第4章 商业银行贷款业务管理

制作HRCFM商业银行管理学商业银行管理学第二版第二版,中国金融出版社中国金融出版社主编主编彭建刚彭建刚普通高等教育“十一五”国家级规划教材21世纪高等学校金融学系列教材国家精品课程教材制作HRCFM第四章商业银行贷款业务管理商业银行管理学3本章目录学习指引第一节商业银行贷款业务概述第二节商业银行贷款定价4学习指引主要内容商业银行贷款政策、品种与程序；贷款定价的原理、影响因素、价格的构成与定价方法；贷款风险的种类、成因、识别与防范；贷款风险的控制；企业贷款业务管理。学习重点商业银行贷款管理规则；贷款操作程序和技术支持；贷款定价。5第一节商业银行贷款业务管理概述本节主要知识点商业银行贷款管理规则贷款操作程序和技术支持6一、贷款管理规则贷款管理当事人（借款人、贷款人、信用评级机构）贷款管理要素主要贷款方式贷款管理制度授权授信管理体制审贷分离制和分级审批制客户经理制规则是指规定出来供大家共规则是指规定出来供大家共同遵守的制度或章程。规则可同遵守的制度或章程。规则可以是由书面形式规定的成文条以是由书面形式规定的成文条例；也可以是约定俗成，流传例；也可以是约定俗成，流传下来的不成文规定下来的不成文规定7申请中期、长期贷款的，新建项目的企业法人所有者权益与项目所需总投资的比例不低于国家规定的投资项目资本金比例；（这是针对贷款期限较长的相当部分与固定资产项目有关的贷款，作为参与投资一方要符合投资项目资本金制度规定）N对借款人的一些规定8借款人除符合上述条件外，现行法规的限制性规定是不得在一个贷款人同一辖区内的两个或两个以上同级分支机构取得贷款；不得用贷款从事股本权益性投资，国家另有规定除外；不得用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营；不得套取贷款用于借贷牟取非法收入；不得违反国家外汇管理规定使用外币贷款；不得采取欺诈手段骗取贷款；9贷款管理要素贷款类别贷款期限和利率贷款合同与程序主要贷款方式信用贷款担保贷款保证贷款抵押贷款质押贷款10贷款期限短期贷款和中长期贷款贷款用途流动资金贷款、固定资产贷款和票据贴现贷款对象公司贷款和个人贷款贷款方式信用贷款和担保贷款贷款人自营贷款、委托贷款和特定贷款贷款人组成独立贷款和银团贷款贷款质量正常,关注,次级,可疑,损失贷款类别11贷款种类按照我国“贷款通则”的归类，我国的中资商业银行贷款种类分为下列几个大类按贷款期限长短不同分为短期贷款期限在1年以下，主要用于企业日常生产经营为主；中期贷款期限在1年以上5年以下，主要用于企业的技术改造；长期贷款期限在5年以上，主要进行固定资产投资或项目投资；12按贷款人的自主性不同分为自营贷款商业银行自行经营的贷款，贷款风险由贷款银行承担委托贷款接受委托方要求放款，对借款人不要求提供担保，贷款人（银行）不承担贷款风险，只收取手续费，但对委托人有资格要求。特定贷款指经国务院批准并对贷款可能造成的损失采取了补救措施后责成国有商业银行发放的贷款。13按贷款的方式或担保形式不同分为信用贷款仅凭借款者信用而发放的贷款。保证贷款是以借款人以外的第三人的信用作为其债务履行的担保，当贷款到期借款人不能偿还贷款时，由保证人依法承担一般保证责任或者连带责任的贷款。14抵押担保是借款人或第三方以一定财产为手段，用来担保履行债务的贷款方式。质押担保是指借款人或第三方将其动产或权利移交债权人占有，以该动产或权利作为债权担保的一种贷款方式。15被抵押或质押的财产叫抵押品或质物提供抵押品的债务人或第三人被称为抵押人债权人（银行）为抵押权人16哪些财产可以抵押法律规定银行的选择标准A易保管不易变质B易出售变现C易估价且价格稳定的D与抵押人的经济利益密切相关的17银行可选择的质物包括动产和权利，按担保法规定，下列权利可以质押A汇票、支票、债券、存单、仓单、提单B依法可转让的股份、股票C依法可转让的商标专利权、专利权、著作中的财产权。18票据贴现贷款贷款银行以购买借款人未到期的商业票据方式发放的贷款；票据贴现期限最长不超过6个月19贷款管理制度审贷分离制度是指按照横向制衡和纵向制约的原则，将信贷业务办理过程中调查、审查、审批和经营管理等环节的工作进行科学分解，由不同层次和不同部门承担，并规范信贷业务个环节经营管理者的行为，实现信贷部门相互制约的制度。其基本要求是按照审贷分离，部门或岗位分设、职能分离、各负其责、相互制约。20部门设置及业务流程客户部直接面对客户。贷款前的调查、合同签订、贷款后的管理信贷管理部贷款审查。将审查评估意见报贷审会审议。贷审中心设立贷款审查委员会（简称贷审会）。银行进行信贷决策的议事机构。21有权审批人审批审贷会审议信贷管理部审查客户部调查22贷款审批方式分级审批体制（层级管理）所谓分级审批制度就是指贷款人根据业务量大小、管理水平和贷款风险度确定各级分支机构的审批权限，超过审批权限的贷款应当报上级审批的制度。意义明确各级应负的责任调动积极性减少风险23垂直审批体制（集中管理）总行设立信贷审批部，全国成立若干个审批中心，人员全部直属总行编制，直属总行信贷审批部领导，分行只有低风险业务的审批权，一般信贷业务的审批权上收到区域审批中心，超过区域审批中心权限的业务由总行审批。有利于提高全行统一的风险管理政策标准、规章制度的执行力，有利于保证审批的权威性和独立性，提高风险控制能力。24贷款授权授信管理体制贷款授权授信管理体制是在实行统一法人制度下，商业银行的一种贷款管理制度。授权管理是指商业银行的总行逐级将贷款发放的权利分配给下级行的一种管理制度。授权大小的依据业务发展和风险状况、经营管理水平和风险控制能力、经营环境。25所谓授信，是指银行对其业务职能部门和分支机构所辖服务区及其客户所规定的内部控制信用最高额度。26银行授信原则根据不同地区的经济发展水平、经济金融管理能力、信贷资金占用和使用情况、金融风险状况等因素，实行区别授信。根据不同客户的经营管理水平、资产负债比例管理情况、贷款偿还能力等因素，确定不同的授信额度。根据地区的金融风险和客户的信用变化情况，及时调整授信额度。27客户经理制银行客户经理制是银行综合服务体系的主体，是以客户为中心，以客户经理为先导，以所有业务操作柜员化为保障，以后台支持系统全过程风险监控为依托，为客户提供集成式、全方位服务的服务体系，其核心是客户经理。28客户经理的基本职能密切保持与客户的关系为客户提供一站式服务参与对客户的信贷风险管理积极推销银行产品开发新的优质客户引导客户业务需求29二、贷款的操作流程与技术支持公司贷款的操作流程市场调查贷款申请与洽谈信用分析贷款审批与贷款发放贷款检查与还款管理贷款程序一般商业银行在贷款过程中体现的不同阶段如下贷款申请A）借款人向主办银行或其他银行的经办机构提出申请；B）借款人填写借款申请书；C）借款人提交有关的资料；银行评估借款人信用情况A）根据借款人不同进行信用情况分析，评定信用等级；B）信用评级可由贷款人进行或由专业机构进行；贷款调查A）银行受理借款人申请后，进行调查，收集资料；B）对该项贷款的风险度测定；C）贷前调查工作由信贷员负责；贷款审批A）贷款调查、贷款审批和贷款发放人员各司其职；根据业务量大小、管理水平、贷款风险度确定各级分支机构的审批权限。B）银行公开借款人信用，及时审议答复；对借款人的债务、财务、经营情况等要保密；签定借款合同A）借贷双方通过协商一致签定合同，各自享有权利和承担义务；B）采用保证贷款方式的，保证人签约后才生效；采用质押、抵押方式贷款的，要对抵押、质押资产进行确认后生效；贷款发放A）贷款人根据贷款合同按期发放贷款，否则负有违约责任；B）借款人不按合同约定使用借款的负有违约责任；贷后检查A）贷款银行应根据合同对贷款使用情况，进行跟踪调查，分析贷款资产风险状况，发现问题及时采取措施；B）对借款人的信用情况、经营状况进行追踪分析，发现问题采取适当对策；贷款收回A）根据借款合同按时收回贷款本息，贷款到期前，可向借款人发出通知书；B）借款人可在借款到期前提出展期申请，是否给予展期的由贷款银行决定，展期期限按规定执行；C）未获展期批准的贷款从到期日次日转入逾期贷款帐户；34贷款管理的技术支持信用分析（财务分析、非财务因素分析）贷款项目评估信用等级评定贷款定价贷款风险分类35第二节商业银行贷款定价本节主要知识点贷款定价的一般原理贷款定价的影响因素贷款定价的构成贷款定价方法36一、贷款定价的一般原理L贷款定价的一般原理贷款供给曲线是价格的增函数，需求曲线是价格的减函数；二者相交的均衡点是贷款价格的最佳点,可以表示为图41。LL1L0L2E2DLSL00E0E1R1R0R2SL1SL2图图41贷款定价一般原理贷款定价一般原理R37二、贷款定价的影响因素L资金成本L贷款的风险程度L贷款费用（信用评估、抵押物评估、收贷、员工工资、办公用品、通信等）L银行贷款的目标收益率L顾客的信用及与银行的关系38三、贷款价格的构成L贷款利率L承诺费（011L风险加点L银行贷款的目标收益率隐含价格（补偿余额、非货币性条款）39承诺费。在循环信贷方式中，银行对借入人最高借款限额内可使用而没使用的贷款额要收取一定比例的费用，称为承诺费，它并不是贷款利息。补偿余额。即银行要求借入人在贷款前或贷款后，存入一定的资金，作为取得贷款的前提条件，对借入人而言，它并不能全额使用资金；对银行来讲，在贷款同时，又获得可运用的资金来源，可以获得盈利。40一般地，承诺费的高低取决于承诺金额的大小、承诺期限的长短。公式如下应提而未提的承诺该笔承诺的天数总的承诺费（贷款承诺额费率）360V承诺费率银行是根据借款人的信誉、盈利能力、与银行的关系、承诺金额的大小、承诺期限长短来合理确定的。V例某企业于某年8月10日与银行签定400万元的贷款承诺协议，规定承诺期限为1个月，从9月1日起计收承诺费，费率为05,该企业于9月6日提了100万元,9月12日提了200万元,9月28日提了100万元,总承诺费是多少V总承诺费400万元055/360300万元056/360100万元0516/360750元V例某企业需要9万美元1年期的资金，银行贷款名义利率为11，贷款补偿金额比例为10，存款利率为3，问企业的贷款金额是多少承担的实际利率又是多少实际可动用资金企业的贷款金额1补偿余额比率910（万美元）110利息净支出企业贷款的实际成本实际可动用资金10111010311899四贷款定价法1目标收益率定价法（贷款成本加总定价方法）V目标收益率定价法是指以借入资金成本加上目标收益来决定贷款利率的一种方法。即V每单位贷款利率每单位资金成本每单位目标收益或V每单位目标收益每单位贷款利率每单位资金成本V在实际工作中，通常采用以存贷款利差为目标收益，根据存款利率来确定贷款利率的定价方法。V银行资产收益率税前收益/可盈利资产税前收益贷款利息收益贷款费用V贷款费用借入资金成本贷款管理费用V银行税前产权资本收益率税前收益/产权资本V每笔贷款的目标资本收益率V（贷款利息借入资金成本贷款管理费用）/应摊产权资本例V某银行对一公司客户以12的年利率发放一笔100万元的贷款。借款人使用的贷款资金成本率为10，贷款管理成本为2000元,贷款资本比率为8，假定借款人所使用的贷款资金净额等于未归还的贷款余额（即100万元）。V（1210000001010000002000）81000000225V该笔贷款的税前收益率为225。将该收益率与银行的目标收益率进行比较，若贷款收益率低于银行目标收益率，则该笔贷款需要重新定价。V成本加总定价模式V贷款的最低利率由资金成本、贷款费用、风险补偿费和目标收益四部分加总而得。银行以最低利率为底线，根据市场竞争情况和相对于客户的谈判地位确定贷款利率，以保证每一笔贷款都能获取目标收益。借款人信用等级AAAAAABBBBBB风险补偿费用025050751252不能授信风险补偿违约风险补偿期限风险补偿V成本加总定价模式主要考虑银行自身的成本、费用和承担的风险。银行的资金成本、费用、风险越高，贷款利率就越高。但是，此种模式未考虑当前资金市场上的一般利率水平，而且在现实生活中，也很难精确估算贷款的违约风险、期限风险等。2价格领导定价方法即基准利率加点定价方法，也就是在基准利率的基础上加点或乘以一个系数来确定。优惠加数与优惠乘数定价法对银行来讲，信用等级不同，贷款风险也不同。信用等级高，贷款风险低，从而利率低；反之，则高。银行贷款定价的一种做法是，首先确定对银行信用等级最高企业的贷款利率，即优惠利率，然后对不同信用等级的借款人在优惠利率基础上向上浮动。浮动的方式有两种，一是用加；二是用乘。一般来讲，两种方法求出的贷款利率有一定差异。P65V贷款利率基准利率风险溢价（点数）V贷款利率基准利率风险溢价（乘数）风险补偿违约风险补偿期限风险补偿不同优惠利率下的优惠加数和优惠乘数优惠利率水平（P）优惠加数法优惠乘数法风险等级A（P1）风险等级B（P2）风险等级A（P11）风险等级B（P12）6786672891088961011121112121314132144141516154168此模式的合理性在很大程度上依赖于对基准利率的选择。随着竞争的加剧，许多商业银行都放弃了早期的以优惠利率为基准利率的做法，转而选择货币市场利率、国债利率和LIBOR（LONDONINTERBANKOFFEREDRATE,LIBOR伦敦银行同业拆借利率）作为贷款定价的基础。这虽然使基准利率更贴近市场利率水平，但大大降低了商业银行的利润水平。“价格领导定价”模式是一种“外向型”的定价模式，它以市场一般价格水平为基础来确定贷款的价格，属于“市场导向型”模式。它既考虑了市场风险又兼顾了贷款本身的违约风险，从而具有较高的合理性，制定的价格更贴近市场，更具有竞争性。采用这种定价模式进行贷款定价，会加大了风险管理的难度，此模式除了要考虑贷款本身的风险（客户违约风险、期限风险）外，还要考虑市场利率风险（各种不确定因素引起的基准利率的增减变化），这就加大了风险管理的难度。V3交易利率定价法V这种方法是以交易利率，如同业拆借利率、国库券利率、CD利率为基础，再加上利息来确定贷款利率。V交易利息是可变的，并给借款人按市场利率变动的自由选择权，所以在加息率一定情况下，贷款利率随交易利率变化而变化。V具有分段期限可变的特点。V按交易利率定价的贷款是一种可变贷款利率，既给借款人按市场利率变动的自由选择权，又能保证银行得到稳定的利差，较好地克服了固定利率给借贷双方带来的利率风险。按交易利率定价的贷款与浮动贷款利率相比较而言，两者的共同点是分段计息，利率可变。不同之处在于第一，分段不同。浮动利率贷款的分段期限是合同中载明的，而交易利率定价法中的分段期限由借款人选择。第二，计息基础不同。浮动利率贷款的计息基础是事先在合同中规定的，是唯一的；而利率表中的利率种类不唯一，时而以国库券利率为基础，时而以同业拆借或CD利率为基础。贷款定价例题V假设银行准备发放一笔1000万元的贷款，资金成本为10。在贷款初审时将贷款利率定为12，即银行的目标收益为2，而在贷款正式审批时，根据银行全年利润目标具体分解到该笔贷款的目标收益，认为2偏低，必须把该笔贷款目标收益定为3才能完成全部利润目标。现在的问题是，银行通过什么途径、采取什么方法才能使目标收益达到3。根据目标收益、贷款收益率、单位成本三者之间的关系来确定。V第一种办法是降低资金成本。而在该笔贷款中，资金成本10是既定的，因此，通过降低成本来提高目标收益是无法实现的。V第二种方法是直接提高贷款利率。将其定为13，这样就能实现收益目标。但直接提高利率的做法，一方面借款人可能难以接受另一方面，如超过规定的贷款利率上限，也可能为政府金融监