sod亦心巧克力有限责任公司创业计划书1

亦心巧克力有限责任公司创业计划书旭日队2010年4月20日目录一、执行概述11公司描述612市场描述613核心竞争力与优势714市场营销7141产品7142价格7143销售渠道7144促销815生产管理816投资与财务817组织与人力资源8二、市场分析821市场描述9211总体市场9212我们的市场10213机遇与挑战1022目标市场1123目标消费群1124市场品牌创造1225竞争分析12三公司战略1631公司概述1632公司制度概述1633公司战略18331公司战略目标体系18332公司战略规划18333品牌战略19334文化战略20335战略障碍21四、产品介绍2241产品概述22411相关概念介绍22412产品结构图2242产品介绍2243产品研发设计24431产品研发设计理念24432产品研发设计方向24五市场营销2451目标市场营销2452产品25521产品介绍25522包装25523服务25524价格2653销售渠道2654促销策略27541特价促销27542奖励活动促销27543示范宣传策略28544免费试用和赠品28545宣传2955促销战略3056推广策略31562公关31六财务分析3261资本结构与用途32611资金结构32612资金的用途3262主营业务成本33621资产类33631五年的销售预算35632市场占有率37633五年的销售价格预算37634预计销售收入表38635资产负债表38636模拟现金流量表40637模拟利润表预测41七人力资源管理4171激励机制4172公共关系管理42721员工关系管理42722员工与管理层关系管理42723顾客关系管理43724媒体关系管理43725政府关系处理43726名流关系策划4473人力资源管理44731部门人员设置及职能44732绩效管理46733员工培训46734薪资结构47八、风险分析与应对机制4781风险分析47811市场风险47812组织管理风险47813财务风险4782风险应对机制48821针对市场风险48822针对组织管理风险48823针对财务风险4983风险资本退出机制49831风险退出方式49832风险退出时间50九、附录5091调查问卷分析5092主要参考书目6293团队简介63一、执行概述11公司描述亦心巧克力有限责任公司是一个以青少年和1835周岁群体为主要目标客户，主要发展巧克力的订制、自助和半自助服务的巧克力公司。我公司的产品创意是“唯一的你享受独特的TA”、“爱TA就亲手为TA做一块巧克力”。和目前市场上常见的巧克力公司最大的不同点是我们根据顾客的需要，在配料、大小、形状以及设计等上为顾客量身打造专属巧克力，而且，其可在我们的引导下自己动手制作。亦心巧克力有限责任公司将大打文化策略，根据巧克力的爱情文化、亲情文化、友情文化、感恩文化等，生产制定不同口味，不同形状，不同大小的巧克力，形成个性消费。亦心巧克力有限责任公司的长远发展目标是以创意推出新意，以新意彰显心意，制造出时尚消费与健康消费并重的潮流巧克力，努力将亦心打造为国内主题巧克力第一品牌。亦心巧克力有限责任公司的理念是坚持以人为本，坚持“三个代表”，即代表广大消费者的利益，代表全体员工的利益，代表公司长远发展利益，坚持广大员工主人翁地位，坚持创新、公平、团结、高效、充满活力。12市场描述目前在中国的巧克力市场上，大量著名品牌占据着绝大部分的市场份额（近三分之二），而本土巧克力公司一直受到压制。随着世界排名前20位的巧克力企业悉数进入中国，中国成品巧克力市场正存在着激烈的竞争。然而我们即将入足的市场也并非绝对传统意义的成熟的巧克力市场，而是一另辟的，相对较新的，竞争小、空缺大的巧克力定制市场和新颖独特的巧克力自助服务市场。13核心竞争力与优势（1）我们即将入足的市场相对较新，竞争小、空缺大的巧克力定制市场和新颖的巧克力自助服务市场，减少了与传统知名品牌的硬碰。（2）本公司的创业者是具有创业精神的年轻者，敢于挑战，且相当的了解我们的消费群所需；（3）公司初期规模较小，调转容易，能采取多种有效而灵活措施保障公司发展；等等。14市场营销141产品主打产品主题巧克力、自定义巧克力、自助巧克力、爱情系列巧克力、亲情系列巧克力、友情系列巧克力、感恩系列巧克力142价格据调查，目前市场上的巧克力不是价格太高，超出消费者的购买力；就是口感太差，影响消费者的购买欲望。我们是后进入者，同类产品定价策略对于我们影响较大，从增强产品竞争力和公司发展的角度考虑，产品价格定位在中档。143销售渠道亦心拟采取以成都高校市场为入口，逐渐建立以成都市场为中心的销售网络。然后逐步向外扩大，向成都周边甚至四川省乃至全国辐射发展。144促销特价促销、奖励活动促销、示范宣传促销、免费试用和赠品15生产管理亦心巧克力有限责任公司有一套完整的生产和管理体系。我们将严格按照这套体系进行我公司的生产管理。16投资与财务总公司设在成都市中心，初期分店设在西南民大新校区附近的小镇，以后将在其他高校附近设立分店。股本规模及结构暂定公司注册资金15万元，其中外来风险投资4万，创业小组技术入股6万，银行贷款5万。17组织与人力资源公司性质是有限责任公司，初期组织结构采取直线式。公司所有权与经营权分离，实行总经理负责制。总经理下设各部经理1名。在技术方面我们将聘请经验丰富的巧克力师傅负责，并担任技术顾问，创业小组人员将参与公司的市场营销、财务管理和人力资源等方面的工作。二、市场分析亦心巧克力公司以一种全新的巧克力制作理念，即以自助或者半自助的方式，让顾客尽情的享受为他人，为自己亲手制作唯一的充满自己想法的全新巧克力的乐趣，让顾客感受的不只是味觉，更有充溢于精神的完美享受。虽然现今中国巧克力市场日趋成熟，竞争日趋激烈，国外著名巧克力品牌，如德芙，吉百利等已占有市场近三分之二的份额，但是目前中国的巧克力市场仍然具有强大的发展潜力，本公司即将入足的市场在中国有大片的空白。所以，面对前景一片大好的市场，我们相信，只要努力，定可以入住和发展。公司的市场主要有（一）、为消费者提供巧克力的订制服务市场；（二）、为消费者提供巧克力制作的自助服务市场。这两个市场主要面对的消费人群是青少年和年龄在1835岁的年轻人。全新的理念，特色的服务，广大的消费人群，加上广阔的市场发展前景将是我们成功的良好条件。我们的市场是现有巧克力市场的一个分生市场，而这一分生市场到目前还没有一个专门的公司来进行规范和品牌化，这也即将成为我们的一个使命。我们将通过企业文化、品牌文化加上我们的努力使这个市场得以发展和成熟。21市场描述211总体市场目前，巧克力产业全球年收益超过5000亿元人民币，而我国年消费在30亿元左右。这是一个庞大的市场，中国的市场更是存在着巨大的上升空间，而且相关的调查研究表明，现今，中国是仅次于美国的全球第二大糖果巧克力市场，未来5年内，中国巧克力市场需求将以每年88的惊人速度剧增，远远高于全球需求的23的增长率。虽然外来著名巧克力品牌已占据了绝大部分的传统市场份额，且还有更多的外企不断涌入，但是随着每年近88速度的增长，加上我公司所开发的特色巧克力产品和自助巧克力服务具有全新的特色，蕴含了浓厚的文化色彩，相信在中国巧克力市场能有出色的表现，在投产及以后的时间内能够占据一定的市场份额。市场研究以及我们实际调查表明，我们的特色产品和自助服务相当的受消费群体欢迎，尤其是追求享受、乐趣和创意的年轻人，他们更趋向于将巧克力看作一种小吃。目前在中国，人年均消费巧克力4070克，而欧美国家是人均年消费巧克力8000克。这样看来，中国巧克力的人年均消费量只相当于欧美国家的5。现在中国正在融入世界，巧克力消费群体还在增长，这样大的一个发展空间，足以让任何有眼光的企业拼足了气力去开拓市场。我公司正是看准了这一锲机，及时的介入，加上本公司的创新特色和新颖理念，相信能顺应中国的巧克力市场发展。212我们的市场我公司所提供的特色巧克力订制服务和自助制作巧克力的服务对于前者，据我们实际调查，目前大多数人只是听过，市场空缺较大。虽然有极少数的食品商店或餐饮商店提供相关服务，但是均未形成独立专一的特色，只是作为商店服务的一部分，往往会和其他食品加工制作销售相混合。而且大部分的此类商店都位于城市中心豪华场合，其价格相当高，属于高档消费，中低档消费层次的人群很难企及。本公司将会单独专一的提供巧克力订制服务，引进先进设备，采购优质原材料，利用较成熟技术，以合适优廉的价格为广大中低档消费人群提供特色创新的巧克力订制服务。同时我们也会集中优势开发高档巧克力产品，力争会有一定数量的高层次消费人群。这样一来，我们就填补了成品巧克力市场销售以外的订制服务市场空缺。除了特色巧克力的订制服务，我公司结合最新特色经营服务，即自助，特开发自助制作所需巧克力的服务，指导顾客为自己或TA亲手制作充满自己想法的唯一的巧克力，让其尽情的体验亲自动手的乐趣，使所制作的巧克力赋予特殊的价值和含义。对于巧克力制作的自助服务市场，据我们实际调查显示，少有人见过或亲自尝试过。可见，其在总体巧克力市场中可算一全新的，有相当空缺的市场。另外，加上居民生活的富裕，消费水平的提高，人们逐渐开始追求能带来物质和精神双层享受的服务。所以他们更愿意出钱亲自体验，享受自己的成果，增加礼物特殊价值含量。于是，相信我们自助制作巧克力的服务能满足广大年轻消费群体的需求，甚至能带来节日礼物种类的又一次充实。213机遇与挑战随着我国经济高速增长，人们的经济收入相应提高，同时生产厂商不断致力于新产品的开发，这些都将会引起中国巧克力消费市场的迅猛发展。今天，巧克力已经不是一种简单的食品，而是相爱的人们相互表情达意的凭证，是节日馈赠亲朋好友得体而深受欢迎的精美礼品，更是人们放松心情，补充能量的营养休闲食品。这一切表明，我们的市场将相当可观，说明此时的我们正好抓住了机遇。然而我们也看到现在著名巧克力品牌的大份额占有，成品市场销售巧克力的日渐成熟，说明此时的我们也面临着一定的外部压力和挑战。所以我们更得苦练“内功”，以市场为主导，加强对相关行业的学习和借鉴，充分发挥自己的企业产品与服务优势。22目标市场我们的产品服务定位于上述两种市场，即为顾客提供订制巧克力服务市场和为顾客提供自助服务。在公司起步初期，我们将重心放在巧克力订制市场。面向有广大订制巧克力需求的顾客，兼顾个人消费，为其提供各种各样，应其所需的巧克力订做。与此同时，不断加大改进、创新，为巧克力注入更多不同文化内涵，逐步扩大消费人群，开拓市场。随着公司的发展，我们会在订制巧克力服务的基础上，把重心逐渐向为顾客提供自助服务市场上转移，从小到大，从初步到成熟，不断总结改进，作出特色，发展连锁，直到我们的目标让市场遍布我们的亦心。虽然此构想的实现有一定的困难，但面对相当大的的市场空缺，相信我们能够快而好的成长、壮大。现在人们生活水平已向精神领域发展，尤其是年轻人，更是追求创意与新奇，相信他们会愿意感受我们带来的独特体验与享受。而我们公司的产品和服务更将是以全新理念运作，对产品质量和品味不懈追求与探索，迎合消费人群的需求，相信消费者会选择我们，而我们会让消费者知道选择我们没有错。23目标消费群经调查，巧克力的消费人群主要呈现一下特征，绝大部分的青少年普遍喜爱着巧克力，而未婚年轻人更是如此，尤以1835岁为主。这些消费者是充满着好奇心，对创意与创新有着更高的追求，所以我们的目标消费群主要集中于喜爱巧克力的儿童和年轻人。24市场品牌创造我们坚信，创建品牌是企业发展之路。当今，无论你是否用相信，一切都是品牌。品牌对公司的发展甚至存活都有着至关重要的作用。这种情况在全球化的今天将变得更为现实、普遍。现今市场上，同类产品或服务之间差别不大，所以品牌就成为一个关键的差异化因素。然而，品牌涉及的不仅仅是“形象”，最为基本的是品牌维系于消费者对一种产品或一个公司的现行体验之中。因此，品牌管理比品牌创建更为重要。对此，我公司将坚持品牌的原创性，专注产品生产和服务的基本理念，结合自身的特色与创新大力进行品牌的宣传与推广，与此同时，将更加致力于产品与服务质量的不断提高与创新，让质量过硬，让消费者消费的不仅是放心，更是舒心，从而使我公司的产品与服务在消费人群中形成良好的口碑，以此来创建管理自己过硬的品牌。我们还相信“品牌”在创建着品牌自身。一旦拥有了自己好的品牌，只要坚持奉行公司战略与理念，坚持产品品质，公司的品牌就会像雪球一样会越滚越大，从而创造无形的巨大的价值25竞争分析目前在中国的巧克力市场上，大量著名品牌占据着绝大部分的市场份额。有数据表明，中国的巧克力市场已经连续几年都是由德芙、费列罗、吉百利和金帝四大品牌占据了市场70以上的份额，其他的企业只能在余下的30的市场内竞争，而在这四大品牌的份额中德芙一家就占据了市场33的份额，成为了中国市场的最大赢家。2008年，随着占全球1/4市场份额的世界最大巧克力生产制造商百乐嘉利宝集团在中国的第一个巧克力工厂开工，世界排名前20位的巧克力企业悉数进入中国。由此看来，此时的中国成品巧克力市场存在着激烈的竞争，而这些竞争也正是我公司所将面对的。现在我公司的竞争对手主要有实力强劲的国外巧克力公司和本土巧克力公司。以下是我们对国外公司、本土公司及我公司所做的一些简单优劣势比较各优劣势相关描述对于国外公司，其主要优势是公司优劣势国外巧克力公司本土巧克力公司我们的亦心公司主要优势1、往往历史悠久，有着源头与产地的优势；2、有着技术成熟与产品丰富的优势；3、有着品牌及营销优势4、有着实力及资源优势；等等。1、了解外部巧克力市场环境；2、对中国市场和消费心理认知较充分、清晰；等等。1、市场较新、竞争小、空缺大；2、创业者年轻者，有不怕认输、吃苦，善于创新，敢于挑战的精神；3、相当了解消费群所需所求；4、公司初期规模较小，易调转；等等。主要劣势1、缺乏对中国市场的了解；2、消费者对巧克力的误解；等等。1、技术相对落后与产品单一、较差；2、消费者潜在认为欧美巧克力正宗，品质好；3、营销资源少，资金薄弱；等等。1、具有与本土公司相似的劣势；2、易对市场估计不足，认识欠缺；2、技术相对较差，资金不足；3、公司管理层较年轻且缺乏经验1往往历史悠久，有着源头与产地的优势人们普遍认为巧克力只有欧美的才是正宗的、原汁原味的，这是任何本土企业短时间内都无法改变的消费心理。（2）有着技术成熟与产品丰富的优势欧美巧克力大国制作巧克力的工艺技术早已锻造得炉火纯青，数千个品种、规格，另外每年还有300500个新品诞生，令本土巧克力企业望尘莫及。（3）有着品牌及营销优势世界排名前20的品牌在数十年甚至上百年行销世界多个国家和地区市场的洗礼中，使品牌在消费者心目中深深的扎下了根，抢占了消费者心智中的重要位置。这些品牌往往具有丰富的市场、销售和与消费者沟通的经验和一套科学、缜密的市场、广告、终端操作模式。（4）有着实力及资源优势进入中国市场的外资巧克力企业，往往是世界食品行业中的重量级企业，它们不仅控制着优质的原料来源，还具有极大的资金、技术、人才、资源优势，如雀巢为世界第一大食品公司，年销售额440亿美元。但是，在中国市场，他们并非天时地利人和占尽，也同样有着相当的劣势（1）缺乏对中国市场的了解表现在对中国市场流通体系、市场结构、中小城市分销渠道与方式、地域差异、消费心理、消费行为、饮食文化、口味差异等的了解和把握上不够全面、具体和真实。（2）消费者对巧克力的误解由于对巧克力了解不够充分，消费者普遍存在着巧克力是高糖、高热量的糖果，不仅会使身体发胖，还会导致心血管疾病、糖尿病等错误的认识，致使部分消费者想吃，但又不敢吃。等等。而对于现有的本土公司，他们同样有着一定的优势和劣势主要优势了解外部环境、中国市场和消费心理作为本土企业，对国内法律、经济、文化、技术等外部环境了然于胸，同时，对于中国的市场结构、市场流通体系、消费者的购买行为和心理都有一个准确的把握。主要劣势（1）技术与产品生产历史短，生产技术不够成熟，加工工艺相对较差，而且品种少、口味单一，巧克力加工设备选型不当，配套设施不全，产品开发力量薄弱，产品更新换代慢。（2）消费者心理在中国消费者潜意识深处，巧克力是完全意义上的舶来品，国产巧克力在品质、口感等方面和进口巧克力根本不在同一个等级上。（3）营销资源由于没有足够的资金实力作支撑，可供企业支配的产品研发、技术创新、人力资源、广告投放、营销推广等营销资源普遍短缺。等等。当然同样是本土公司的我们，也即将面临着同样的相对优势和劣势。而且作为刚刚进入市场的我们更是面临着对市场估计不足，技术相对较差，资金短缺，公司管理层较年轻且缺乏经验，容易出现经营管理不到位等可能的风险。但是作为想要在巧克力市场上分蛋糕的我们，已经做好了足够的面对种种风险和困难的准备（1）刚刚进入的我们，产品价格将会与市场巧克力价格持平或略低。在必要的时候和促销时，将会大幅度降价，以期增加销量，打开市场；（2）在产品生产上，我们将会采用优质原料，引进先进设备，不断改进、提高技术和工艺，集中资金技术开发新口感、味道纯正的巧克力，同时严格保证质量安全，力争品质过硬；（3）在产品宣传上，我们将采用多种有效途径相结合，有组织、有计划、有目的的整体行为进行有机宣传。同时，不同的市场依据不同的情况适当选择、互相搭配宣传手段进行宣传；（4）特针对本公司定制和自助式经营，我们将专门组织人员进行文化创新巧克力研究，打造不同文化内涵，新型多样的巧克力供顾客选择。同时加强学习，不断征求广大顾客意见和喜好，不断提高服务质量，全心全力为顾客服务；（5）努力集中品牌，不断缩短与消费者之间的距离，加强品牌经营，广建营销网络，大打科技、文化牌，树立自己的品牌形象，始依托民族文化和理念，加强自身品牌的内涵，等等。与此同时，我公司还将拥有我们自己的优势（1）我们即将入足的市场并非传统的已相对成熟的巧克力市场，而是我公司另辟的一相对较新的，竞争小、空缺大的巧克力定制市场和新颖的巧克力自助服务市场，从而大大减少了与传统知名品牌的硬碰，增加了自己成功的机会；（2）本公司的创业者均是年轻者，有着不怕输，不怕苦，善于创新，敢于挑战的精神，而且相当的了解我们消费群的所需所求，将更加适合市场的开拓；（3）公司初期规模较小，调转相对较容易，能够采取多种有效而灵活的措施保障公司能够迅速打开市场并立足。三公司战略31公司概述311公司名称亦心巧克力有限责任公司312公司性质公司性质为有限责任公司，公司使用所有权与经营权相分离的总经理负责制。公司所有权归股东，经营权职业经理人，股东可以资金、技术、知识专利、固定资产等入股，股东组成股东大会，是公司的权利机构。313公司长远目标以创意推出新意，以新意彰显心意，制造出时尚消费与健康食品并重的潮流巧克力，努力将其打造为国内主题巧克力第一品牌。314公司理念以人为本，坚持“三个代表”，代表广大顾客的利益，代表全体员工的利益，代表公司长远发展利益，坚持广大员工的主人翁地位，坚持公平、团结、高效、向前、充满活力的公司理念和发展方向。32公司制度概述（1）公司最高权利机构股东大会，决定公司经营计划及投资方案。（2）董事会决定公司内部管理机构设置，聘住和解聘总经理，制定公司的基本制度，监督管理总经理工作。（3）总经理负责本公司各部门业务运营和管理，根据股东大会或董事会的决定制定公司发展战略和规划、组织和协调各部门工作，对董事会负责并向其报告工作，其职能如下以管理着角色行使组织、领导、控制、决策、计划及创新的职能。根据董事会确定的方针及投资方案，组织拟定公司中长期发展规划和重大投资项目，组织编制年度生产经营计划并投董事会批准。决定公司各行政部门主管的任免，主持公司的日常与管理工作。公司组织结构董事会总经理法律顾问市场营销部人力资源部质量检测与安全部技术与产品研发部公关部财务部33公司战略331公司战略目标体系公司战略目标体系是公司的使命，功能及远景的具体化。明确的战略目标，是公司生产经营有序进行的保证。根据市场预测的分析及公司使命的要求，公司目标如下（1）盈利能力预计公司第一年的盈利额达到7万元，第二年的盈利额达到15万元，第三年的盈利额达到16万元，第四年的盈利额达到15万元，第五年的盈利额达到13万元。（2）市场占有率预计第一年市场占有率达到4，第二年市场占有率达到8，第三年市场占有率达到6，第四年市场占有率达到5，第五年市场占有率达到4。（3）研究开发研究开发费用占年利润的10，并且呈增长趋势。（4）人力资源公司管理人员学历必须在本科以上，员工招聘培训费用逐步增长，占每年利润的3。分店经理收银员技术员营业员332公司战略规划3321公司总体战略规划公司产品为融合时尚元素的具有多元化内涵的、绿色的、健康的各种主题巧克力、自定义巧克力、自助巧克力，这是一个新型的朝阳产业，市场前景十分广阔。本公司立足于抢占市场，树立品牌，力争成为我国巧克力行业的翘楚。公司的总体战略规划如下（13年）奠定行业发展的基础，主打爱情系列巧克力。（47年）发展多元化经营，如巧克力，冰激凌和蛋糕的结合。（811年）发展不相关的多元化经营。（1215年）发展多元化投资。3322战略管理流程确定使命目标外部环境分析环境内部环境战略实施效果反馈公司综合实力提升效果不佳战略失误总结得失战略控制3323战略管理目标1、短期（13年）进行产品研发与推广，获取积累成本，组建先进团队。目前人们对本公司产品及服务的认识不够，为此需要大营销推广力度，着重对产品和市场的开发，打造好公司所在地及周边市场，使之成为公司进军全国的根据地。2、中期（46年）实施一体化与同心多角化发展战略，基于现有技术与市场，开发新产品、新业务、提高研发能力、拓展产品创意，在现有基础上，通过人才吸纳以培养壮大团队，组建学习型、创新型团队，提高工作能力。3、长期（710）实施多元化国际战略，进军相关产业，纵深发展。333品牌战略3331公司品牌通过品牌营销战略，打造好亦心巧克力这个品牌，打造公司品牌文化，以公司品牌带动店品牌和产品品牌，使三者相互影响，相互促进。“亦心”组成一个“恋”，代表公司的主打产品为爱情系列巧克力。这是本公司不同于其他公司的一个亮点与创新。3332产品品牌努力打造主题巧克力、自定义巧克力、自助巧克力这三个品牌，扩展巧克力的文化内涵，使人们享受美味巧克力同时享受一种更高层次的巧克力文化。334文化战略巧克力在世界上拥有者众多爱好者它的文化源源流长，丰富多彩。情爱情文化，健康文化，感恩文化和友情文化等等。亦心巧克力有限责任公司正是以此来打造实施企业的文化战略巧克力文化爱情文化情人节到了，巧克力便成了爱的一种寄托其因美妙的味道加上本身代表的一种爱情文化而恋人青睐。在国外，巧克力被称为“爱情巧克力”，和玫瑰花相配是情人节最好的礼物。在情人节隆重宣传，倡导情人文化，让巧克力深入到爱人们的心中。感恩文化西方的感恩文化也渐渐的流入到东方，每逢感恩节人们都要向要感恩的人送出自己的有寓意深刻的礼物，而巧克力因其所代表的感恩的文化，在感恩节那天送出相信再好不过了因此于感恩节做一些巧克力感恩的宣传活动，让巧克力在感恩文化中发挥其真情作用。友情文化在喜庆日为亲朋好友送上一份精美的巧克力，就是送上一份深入肺腑的丝丝暖意。这份“浓浓之情”，体现了人的品位和真情真意。友情无价，但一块小小的巧克力亦可略表寸心友情文化源远流长，我们更要与社会进行合作，举办各种公益活动，促进企业品牌效应的形成，积累企业的无形资产。健康文化巧克力亦是一种营养丰富的健康食品。它不仅味美，而且含有钙、磷、镁、铁、锌、铜等多种有益矿物质。英国专家研究称男人吃巧克力可以抗感冒，还利于心脏健康。尽管巧克力有一定健康作用，但过量食用对健康也有一定的不利影响。所以我们会和医院、社团合作举行各种公益宣传健康活动，让每一个人了解巧克力的健康文化，了解我们的品牌相信有我们的努力，深刻而富有内涵得巧克力文化，将会伴随着我们品爱情文化感恩文化友情文化健康文化牌流入消费者心中。335战略障碍（1）认识障碍沉进于组织的状况（2）动力障碍缺乏干劲的员工（3）资源障碍资源的有限性（4）政治障碍强大的既得利益者的反对（5）组织障碍组织管理不是灵活，效率低四、产品介绍41产品概述411相关概念介绍主题巧克力赋予巧克力各种不同内涵和主题，如爱情、亲情、友情、感恩等等；自定义巧克力顾客可在店内自行设计巧克力的形状、颜色、大小、包装、属性等，我们会根据顾客的定义为其做出相应的巧克力；自助巧克力顾客在我们的指导下设计、制作其想要的充满自己想象的独一无二的巧克力，送给自己或惟一的TA。412产品结构图主题巧克力自定义巧克力自助巧克力主题巧克力爱情系列巧克力亲情系列巧克力友情系列巧克力感恩系列巧克力其他系列巧克力42产品介绍产品广告语惟一的你享受独特的TA创意无论TA是谁，当收到TA为你而做的巧克力，就代表一份真诚的感情。产品系列爱情系列巧克力广告语语已多，情未了。创意不用太多的话语，所有的感情都倾注于巧克力，只需送TA一份介绍爱情系列巧克力是本公司各店的主打产品，在产品设计上注入众多浪漫的爱情元素，体现了本公司独特的自助巧克力和自定义巧克力服务。品名南国红豆月上柳梢头比翼双飞春风耳语蝶恋花友情系列巧克力广告语别是一番滋味在心头。介绍以此独特内涵的巧克力送与好朋友、兄弟、姐妹等品名高山流水兄弟情老朋友心心相印难舍难分亲情系列巧克力广告语亲情，一个世界上最温暖的地方。介绍为亲人奉上赋予浓浓亲情的巧克力。品名暗香浮动宝贝如同手足手足之情情同骨肉感恩系列巧克力广告语感恩的心，感动着我们每一个人。介绍顾客可用感恩巧克力来表达对长辈、老师的感激之情品名感恩的心妈妈的孩子回家返哺之恩其他系列巧克力（1）星座巧克力将神秘的星座文化与巧克力文化相结合，把巧克力制成星座形状，顾客可选择与自己或TA相符的巧克力。（2）生肖巧克力以十二生肖的形状赋予巧克力，在生日时将其送给相符的TA。（3）节日巧克力针对不同节日推出相关巧克力产品，如圣诞节、东西方的情人节等。（4）情侣巧克力像情侣装、情侣表一样，情侣巧克力有两块一块是你，一块是TA,永不分离。（5）象形巧克力把巧克力做成各种形状的，如玫瑰花、香烟等各种形状。（6）冰激凌巧克力和蛋糕巧克力使巧克力与冰激凌或蛋糕相结合，使巧克力味道更丰富，更美味。43产品研发设计431产品研发设计理念主要研究开发各种主题巧克力，在巧克力中融入时尚元素，文化元素，让人们在享受巧克力的同时，也享受到由此而带来的文化盛宴，努力打造绿色巧克力，使产品健康而又环保。432产品研发设计方向我们将会成立技术与产品研发部，引进先进的产品开发人才和设计理念，以产品创意赢得市场。我们的研究开发方向是1成本更低，价格低廉，适于大众消费2加入更多环保健康元素，打造绿色巧克力3扩展巧克力文化内涵，使物质消费与精神消费相结合4融入更多时尚元素，使巧克力消费成为一种潮流和时尚5满足顾客多元化需求，提供更精致的自定义和自助巧克力服务五市场营销51目标市场营销据消费者的购买力、心理、文化水平、品牌意识等诸多方面的综合分析，我们将早期目标市场确定于成都市内，目标客户为成都市青少年和1835岁的年轻群体。随着产品为广大消费者所认可和影响力的扩大，以及我公司品牌知名度的提高，我们将会以城都为中心把市场逐步向整个西南甚至全国辐射。52产品521产品介绍产品品质是我公司生存发展的第一要素，我公司将集中资金用于产品与服务的开发、研究上。根据不同的消费者的不同消费需求，生产制定不同口味，不同形状，不同大小的巧克力，形成个性消费。例如男性大都喜欢黑巧克力，而女性则钟情于牛奶巧克力等等。而且应顾客需求，可提前预订各种各样，口味多变的手工巧克力，以满足不同顾客的不同消费要求。另外，我们特别为顾客提供自助巧克力，即顾客可根据喜好、需求选择巧克力的配料、形状、大小以及设计等等。例如学生要送给自己尊敬的体育老师礼物，我们可以将巧克力做成乒乓球拍状；男孩要送给自己心爱已久的女孩生日礼物，我们可以将巧克力做成结婚证状；妈妈要送给自己宝贝女儿圣诞节礼物，我们可以将巧克力做成芭比娃娃状。522包装我公司将十分注重亦心巧克力的包装，力求精美、别出心裁、充满创意。由于我们的目标消费群是年轻人，而他们又是时尚的领航者，充满了新奇与创新。为了吸引消费者的青睐，我公司将投入一定资金用于产品包装上。例如对于情侣巧克力系列，我们将在包装上展现温馨、甜蜜的主题，设计心型、LOVE型、丘比特型，等等。包装是消费者对产品的第一次直面接触，如今，包装对于产品的销售起着越来越重要的作用。好的包装能够吸引消费者对产品的兴趣，进而产生购买欲望。523服务我公司承诺将以最优的产品，最优的服务，最大程度的满足消费者的需求。顾客就是上帝，顾客满意了，愿意消费我们的产品了，我们才有得生存。所以，以消费者为中心是我公司的服务宗旨；使消费者乘兴而来，满意而归是我公司的服务理念；最大程度满足消费者的要求是我公司的服务目标。为此，我公司将定期对员工进行培训，以增强员工的服务质量。524价格针对目前成都市巧克力市场情况，我们拟采取竞争定价的价格策略，价格大约定在进口品牌的6080。即同等条件下，相对于进口品牌有价格优势，相对于国产品牌有质量优势。竞争对手采取降价策略时，我们有较大的降价空间保持自己的优势。我们是后进入者，同类产品定价策略对于我们影响较大，从增强产品竞争力和公司发展的角度考虑，产品价格定位在中低档。53销售渠道亦心拟采取的销售渠道有两种自建销售网络和利用现有渠道。1建立以成都为中心的销售网络将成都市划分为东部、西部、南部、北部和中部五大区域，每一区域设一个分销中心，由区域分销中心和代理商共同开发市场，并且负责监管这一区域代理商的工作和二级网络的建设。销售网络建立的原则是为消费者提供高品质的产品、称心如意的服务。利用这种直销网络为客户提供有保证、最直接的服务。2利用现有销售渠道由于公司处于起步阶段，销售网络正逐步建立，我们将利用现有的其他销售网络弥补自建销售网络的不足，以扩大市场范围，吸引有良好关系网络、有能力的代理人才，完善自建的销售网络。尽量把经销商选择在销售网络未建或未完善的领域，避免两者产生矛盾。随着公司直销网络的不断完善将逐步减少经销商的销售范围，最后形成遍布市场的直销网。初期，为让产品尽快投放市场，公司与经销商之间可采取先入货后付钱的方法，让产品尽快尽多的进入一些大销售网络，为占取市场，提供条件。3建立公司网站与客户资源管理库，积极推动公司网络营销的开展，适时开展电子商务。及时收集试用后的反馈信息，并根据情况采取相应的措施，保证产品顺利进入市场。54促销策略特价促销示范宣传促销免费试用和赠品促销策略奖励活动促销541特价促销一是在圣诞节、情人节、春节等节日庆典时推出折扣产品；二是每周每月推出一款特价品，让消费者买到便宜又好的产品；三是将换季产品降价出售；四是批量价格优惠。对消费者批量购买商品时给以价格上的优惠，增加顾客一次性购买量。等等。542奖励活动促销利用人们喜欢贪占小便宜的心理，以有奖销售、积点赠送或抽奖等方式进行奖励活动促销。需要特别注意的是，活动的日期，奖品或奖金，参加资格，发奖方式等必须让消费者清楚，尤其是保证中奖率，以增强消费者的参与热情和信任。例如，在五一期间举办“五一大酬宾”活动，活动期间凡在我店消费者均可免费试用一种巧克力，凡购物超过50元者均拥有一次抽奖的机会，中奖率高达80。543示范宣传策略利用年轻人的求新求异消费心理，对于新推出的产品，除了广告宣传外，可在商店门前进行专门现场展示，手把手教消费者如何制作手工巧克力，向消费者传递包含在产品中的特殊含意，激发消费者兴趣，增加购买欲望。544免费试用和赠品为迅速争取消费者认可，可提供免费品尝新口味食品的机会，进而激发消费者购买欲望。还可设计一些带有企业形象标识的小礼品，在消费者购买一定数量商品时免费赠送。当消费者购买产品或体验服务后，附赠精美的包装。545宣传宣传传统媒体宣传网络媒体宣传广告横幅海报传单设网站设聊天室网页广告网上订购传统媒体宣传1不定期地发送传单，张贴海报，悬挂横幅利用广告的深刻喻意与多种形式，吸引消费者，提高影响力（但要注意广告费用）网络在线宣传1建立亦心专门的网站2通过年轻人喜欢的网页登出广告，在不知不觉中将亦心的品牌渗入消费者的意识3设立亦心聊天室，让年轻人在此畅所欲言，扩大品牌知名度4节日期间，在几大网站打出亦心促销和横幅宣传，如点击进入，可以拿到购物券或礼品，还可以网上订购。通过网上交互式活动，促使消费者进入客户网站，了解更多的产品，宣传促销信息，增强品牌偏好建立客户数据库1根据消费者喜好及习惯，改善后续营销攻势2根据消费者个人信息，在适当的时候，发展一对一营55促销战略（1）促销活动要取得成功需要公司慎重考虑和周密计划。我们会了解竞争对手最新的促销意图，该公司有关的产品品牌的状况，树立以消费者为促销中心，把握消费者所需，准确市场定位，突出“沟通”二字，以消费者的立场为顾客提供最大限度的方便综合，分析制定统一的促销方案。（2）我们的每一次促销活动都会有具体的目标，比如刺激消费、宣传消费新观念、新生活方式以及与之对应的新商品等。（3）我们会根据公司的实力确定促销规模，测算促销费用。而这些费用支出要从销售额中得到补偿。（4）确定促销活动的对象，如进行规模让利活动，顾客购买的商品就必须达到规定的数额后才能享受让利。（5）确定促销活动的日期促销活动除了节假日外考虑到青少年和1835周岁市场的特点可以选择一些特殊的日子。（6）每次促销活动结束后我们都会对促销效果评估，如，促销主题是否抓住了顾客的需求和市场的卖点；促销内容、方式是否有新意，吸引顾客；创意是否符合促销活动的主题；整个促销内容能否反映企业的特色；促销销售额与利润是否与预期目标相一致等等。通过效果评估，避免下次出现不必要失误，使我们的促销策略达到预期的效果。56推广策略561广告在大众媒体和专业媒体上发布精良的企业形象广告。宣传产品和服务理念唯一的你享受独特的TA；爱TA就亲手就动手。产品品牌广告利用互联网络、电视、广播广告短时间传递信息，提高知名度；利用报纸、杂志制作一些寓意深刻、高品位的广告，提升品牌形象；产品品牌广告保持风格的统一，利用不同媒介的特色，建立全方位、立体的信息传播网。公益广告在社会公益活动中树立公司的良好形象。562公关我们将在在公司筹建之初开始公关工作。以树立公司技术先进、产品品质优良，勇于创新，不断进取的良好形象为原则，不断提高公司知名度，树立企业形象，与公众进行双向交流，加深公众对产品的认识，促进销售网络的建设。承办活动策划。例如，针对学生市场，可直接赞助学生活动，从而拉近公司与学生之间的距离，利于公司及其产品的扩大宣传，增强公司及其产品认知度。一些特殊时机有新生入学、校运会、毕业晚会等等在高校设立食品专业奖学金，不仅培养潜在人才，也在社会树立了企业形象，为公司奠定良好的基础；与媒介联合举办巧克力专栏，开通免费咨询热线；制作形式活泼、界面友好的主页，展开网络公关。六财务分析61资本结构与用途611资金结构股本来源股本规模风险投资创业小组技术入股银行借款金额4万6万5万比例274033我们的初始资金来源计划，首先引入两家风险投资机构入股，同时取得长期借款3万和短期借款2万，另外由本小组的成员集资，足够的资金以化解财务风险。612资金的用途原始积累的资金主要用来购买原材料，支付房租，购买生产设备，支付各种费用，保证有足够的现金来支持整个运营活动。62主营业务成本621资产类固定资产生产设备10200元实收资本15万622负债类流动负债非流动负债短期借款应付职工应交税费长期借款金额（万元）29100283注短期银行借款利率531长期银行借款利率576应交税费的税率为8（以2010年为准）623存货类存货原材料38250万商品0325万其他存货05万322741123项目数据在存货中，第一年原材料占38，随之逐年增长12（通货膨胀导致的物价上涨），我们会改进生产技术，减少原材料的耗费。其他存货主要是各种比较新颖的样品，我们也会在最短的时间内，采取各种方法促销出去。624费用类固定资产中机器设备的折旧，厂方租金等。其中A机器设备的折旧机器设备按照直线法计提折旧，折旧期为5年，无净残值。第一年机器设备为10200元，年折旧额2040元；B租金（以小镇的蛋糕店为例第一年我们选在小镇打开市场，并假设以后此店我们一直经营。随后各年将会随着生产规模的变化而增加，此时会计记账暂不考虑。C广告费用本产品是奢侈品，需要深入消费者心中即青年群体，必须进行大量比较潮流的宣传才能打开市场。（我们以在民大宣传为例，计划为1万）D装修费装修费预计为3万元,五年累计摊销，第一年6000元。E销售提成销售人员的提成按照当年销售收入的2计提，销售代理商的提成按销售收入的6计提F应付职工薪酬普通工人的工资根据成都市现有工资水平实施，并设立各种奖励、激励措施，保证工人在今后的工作岗位上做出优异的成绩。另外，对工作积极且产量提高的个人和单位予以奖励。工资水平也随按物价水平，逐年上涨。第一年第二年第三年第四年第五年4000070000900008000070000职位经理技术工作人员导购收银员数量1221月薪25002000280021000注此以民大小镇的工资水平记G包装费用产品面向的是青年群体，功能是互相传达情义，销量很大程度上需要包装精美，我公司第一年为此准备了37500元，此后依据实际情况逐年增加。H应计利息费用短期借款第一年全部还款，长期借款前三年累计还款。（六个月至一年的利率为531三年至五年的利率为576）I研发费用技术创新是我公司的生命线，为此我公司将此设为净利润的5，以后逐次累计进行奖励。63主营业务收入预算631五年的销售预算表五年销售量预算柱状图单位千克01000200030004000500012345系列2系列1销售量的预算，我们是根据四川省青年的总人数与各大高校的总人数的消费情况而定的。在企业的初创期，我们将以市场为导向，消费者的选择频率为指导，通过编制全面预算，将我们的市场占有率估计为4，以后随着时间的不断推移，分别为8、6、5、4。第二年为公司的顶峰时期，此后市场占有率逐年下降。此时，这种行业的普及率已经很高，同类的竞争者也逐渐增多，因此市场占有率也随之下降。我们会推出新颖的品牌、以独特的方式吸引消费者保证利润。632市场占有率012345678912345系列1销售价格预算产品的价格主要取决于生产成本中原材料的物价涨幅，市场上同类产品竞争力，消费者的选择偏好。根据我们的市场调查分析，定价如下图反应633五年的销售价格预算单位元/克00204060811214161812345系列1第一年的价格我们根据从市场上同行处得到的信息回馈以及我们生产的成本定位1元/G。随后由于市场上的供应，我们采取“价格歧视”政策，刺激消费。634预计销售收入表010000020000030000040000050000060000070000012345系列1系列2635资产负债表资产负债表亦心巧克力制作有限责任公司XX年XX月XX日单位元第一年第二年第三年第四年第五年资产货币资金120600071619143321416524971550835固定资产原价1020010200102001020010200减累计折旧21002100210021002100资产总计12341007971915142116417171631835负债流动负债应付工资109200110200111200112200113200短期借款200000000应交税费28000278947212140811614721745流动负债合计1572001380947212334081238143134945长期负债长期借款30000100001000000长期负债合计3000010000600000负债合计30000100001000000所有者权益实收资产15000081619170000160000150000法定盈余公积65619159246170001600015000未分配利润5905711433214153000144000135000注法定盈余公积金10营业应交税率8636模拟现金流量表现金流量表编制单位亦心巧克力制造责任有限责任公司单位元项目2010年2011201220132014一、经营活动的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金350000640000456000481000385000现金流入小计30001000500004500050000购买商品、接受劳务支付的现金1000030000200501500020000支付给职工以及为职工支付的现金109200110200111200112200113200支付的各种税费28000278947212140811614721745现金流出小计80014000010000100003450经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量120600071619143321416524971550835固定资产所支付的现金4000070000900008000070000三、筹资活动产生的现金流量吸收投资所收到的现金15000081619170000160000150000借款所收到的现金2600016000160001000010000偿还债务所支付的现金163557657600现金流出小计00000637模拟利润表预测模拟利润表编制单位亦心巧克力制造责任有限责任公司（单位元）2010年2011201320142015一、主营业务收入350000640000456000481000385000二、减主营营业成本252875291316304240335816271816主营业务税金28000278947212140811614721745减销售费用1500015000300003000030000管理费用109200110200111200112200113200财务费用163557657600三、营业利润6912532078928139619213356991439加营业外收入30001000500004500050000减营业外支出80014000010000100003450四、利润总额71325181789281796192168569142489减所得税57062254314369513485511399五净利润6561915924616524971550835131090七人力资源管理71激励机制1目标激励通过从大到小，从眼前到长远的一系列目标来激励员工，按时完成预定目标的分店和员工可以获得相应物质奖励；2物质激励对先进的员工和先进的分店会有丰厚的物质奖励；3荣誉激励公司设“最佳员工奖”、“合理化建议奖”、“先进分店奖”等一些奖项，激励员工更有积极性的投入工作；4竞争激励在工作中营造出一种竞争氛围，让“能者上，平者让，庸者下”，在员工中树立一种“今天不努力工作，明天努力找工作”的观念，实行竞争上岗，使员工在竞争压力下努力工作；5股权激励公司上市后，实行“利益共享，风险共担”，公司发展到一定阶段以后，争取会员持股。72公共关系管理721员工关系管理员工关系作为公共关系中的首要一环，如协