备用金管理内部控制制度（跨国公司ipo管理制度范本）

备用金管理内部控制制度（跨国公司IPO管理制度范本）为加强公司内部控制制度，规范公司财务管理行为，维护公司资产的完整，提高资金利用水平，加强对备用金的管理，特制订备用金管理制度。备用金是指公司借支给公司员工个人的款项，这些款项将用于支付与公司经济业务相关的事项。1控制目标保证备用金管理要做到手续齐备，符合程序，控制使用，不得超支。2关键控制点21备用金申请与审批22备用金结算23备用金报销24备用金清理3控制流程及措施31备用金申请与审批311借款人应如实、规范填写备用金申请单；312借款人应按要求填写由公司财务部门统一印制的备用金申请单，按申请单格式准确填列借款日期、借款类别、借款用途、借款金额（大小写）、预计还款时间等内容；313在部门年度资金预算内的借款，借款人本人签字、借款人所在部门主管签字，由财务机构负责人签字后到财务部门办理借款；314备用金借款原则上不得超过部门年度资金预算，超过需经本单位负责人审批；315备用金借款最高限额为10万元，各单位可以根据自身实际设置不高于10万元的备用金借款限额和具体审批规定。32备用金报销321借款人报账冲销备用金，需先填制财务部门统一制订的报销凭证，经主管部门负责人签字、主管领导签字后到财务部门办理报销；322财务部门业务主管审核原始凭据，原始凭据不符合公司规定或不合法，不得报销；备用金报销内容必须与借款时填写的用途一致，用途不一致不得报销。33备用金结算331公司本部及所属单位应建立备用金定额制度，由财务部门会同有关使用部门根据业务性质，对不同岗位人员核定固定金额的备用金，由财务部门核算并负责监督。332借款人应根据实际需要申请备用金，必须专款专用，不准以任何名义挪用或长期占用公司资金，不允许一款多用或多笔备用金交叉使用。333财务部门应根据手续齐全的备用金申请、报销凭证办理付款。334借款人一笔备用金未使用完，要及时到财务部报帐冲销，不能挪做别的用途。335备用金借支原则上要求由借款人本人亲自办理，由于特殊原因由非借款人本人的其他员工代为办理的，须由借款人本人在备用金申请单上亲自签名，否则视同代办人的备用金，由此产生的责任由代办人负责。336原则上谁借支谁报销。借款人因故不能亲自报账，而委托他人代办的，财务部门应在报销凭证上注明“冲（借款人）账，金额（大写）”字样。否则对因代办人员错误声明引起误冲的，责任由借款人负责。337借款人应妥善保存财务部门开具的冲销金额的相应凭据，以备查询。338财务部门于每月月底检查备用金余额情况，要求借款人在一个月内结清备用金，如有特殊情况一个月内无法结清的，必须提前到财务部门说明原因，报主管领导审批，并办理相应的顺延手续。339公司员工调离、辞退或辞职时，必须到财务部门办理备用金清理手续。凡未办理备用金清理手续的员工，公司将不予办理有关手续。34备用金清理341对不按公司备用金管理要求进行申请借款或伪造篡改备用金申请单，财务部门应立即扣留并及时向公司领导人报告，请求查明原因，追究当事人的责任。342对不按公司备用金管理要求按时到财务部门报销的，将以当事人的工资冲抵备用金，当月工资不足以抵扣的，则在以后数月中继续抵扣，直到结清备用金全款为止，并同时计算扣还借款人所应负担资金利息。343公司所属各单位必须对备用金借支及报销进行严格管理，除合理核定有关人员备用金借支额度外，还应督促借款人及时进行报销。年度决算时，公司将对各单位年末备用金挂账额度进