止投标资格；（五）法律法规规定的其他条件。第三十五条投标文件应当对招标文件提出的实质性要求和条件做出响应。第三十六条投标文件应当加盖投标人单位公章，并由其法定代表人或者其授权的代理人签署后密封送达招标文件所规定的投标地点。投标截止时间前，投标人可以对已提交的投标文件进行修改、补充或者更正，也可以撤回投标。第三十七条招标人对收到的投标文件签收备案，对在提交投标文件截止时间后收到的投标文件，应不予开启并退还。第三十八条以两个以上法人或组织组成的联合体进行投标的，应以一个投标人的身份参加投标。国家有关规定或者招标文件对招标人资格条件有规定的，联合体各方均应具备相应的资格条件和相应能力。第三十九条联合体投标时，应当签订共同的投标协议，明确约定各方所承担的工作和责任，并将共同投标协议连同投标文件一并提交招标人。联合体中标的，联合体各方应共同与招标人签订合同，就中标项目向招标人承担连带责任。第六章定标第四十条采购工作小组对所有投标文件进行审查，发现下列情况之一的，有权决定其投标无效（一）投标人不具备投标资格；（二）投标文件未加盖投标人单位公章或者法定代表人未签字或者盖章；（三）投标文件印刷不清、字迹模糊；（四）投标文件与招标文件规定的实质性要求不符；（五）设有标底的，投标报价低于完成项目所必须的成本；（六）投标文件没有满足招标文件规定的招标人认为重要的其他条件。第四十一条采购工作小组可以要求投标人对投标文件中不明确的地方进行必要的澄清、说明和答辩，但投标人在进行澄清、说明和答辩时，不得超过投标文件的范围；不得改变投标文件的实质性内容；不得阐述与问题无关的内容，未经允许不得提供新的材料。澄清、说明或答辩的内容必须用书面的形式记录。第四十二条采购工作小组按照集中采购委员会审定的评标标准对投标人进行综合性评价比较，没有标底的，应参考标底。投标人的最低报价不能作为中标的唯一理由，中标人的投标应当符合下列条件之一（一）能够最大限度地满足招标文件中规定的各项综合评价标准；（二）能够满足招标文件的实质性要求，并且经评审的投标价格最低，但是投标价格低于成本的除外。第四十三条采购工作小组经评审，认为所有投标都不符合招标文件的要求，可以否决所有投标。必须进行招标的项目，所有投标被否决的，应当依据本办法重新招标。第四十四条招标人应在开标之日后10天内完成定标工作，特殊情况可适当延长。第四十五条定标后招标机构或采购小组向中标方发出中标通知书，并与中标人在30日内签订书面合同（或书面意向书）。招标结果应为签订合同的主要依据之一。第四十六条招标机构或采购小组应在定标后一个月内向落标方发出落标通知，并告知中标方名称。第四十七条采购工作小组成员及其招标代理机构应当遵守招标纪律，不得扩散属于审查、澄清、评价、答辩、评价比较投标人的有关情节、资料等情况，不得泄露投标人的技术秘密。第四十八条出现下列情况之一，经集中采购委员会同意后，采购工作小组有权废标（一）最低投标标价远超过标底；（二）所有投标书均未达到招标文件要求的条件；（三）有效的投标人少于3家。第七章采购合同与验收第四十九条招标工作结束后，采购工作小组代表集中采购采购办公室和供应商按中标通知书指定的时间、地点，并根据招标文件和中标的投标文件或谈判纪要签订采购合同。第五十条在签订采购合同时，可根据招标文件规定的范围对采购物资（或服务）的数量予以增加或减少，增减的幅度不得超过中标金额的百分之十，采购价不得高于中标价。第五十一条经常性采购项目长期供货合同和服务合同，合同履行的最长期限不得超过24个月。第五十二条如需另行采购与合同标的相同的物资或者服务，应首选经招标确定的供货和服务的中标人，双方可以在不变更合同其他条款的前提下，协商签订补充采购合同。第五十三条采购合同应经法律专业人员审定。第五十四条采购合同依法成立，当事人必须全面履行合同规定的义务，任何一方不得擅自变更或者解除合同第五十五条采购的货物、工程和服务项目的验收，由签订合同的集中采购工作小组或使用部门签署验收意见。第八章监督检查及罚则第五十六条集中采购委员会是集中采购的主管机构，其他部门或单位无权对集中采购工作进行干预和指导第五十七条监察（保卫）和稽核部门应定期对集中采购进行监督检查。检查的内容如下（一）集中采购活动是否符合有关法律、行政法规和规章制度的规定；（二）集中采购方式和决策程序是否符合规定；（三）采购合同的履行情况；（四）是否采取化整为零方式将须集中采购的项目进行零星采购；（五）有关集中采购事项是否按规定向主管部门报批备案；（六）其他应当检查的内容。第五十八条监察保卫和稽核部门受集中采购管理委员会委托受理关于集中采购的投诉，并进行必要的调查，发现正在进行的采购活动严重违反有关的规定，可能造成重大损害或者可能导致招标无效的，应当报集中采购委员会中止采购，需要依法追究主要责任人行政责任或者刑事责任的，应当移送有关部门处理。第五十九条凡在采购工作中不按照本办法规定实行集中采购的，按辽宁省农村信用社稽核处罚暂行规定和辽宁省农村信用社员工违返规章制度处理暂行办法等有关规定对主管领导、主管部门负责人及经办人进行相应的经济处罚和行政处罚。（一）集中采购委员会、集中采购办公室及采购工作小组的工作人员在招标过程中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊给本机构利益造成损失的；（二）未经批准私自招标、开标或在招标过程中暗箱操作的；（三）开标前向利害关系人泄露标底的；（四）对必须按照集中采购方式采购的物品，不通过集中采购的方式或将采购项目化整为零逃避集中采购的；（五）未纳入财务计划或没有固定资产指标进行采购，形成事实上的账外固定资产或财务挂账的；（六）未经集中采购委员会同意，擅自发布中标结果的；（七）未经批准，擅自向下级机构授权集中采购的；（八）未能妥善保管投标书和投标保证金的。第九章附则第六十条辽宁省农村信用社各级机构制定的有关制度及规定与本办法相抵触的，按本办法执行。第六十一条本办法由省联社负责解释。第六十二条本办法自下发之日起执行。辽宁省农村信用社联合社关于印发辽宁省农村信用社基建管理暂行办法的通知辽农信联200566号各市联社、办事处，县级联社辽宁省农村信用社基建管理暂行办法已经辽宁省农村信用社联合社第一届社员大会第二次会议审议通过。现印发给你们，请认真组织学习，并遵照执行。二OO五年十月二十一日辽宁省农村信用社基建管理暂行办法第一章总则第一条为进一步加强辽宁省农村信用社基建管理，使基建工作规范化、制度化，合理控制基建投资规模，提高投资效益，根据国家基建管理的有关规定、相关的制度法规及辽宁省农村信用社财务管理暂行办法，结合辽宁省农村信用社的实际情况，制定本办法。第二条辽宁省农村信用社基建是指系统内各种建筑物的购建，包括营业用房、办公用房、附属建筑物的新建、扩建、改建和装修以及购房、委托建房、联合建房等。第三条辽宁省农村信用社基建工作实行统一规划，分级管理，逐级审批的办法，同时接受国家有关部门和地方政府的管理和监督。第四条辽宁省农村信用社基建工作的重大事项必须通过项目所在单位的主任办公会议讨论决定。各级计划财务部门是负责基建工作的主管部门。各级计划财务部门应配备与辖内基建任务相适应的专（兼）职基建管理人员，对辖内各项基建工作进行管理、指导、检查和监督。第五条各级机构网点根据实际需要设立项目建设管理部门，具体负责项目实施工作，其管理资格必须与所管项目的工程类别及等级相适应。第二章基建的计划管理第六条基建计划是财务收支计划的组成部分，由各单位计划财务部门负责编制。第七条基建计划的编制，应遵循“总量控制，效益优先，保证重点，兼顾一般”的原则。对效益好、市场潜力大、管理严格的单位实行倾斜；对效益差、管理混乱的单位从严控制。第八条各级机构网点根据其基本建设需要和国家及当地政府有关政策规定，提出拟建设项目，编制可行性研究报告（附件1）及基建计划，逐级上报各级计划财务部门审查同意、汇总后，由省联社审批。第九条市级机构审查汇总后的基建计划，于每年2月末前，上报省联社计划财务部,按辽宁省农村信用社财务管理暂行办法的规定，由省联社财务管理委员会批准后下达。第三章工作程序及审批第十条基建工作程序是指建设项目从立项、设计、施工到竣工验收、交付使用整个工作过程。辽宁省农村信用社基建工作程序主要包括以下五个步骤一、立项。根据需要和可能，由项目所在单位对拟建项目进行可行性研究，提出可行性研究报告，逐级上报各级计划财务部门审查同意、汇总后，报省联社审批。（一）申请立项的建设项目必须符合以下条件1现有建筑经有关部门鉴定属危房，并已危及人身安全，经上级管理部门现场考察确认需要重建的；2受自然灾害影响，建筑受损无法使用或修复，又必须恢复建设的；3由于城市规划要求，造成现有建筑拆除搬迁的；4由于业务发展或人员增加，现有建筑不能满足正常业务经营和基本生活需要，经营效益和基本生活受到严重影响的；5申请单位无房且经营效益好，有足够的财务承受能力，项目建成后能充分发挥投资效益，投资回收期合理的。（二）可行性研究报告是拟建项目能否建设及如何建设的依据，应包括以下基本内容1建设单位近三年来的业务状况；2建设单位现有人员情况和现有建筑情况；3投资来源和分期投入计划；4建设单位现有固定资产及现有在建工程情况；5项目预计建设期和投资回收期；6项目的建筑面积、各层使用功能、结构及设备选型、装修标准及投资估算。二、初步设计。可行性研究报告审批后，办理报建手续，委托设计单位进行初步设计（含总概算，下同），需逐级上报各级管理部门审查同意后，报省联社审批。三、施工图设计。初步设计批准后，进行施工图设计。四、施工。通过招标投标等方式选择施工队伍，组织施工。五、竣工验收交付使用。工程竣工后，组织工程竣工验收、交接，办理固定资产交付使用手续。购买商品房项目在报批可行性研究报告后，报批初步设计或施工图设计，经省联社批准后方可签订购房合同，然后进行工程验收并办理固定资产交付使用手续。第十一条建设项目的可行性研究报告，实行现场考察、分类管理，按照辽宁省农村信用社财务管理暂行办法的有关规定审批。有下列情形的，原则上不予批准（一）固定资产比率超过规定比例。（二）亏损挂账较多。（三）新建招待所、培训中心、疗养院、学校。第十二条可行性研究报告一经批准，要严格执行，不得擅自变动。确须变动时，须经逐级审查同意后，报省联社批准。第四章建设标准与设计管理第十三条建设标准是确定建设项目投资规模、进行规划设计的重要依据，包括建筑面积标准和装修标准。基建项目要加强建设标准管理，合理确定建设规模，严格按规定标准进行建设。第十四条项目建设应讲求实效，所征土地应与建设规模相适应，并符合当地规划要求。第十五条营业办公用房的设计，要本着安全、庄重、美观、经济、适用的原则，逐步形成全省农村信用社统一的建筑形象和规范化标识（具体方案另订）。第十六条各级机构网点营业办公及其他用房建筑面积标准（一）省联社营业办公用房最大面积原则上不超过15000平方米。其中办公用房（含会议室、档案室、接待室及通用机房，下同），11000平方米；计算机中心机房4000平方米。（二）市联社、办事处的办公用房最大面积原则上不超过5000平方米。（三）县级联社（含合作银行，下同）营业办公用房最大面积原则上不超过5000平方米。其中办公用房3500平方米；营业用房1000平方米；计算机房500平方米。（四）县以下机构网点营业办公用房面积原则上控制在1000平方米以下。附属用房（包括生活用房、车库、锅炉房、人防工程等）的建筑面积标准经逐级审查同意后，由省联社批准。以上各类用房的建设规模，立项时由各级项目审查、审批单位，根据建设单位的人员状况、所处地域、存贷规模、经营效益等因素审定。第十七条装修房屋应从效益出发，考虑地域影响，区别自有房屋与租赁房屋、营业用房与办公用房。营业办公用房的装修，应以经济、适用、卫生、安全为原则，兼顾美观。第十八条可行性研究报告批准后，基建项目要按工程等级和报告要求，委托有相应资质和设计能力的设计单位编制设计文件。委托设计时，应按国家或当地有关工程设计招标办法采用设计招标，择优选择设计方案及设计单位。第十九条初步设计的建筑面积和总概算不得超过可行性研究报告所确定的建筑面积和投资额。超过时，应先对初步设计进行调整和修改，说明情况和理由，并经逐级审查同意后，报省联社批准。第二十条施工图的建筑面积和施工图预算不得超过初步设计确定的建筑面积和投资，当超过时，必须对施工图设计进行调整和修改，使其建筑面积和投资控制在初步设计所确定的数额以内。施工图设计由项目所在单位自行审查或委托有关单位审查。第五章合同及造价管理第二十一条为提高建设项目投资效益，保质、保量按期完成建设任务，各单位应根据建设工程勘察设计合同条例、建筑安装工程承包合同条例及工程建设监理规定等文件，依据经省联社批准的可行性研究报告、初步设计及施工图、中标文件等分别与有关单位签订勘察设计合同、施工合同、监理合同、物资供应合同及其他有关合同，共同完成建设任务。第二十二条项目建设中所签订的各种合同是辽宁省农村信用社与各经济实体之间工程业务往来的法律依据。应本着实事求是、公平合理的原则依法签订，其内容应明确、清晰，符合中华人民共和国经济合同法、建筑法及有关法律、法规的要求，相关合同需经法律专业人员审核确认。第二十三条勘察设计合同的签订。建设工程勘察设计合同是各单位（发包方）与勘察设计单位（承包方）为完成一定的勘察设计任务，明确双方权利义务关系而签订的协议。协议双方应具有法人资格，没有勘察设计证书的单位或单位资质等级不符合项目要求时，不得委托其承揽勘察任务或设计任务。建设工程勘察设计合同文本应使用国家或当地制定的统一文本。第二十四条建筑安装工程施工合同的签订。建筑安装工程施工合同是由基建项目（发包方）和施工单位（承包方）为完成商定的建筑安装工程，明确相互权利义务关系而签订的协议。签订建筑安装工程承包合同必须具备以下条件（一）协议双方均具有法人资格，施工单位应有安全生产合格证、企业资质等级证及履行合同的能力；（二）承包项目的初步设计已获得项目审批单位及当地有关部门的批准；（三）建筑安装工程施工合同文本应使用国家或当地制定的统一文本，并按规定进行公证或签证。第二十五条合同签订过程中，项目所在单位领导及有关人员不得利用职权干预工程的承、发包活动，指定分包单位，不得支解发包单位工程，不得强行要求承包方购买指定厂家的材料、设备，不得向承包方索要和收受好处费及进行其他有碍工程公正进行的违纪活动。第二十六条在履行合同中如发生争议，应本着实事求是的原则，协商解决。双方协商不能解决时，可向国家规定的合同管理机关申请调解或仲裁，也可直接向人民法院起诉。第二十七条工程概、预算应在优化建设方案及设计的基础上，根据编制期相应的计价依据进行编制，并考虑编制期至竣工期的价格、利率、汇率等因素的动态变化，真实反映工程的投资情况，以保证项目投资不留缺口。总概算随初步设计