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薈肅莇蒈袆肄肇芁袂肃艿薆螈肂莁荿蚄肁肁薄薀肁膃莇衿肀芅薃螅腿莈莅蚁膈肇薁薇膇膀莄羆膆莂虿袂膅蒄蒂螈膅膄蚈蚄螁芆蒀薀螀荿蚆袈衿肈葿螄袈膁蚄蚀袈芃蒇蚆袇蒅芀羅袆膅薅袁袅芇莈螇袄荿薄蚃袃聿莆蕿羂膁薂袇羂芄莅螃羁莆薀蝿羀膆莃蚅罿芈蚈薁羈莀蒁袀羇肀蚇螆羆膂葿蚂肆芅蚅薈肅莇蒈袆肄肇芁袂肃艿薆螈肂莁荿蚄肁肁薄薀肁膃莇衿肀芅薃螅腿莈莅蚁膈肇薁薇膇膀莄羆膆莂虿袂膅蒄蒂螈膅膄蚈蚄螁芆蒀薀螀荿蚆袈衿肈葿螄袈膁蚄蚀袈芃蒇蚆袇蒅芀羅袆膅薅袁袅芇莈螇袄荿薄蚃袃聿莆蕿羂膁薂袇羂芄莅螃羁莆薀蝿羀膆莃蚅罿芈蚈薁羈莀蒁袀羇肀蚇螆羆膂葿蚂肆芅蚅薈肅莇蒈袆肄肇芁袂肃艿薆螈肂莁荿蚄肁肁薄薀肁膃莇衿肀芅薃螅腿莈莅蚁膈肇薁薇膇膀莄羆膆莂虿袂膅蒄蒂螈膅膄蚈蚄螁芆蒀薀螀荿蚆袈衿肈葿螄袈膁蚄蚀袈芃蒇蚆袇蒅芀羅袆膅薅袁袅芇莈螇袄荿薄蚃袃聿莆蕿羂膁薂袇羂芄莅螃羁莆薀蝿羀膆莃蚅罿芈蚈薁羈莀蒁袀羇肀蚇螆羆膂葿蚂肆芅蚅薈肅莇蒈袆肄肇芁袂肃艿薆螈肂莁荿蚄肁肁薄薀肁膃莇衿肀芅薃螅腿莈莅蚁膈肇薁薇膇膀莄羆膆莂虿袂膅蒄蒂螈膅膄蚈蚄螁芆蒀薀螀荿蚆袈衿肈葿螄袈膁蚄蚀袈芃蒇蚆袇蒅芀羅袆膅薅袁袅芇莈螇袄荿薄蚃袃聿莆蕿羂膁薂袇羂芄莅螃羁莆薀蝿羀膆莃蚅罿芈蚈薁羈莀蒁袀羇肀蚇螆羆膂葿蚂肆芅蚅薈肅莇蒈袆肄肇芁袂肃艿薆螈肂莁荿蚄肁肁薄薀肁膃莇衿肀芅薃螅腿莈莅蚁膈肇薁薇膇膀莄羆膆莂虿袂膅蒄蒂螈膅膄蚈蚄螁芆蒀薀螀荿蚆袈衿肈葿螄袈膁蚄蚀袈芃蒇蚆袇蒅芀羅袆膅薅袁袅芇莈螇袄荿薄蚃袃聿莆蕿羂膁薂袇羂芄莅螃羁莆薀蝿羀膆莃蚅罿芈蚈薁羈莀蒁袀羇肀蚇螆羆膂葿蚂肆芅蚅薈肅莇蒈袆肄肇芁袂肃艿薆螈肂莁荿蚄肁肁薄薀肁膃莇衿肀芅薃螅腿莈莅蚁膈肇薁薇膇膀莄羆膆莂虿袂膅蒄蒂螈膅膄蚈蚄螁芆蒀薀螀荿蚆袈衿肈葿螄袈膁蚄蚀袈芃蒇蚆袇蒅芀羅袆膅薅袁袅芇莈螇袄荿薄蚃袃聿莆蕿羂膁薂袇羂芄莅螃羁莆薀蝿羀膆莃蚅罿芈蚈薁羈莀蒁袀羇肀蚇螆羆膂葿蚂肆芅蚅薈肅莇蒈袆肄肇芁袂肃艿薆螈肂莁荿蚄肁肁薄薀肁膃莇衿肀芅薃螅腿莈莅蚁膈肇薁薇膇膀莄羆膆莂虿袂膅蒄蒂螈膅膄蚈蚄螁芆蒀薀螀荿蚆袈衿肈葿螄袈膁蚄蚀袈芃蒇蚆袇蒅芀羅袆膅薅袁袅芇莈螇袄荿薄蚃袃聿莆蕿羂膁薂袇羂芄莅螃羁莆薀蝿羀膆莃蚅罿芈蚈薁羈莀蒁袀羇肀蚇螆羆膂葿蚂肆芅蚅薈肅莇蒈袆肄肇芁袂肃艿薆螈肂莁荿蚄肁肁薄薀肁膃莇衿肀芅薃螅腿莈莅蚁膈肇薁薇膇膀莄羆膆莂虿袂膅蒄蒂螈膅膄蚈蚄螁芆蒀薀螀荿蚆袈衿肈葿螄袈膁蚄蚀袈芃蒇蚆袇蒅芀羅袆膅薅袁袅芇莈螇袄荿薄蚃袃聿莆蕿羂膁薂袇羂芄莅螃羁莆薀蝿羀膆莃蚅罿芈蚈薁羈莀蒁袀羇肀蚇螆羆膂葿蚂肆芅蚅薈肅莇蒈袆肄肇芁袂肃艿薆螈肂莁荿蚄肁肁薄薀肁膃莇衿肀芅薃螅腿莈莅蚁膈肇薁薇膇膀莄羆膆莂虿袂膅蒄蒂螈膅膄蚈蚄螁芆蒀薀螀荿蚆袈衿肈葿螄袈膁蚄蚀袈芃蒇蚆袇蒅芀羅袆膅薅袁袅芇莈螇袄荿薄蚃袃聿莆蕿羂膁薂袇羂芄莅螃羁莆薀蝿羀膆莃蚅罿芈蚈薁羈莀蒁袀羇肀蚇螆羆膂葿蚂肆芅蚅薈肅莇蒈袆肄肇芁袂肃艿薆螈肂莁荿蚄肁肁薄薀肁膃莇衿肀芅薃螅腿莈莅蚁膈肇薁薇膇膀莄羆膆莂虿袂膅蒄蒂螈膅膄蚈蚄螁芆蒀薀螀荿蚆袈衿肈葿螄袈膁蚄蚀袈芃蒇蚆袇蒅芀羅袆膅薅袁袅芇莈螇袄荿薄蚃袃聿莆蕿羂膁薂袇羂芄莅螃羁莆薀蝿羀膆莃蚅罿芈蚈薁羈莀蒁袀羇肀蚇螆羆膂葿蚂肆芅蚅薈肅莇蒈袆肄肇芁袂肃艿薆螈肂莁荿蚄肁肁薄薀肁膃莇衿肀芅薃螅腿莈莅蚁膈肇薁薇膇膀莄羆膆莂虿袂膅蒄蒂螈膅膄蚈蚄螁芆蒀薀螀荿蚆袈衿肈葿螄袈膁蚄蚀袈芃蒇蚆袇蒅芀羅袆膅薅袁袅芇莈螇袄荿薄蚃袃聿莆蕿羂膁薂袇羂芄莅螃羁莆薀蝿羀膆莃蚅罿芈蚈薁羈莀蒁袀羇肀蚇螆羆膂葿蚂肆芅蚅薈肅莇蒈袆肄肇芁袂肃艿薆螈肂莁荿蚄肁肁薄薀肁膃莇衿肀芅薃螅腿莈莅蚁膈肇薁薇膇膀莄羆膆莂虿袂膅蒄蒂螈膅膄蚈蚄螁芆蒀薀螀荿蚆袈衿肈葿螄袈膁蚄蚀袈芃蒇蚆袇蒅芀羅袆膅薅袁袅芇莈螇袄荿薄蚃袃聿莆蕿羂膁薂袇羂芄莅螃羁莆薀蝿羀膆莃蚅罿芈蚈薁羈莀蒁袀羇肀蚇螆羆膂葿蚂肆芅蚅薈肅莇蒈袆肄肇芁袂肃艿薆螈肂莁荿蚄肁肁薄薀肁膃莇衿肀芅薃螅腿莈莅蚁膈肇薁薇膇膀莄羆膆莂虿袂膅蒄蒂螈膅膄蚈蚄螁芆蒀薀螀荿蚆袈衿肈葿螄袈膁蚄蚀袈芃蒇蚆袇蒅芀羅袆膅薅袁袅芇莈螇袄荿薄蚃袃聿莆蕿羂膁薂袇羂芄莅螃羁莆薀蝿羀膆莃蚅罿芈蚈薁羈莀蒁袀羇肀蚇螆羆膂葿蚂肆芅蚅薈肅莇蒈袆肄肇芁袂肃艿薆螈肂莁荿蚄肁肁薄薀肁膃莇衿肀芅薃螅腿莈莅蚁膈肇薁薇膇膀莄羆膆莂虿袂膅蒄蒂螈膅膄蚈蚄螁芆蒀薀螀荿蚆袈衿肈葿螄袈膁蚄蚀袈芃蒇蚆袇蒅芀羅袆膅薅袁袅芇莈螇袄荿薄蚃袃聿莆蕿羂膁薂袇羂芄莅螃羁莆薀蝿羀膆莃蚅罿芈蚈薁羈莀蒁袀羇肀蚇螆羆膂葿蚂肆芅蚅薈肅莇蒈袆肄肇芁袂肃艿薆螈肂莁荿蚄肁肁薄薀肁膃莇衿肀芅薃螅腿莈莅蚁膈肇薁薇膇膀莄羆膆莂虿袂膅蒄蒂螈膅膄蚈蚄螁芆蒀薀螀荿蚆袈衿肈葿螄袈膁蚄蚀袈芃蒇蚆袇蒅芀羅袆膅薅袁袅芇莈螇袄荿薄蚃袃聿莆蕿羂膁薂袇羂芄莅螃羁莆薀蝿羀膆莃蚅罿芈蚈薁羈莀蒁袀羇肀蚇螆羆膂葿蚂肆芅蚅薈肅莇蒈袆肄肇芁袂肃艿薆螈肂莁荿蚄肁肁薄薀肁膃莇衿肀芅薃螅腿莈莅蚁膈肇薁薇膇膀莄羆膆莂虿袂膅蒄蒂螈膅膄蚈蚄螁芆蒀薀螀荿蚆袈衿肈葿螄袈膁蚄蚀袈芃蒇蚆袇蒅芀羅袆膅薅袁袅芇莈螇袄荿薄蚃袃聿莆蕿羂膁薂袇羂芄莅螃羁莆薀蝿羀膆莃蚅罿芈蚈薁羈莀蒁袀羇肀蚇螆羆膂葿蚂肆芅蚅薈肅莇蒈袆肄肇芁袂肃艿薆螈肂莁荿蚄肁肁薄薀肁膃莇衿肀芅薃螅腿莈莅蚁膈肇薁薇膇膀莄羆膆莂虿袂膅蒄蒂螈膅膄蚈蚄螁芆蒀薀螀荿蚆袈衿肈葿螄袈膁蚄蚀袈芃蒇蚆袇蒅芀羅袆膅薅袁袅芇莈螇袄荿薄蚃袃聿莆蕿羂膁薂袇羂芄莅螃羁莆薀蝿羀膆莃蚅罿芈蚈薁羈莀蒁袀羇肀蚇螆羆膂葿蚂肆芅蚅薈肅莇蒈袆肄肇芁袂肃艿薆螈肂莁荿蚄肁肁薄薀肁膃莇衿肀芅薃螅腿莈莅蚁膈肇薁薇膇膀莄羆膆莂虿袂膅蒄蒂螈膅膄蚈蚄螁芆蒀薀螀荿蚆袈衿肈葿螄袈膁蚄蚀袈芃蒇蚆袇蒅芀羅袆膅薅袁袅芇莈螇袄荿薄蚃袃聿莆蕿羂膁薂袇羂芄莅螃羁莆薀蝿羀膆莃蚅罿芈蚈薁羈莀蒁袀羇肀蚇螆羆膂葿蚂肆芅蚅薈肅莇蒈袆肄肇芁袂肃艿薆螈肂莁荿蚄肁肁薄薀肁膃莇衿肀芅薃螅腿莈莅蚁膈肇薁薇膇膀莄羆膆莂虿袂膅蒄蒂螈膅膄蚈蚄螁芆蒀薀螀荿蚆袈衿肈葿螄袈膁蚄蚀袈芃蒇蚆袇蒅芀羅袆膅薅袁袅芇莈螇袄荿薄蚃袃聿莆蕿羂膁薂袇羂芄莅螃羁莆薀蝿羀膆莃蚅罿芈蚈薁羈莀蒁袀羇肀蚇螆羆膂葿蚂肆芅蚅薈肅莇蒈袆肄肇芁袂肃艿薆螈肂莁荿蚄肁肁薄薀肁膃莇衿肀芅薃螅腿莈莅蚁膈肇薁薇膇膀莄羆膆莂虿袂膅蒄蒂螈膅膄蚈蚄螁芆蒀薀螀荿蚆袈衿肈葿螄袈膁蚄蚀袈芃蒇蚆袇蒅芀羅袆膅薅袁袅芇莈螇袄荿薄蚃袃聿莆蕿羂膁薂袇羂芄莅螃羁莆薀蝿羀膆莃蚅罿芈蚈薁羈莀蒁袀羇肀蚇螆羆膂葿蚂肆芅蚅薈肅莇蒈袆肄肇芁袂肃艿薆螈肂莁荿蚄肁肁薄薀肁膃莇衿肀芅薃螅腿莈莅蚁膈肇薁薇膇膀莄羆膆莂虿袂膅蒄蒂螈膅膄蚈蚄螁芆蒀薀螀荿蚆袈衿肈葿螄袈膁蚄蚀袈芃蒇蚆袇蒅芀羅袆膅薅袁袅芇莈螇袄荿薄蚃袃聿莆蕿羂膁薂袇羂芄莅螃羁莆薀蝿羀膆莃蚅罿芈蚈薁羈莀蒁袀羇肀蚇螆羆膂葿蚂肆芅蚅薈肅莇蒈袆肄肇芁袂肃艿薆螈肂莁荿蚄肁肁薄薀肁膃莇衿肀芅薃螅腿莈莅蚁膈肇薁薇膇膀莄羆膆莂虿袂膅蒄蒂螈膅膄蚈蚄螁芆蒀薀螀荿蚆袈衿肈葿螄袈膁蚄蚀袈芃蒇蚆袇蒅芀羅袆膅薅袁袅芇莈螇袄荿薄蚃袃聿莆蕿羂膁薂袇羂芄莅螃羁莆薀蝿羀膆莃蚅罿芈蚈薁羈莀蒁袀羇肀蚇螆羆膂葿蚂肆芅蚅薈肅莇蒈袆肄肇芁袂肃艿薆螈肂莁荿蚄肁肁薄薀肁膃莇衿肀芅薃企业管理制度大全组织管理制度第一节组织综合管理制度一、组织基本政策二、公司章程“三、股东会议规章四、组织规程五、组织分工管理制度第二节组织权限管理一、职务规章二、事业部工作条例行政办公管理制度第一节行政办公综合管理制度一、办公室员工岗位工作职责二、员工守则三、行政办公规范管理制度四、员工保密纪律规定五、办公室布置规定六、职员着装管理办法七、行政事务管理办法八、办公室主任工作责任九、电话管理规定十、总机管理制度十一、员工打卡管理规定十二、员工上下班遵守细则十三、识别证使用细则十四、员工出差实施办法十五、网络使用管理办法十六、计算机使用管理办法十七、计算机安全管理办法第二节会议管理办法一、会议管理办法二、会议程序三、会议规范四、部门会议规程五、会议综合管理制度第三节员工提案管理制度一、员工提案管理办法二、公司提案制度实施办法三、员工提案奖励管理办法四、会议提案改善办法第四节文书管理办法一、文件管理办法二、文书管理制度三、文书制作制度四、文书处理管理办法五、文件收发管理办法六、报纸、杂志、邮件、函电收发管理办法七、文书保管管理办法第五节档案管理制度一、文书档案立卷归档管理办法二、档案管理实施办法三、档案管理条例四、档案借阅管理办法第六节安全卫生管理制度一、安全综合管理办法二、值班管理条例三、警卫人员值勤管理办法四、安全保卫管理制度五、安全保卫防范工作规定六、保安工作管理制度七、值班室管理办法八、出入厂管理办法九、防盗管理办法十、财务失窃处理办法十一、消防管理办法十二、防火安全管理办法十三、突发事件处理办法十四、卫生管理办法第七节车辆管理办法一、车辆管理办法二、车辆管理办法范例三、司机管理规定四、车辆肇事处理办法人力资源管理制度第一节人力资源管理制度与办法一、人力资源综合管理办法二、人力资源作业细则三、人事管理规章第二节员工招聘与录用管理制度一、人员招聘管理制度二、员工聘用规定三、聘约人员管理办法四、管理人员录用办法五、公关人员录用办法六、新进人员任用办法第三节人力资源开发管理制度“一、员工培训实施办法“二、员工岗前培训规定三、新录用人员教育训练实施纲要四、培训中心管理办法五、教育培训委员会组织规程六、管理人员培训制度七、职工礼仪守则第四节绩效考核管理制度“一、人事考核规定“二、人事考核制度三、员工考核管理办法四、员工考勤管理制度五、员工休假管理办法第五节薪资管理制度一、薪资管理规定二、薪资管理办法日前，编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表一式三份，呈总经理核阅后，一份自存，一份留存总经理室，一份送财务部。第四条内销收入营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收（兑）现数编列。第五条劳务收入营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定预计收（兑）现数编列。888第六条退税收入（一）退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列。（二）预计核退营业税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，得视同退现。第七条其他收入凡无法直接归属于上项收入皆属之，包括财务收入、增资收入、下脚收入等。其数额在新台币“万元以上者，均应加说明。第八条资本支出（一）土地依据购地支付计划提供的支付预算数编列。（二）房屋依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。（三）设备分期付款、分期缴纳关税等会计部依据分期付款偿付日期予以编列。（四）机械设备、什项设备、预付工程定金等工务部依据工程合同及进度，预定支付预算及资材部依据外购开立计划，预计支付资金编列。第九条材料支出资材部依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资金编列。第十条薪资会计部依据产销计划等资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。第十一条经常费用（一）外协工缴外协经办部门应参照外协厂商别约定付款条件等资料，斟酌预计支付数编列。（二）制造费用会计部依据生产计划，参考制造费用有关资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。（三）推销费用营业部依据营业计划，参照以往月份推销费用占营业额的比例推算编列。（四）管理费用会计部参照以往实际数及管理工作计划编列。（五）财务费用会计部依据财务部资金调度情况，核算利息支付编列。第十二条其他支出凡不属于上列各项的支出都属于“其他支出”，包括偿还长期（分期）借款、股息、红利等的支付。其数额在“万元以上者，均应加以说明。第十三条异常说明各单位应按月编制“资金来源运用比较表”，以了解资金实际运用情况，其因实际数与预计比较每项差异在“363）。第五栏3130（所收票据兑付机关名称地点）。37“1（2支票上的银行账号）。注如因附单号码及客户号码缺填或误填，以至冲不到账，无法找出应有的销货日期以计算成绩时，不予计算收款成绩。收款票期的规定第九条依产品种类及客户的区别规定如下A7专卖店自销货日期起B个月内的票期。超市自销货日期起C个月内的票期。DA直接客户以货到收款为条件者，由送货员收取现金，签收的客户则为销货日期一个月内的支票或现金。EE直销点自销货日期起个月内的票期。一般商店自销货日期起个月内的票期。“直销点自销货日期起个月内的票期。一般商店自销货日期起“个月内的票期。第十条收款票期超过公司的规定时，依下列方式计算收款成绩。超过“天时，扣该票金额的成绩。超过“,天时，扣该票金额的成绩。超过,天时，扣该票金额,的成绩。超过天时，扣该票金额/的成绩。超过天以上时，扣该票金额的成绩。01超过“天时，扣该票金额的成绩。超过“,天时，扣该票金额的成绩。超过,天时，扣该票金额2的成绩。超过天以上时，扣该票金额的成绩。“超过“天时，扣该票金额的成绩。超过“,天时，扣该票金额的成绩。超过,天时，扣该票金额,的成绩。超过天时，扣该票金额/的成绩。超过天以上时，扣该票金额的成绩。收取票据须知第十一条法定支票记载金额、发票人图章、发票年月日、付款地，均应齐全，大写金额绝对不可更改，否则盖章仍属无效，其他有更改之处，务必加盖负责人印章。第十二条支票的抬头请写“3333股份有限公司”全称。第十三条跨年度时，日期易生笔误，应特别注意。第十四条字迹模糊不清时，应予退回重新开立。第十五条收取客票时，应请客户背书，并且写上“背书人3333股份有限公司”，千万不可代客户签名背书。第十六条“禁止背书转让”字样的客票，一律不予收取。第十七条收取客户客票大于应收账款时，不应以现金或其他客户的款项找钱，应依下列方式处理。支票到期后，由公司以456（支付现金方式）找还。另行订购抵账或抵交未付的账款中的一部分。第十八条本公司无销货折让的办法，如因发票金额误开或转交机关的商店佣金未扣时，需将原开统一发票收回，寄交公司更改或重新开立发票。如无法收回而不得已需抵扣时，则于下次向公司订货时，以备忘录（789）说明，经业务经理核准后扣除，不得于收款时，扣除货款或以销货折让的方式办理，否则尾数由业务人员负责。“/退票的处理第十九条“退票通知书”由信用科填发，业务人员收到后应先行核对并于日内将回执联填妥撕寄信用科。第二十条业务人员收到退票通知书后应于“日内（客票应即时）前往洽收，并将结果填写“退票洽收报告”寄回信用科，否则若发生问题，概由业务人员负责，如因未能如期洽收，应先函告信用科并说明拟往洽收的日期，以确保时效，维护公司的权益。第二十一条退票洽收若系换票，新开的票期不得超过退票通知书填发日期天，否则计算收款成绩时，扣减该票金额的，超过天则扣减“。问题客户的处理第二十二条业务人员于访问客户或退票洽收时，如发现客户有异常现象时，应填写“问题客户报告单”，并建议应采取的措施，或视情况填写“坏账申请书”呈请批准，由征信科追踪处理。第二十三条业务人员因疏于访问，未能明了客户的情况变化，并填写“问题客户报告单”通知公司，致公司蒙受损失时，业务人员应负责赔偿该损失以上的金额。（注疏于访问意味着未依公司规定的次数，按期访问客户者。）第二十四条为掌握公司全体客户的信用状况及来往情况，业务人员对于所有的逾期应收账款，均应将未收款的理由，详细陈述于账款分析表的备注栏上，以供公司参考，否则此类账款将来因故无法收回形成呆账时，业务人员应负责赔偿以上的金额。坏账的处理第二十五条“坏账申请书”填写一式三份，有关客户的名称、号码、负责人姓名、营业地址、电话号码等，均应一一填写清楚，并将申请理由的事实，收回的可能性等，做简明扼要的叙述，经业务部门及经理批准后，连同账单或票据转交征信科处理。第二十六条坏账发生的金额，于当月份计算业务人员销售成绩时，应先予扣减坏账金额的。账单的移交及对账第二十七条账单移交时，应填写“账款移交清表”一式四份，移交人、接收人及核对人均应签名以示负责，其中两份寄交征信科及账款组，接收人接交时，除核对账单金额外，并应注意是否经过客户签认，账单千万不可私下移交。第二十八条财务部应随时对客户办理通讯或实地对账，以确定业务人员手中账单的真实性。第二十九条财务部应定期个月一次核对业务人员手中的账单，或于特殊目的下不定期抽查业务人员手中账单。第三十条业务部主管及主任应随时核对业务人员手中的账单，并负督促收款工作及催收的责任。禁止事项对账的结果，如发现有下列情况者，除限令业务人员于“周内予以补正外，并依公司的规定处分。第三十一条收款不报或积压收款。第三十二条退货不报或积压退货。第三十三条转售不依规定或转售图利。三、应收账款票据管理办法第一条为确保公司权益，减少坏账损失，依照国家相关法律法规，结合本公司实际情况，特制订本办法。第二条各营业部门应依国内营业处理办法第四条的规定为妥客户征信调查，并随时侦察客户信用的变化（可利用机会通过客户调查“客户的信用情形），签注于征信调查表相关栏内；但政府机关、公营事业，信用良好的民营大企业及机会性的小金额或现金交易客户应不受此限。第三条营业部门最迟应于出货日起日内收款，当然，不锈钢及特殊钢因限于同业习惯，应于天内收款。如超过上列期限者，总管理处即依查得资料，就其未收款项详细列表通告各营业部门主管核阅以督促加强催收。如超过天尚未收回其金额在万元以上者，营业部门应即填列应收账款未收报告表送总管理处参考办理。但政府机关、公营事业及民营大企业等定有其内部付款程序者，应依其规定。第四条赊销货品收受支票时，应注意下列事项注意发票人有无权限签发支票。非该商号或本人签发的支票，应要求交付支票人背书。注意查明支票有效的绝对必要记载事项，如文字、金额、到期日、发票人盖章等是否齐全。注意所收支票账号号码越少表示与该银行往来时间越长，信用较为可靠（可直接向付款银行查明或请财务部协办）。注意所收支票账户与银行往来的时间、金额、退票记录情况（可直接向付款银行查明或请财务部协办）。支票上文字有否涂改、涂销或变造。注意支票记载何处不能修改（如大写金额），可更改者是否于更改处加盖原印鉴章，如有背书人时应同时盖章。,注意支票上的文字记载（如禁止背书转让字样）。注意支票是否已逾到期日年（逾期年失效）；如有背书人，应注意支票提示期限是否超过第六条的规定。尽量利用机会通过客户注意“客户支票（或客票）的信用。第五条本公司收受的支票提示付款期限，至迟应于到期日后日内办理。第六条本公司收受的支票“到期日”与“兑现日”的计算本埠支票到期日当日兑现；近郊到期日日内兑现。第七条所收支票已缴者，如退票或因客户存款不足，或其他因素，要求退回兑现或换票时，营业单位应填具票据撤回申请书经部门主管签准后，送总管理处办理；营业部门取回原支票后，送总管理处办理，营业部门取回原支票后，必须先向客户取得相当于原支票金额的现金或担保品，或新开支票，始将原支票交付，但仍须依上列规定办理。第八条应收账款发生折让时，应填具折让证明单，并呈主管批准后方可办理（如急需时可先行以电话取得主管的同意，而后补办）；或遇有销货退回时，应于出货日起“天内将交寄货运收据及原始统一发票取回，送交会计人办理（如不能取回时，应向客户取得销货退回证明），其折让或退回部分，应设销货折让及销货退回科目表示，不得直接从销货收入项下减除。第九条财务部门接到银行通知客户退票时，应即转告营业部门，营业部门对于退票无法换回现金或新票时，应即寄发存证信函通知发票人及背书人，并迅速拟订善策处理，并由营业部门填送呆账（退票）处理报告表，随附支票正本（副本留营业部门供备忘催办）及退票理由单，直接送总管理处依法办理。第十条营业部门对退票声诉事件送请总管理处办理时应即提供下列资料发票人及背书人户籍所在地（先以电话告知财务部）。发票人及背书人财产（土地应注明所有权人、地段、地号、面积、设定抵押）；应注意所有权人、建号、建坪持分、设定抵押；其他财产应注明名称、存放地点、现值等。其他投资事业。第十一条总管理处接到呆账（退票）处理报告表，经呈准后日内应依法申诉，并随时将处理情形通知各有关单位。第十二条上列债权确认无法收回时，应专案列表送总管理处，并附原呆账（退票）处理报告表存根联及税务机关认可的合法凭证（如法院裁定书，或当地检察机关证明文件，或邮政信函等）呈总管理处总经理核准后，方可冲销应收账款。第十三条依法申诉而无法收回债权部分，应取得法院债权凭证，交财务部列册保管；倘事后发现债务人（利益偿还请求权时效为年内）有偿还能力时，应依上列有关规定申请法院执行。第十四条本公司营业人员不依本准则的各项规定办理或有勾结行为，致使本公司权益蒙受损失者，依人事管理规则论处，情节重大者移交法办。第十五条本细则经呈准后公布实施，修订时亦同。四、呆坏账处理办法第一条为妥善处理“问题账款”，争取时效，以维护本公司与销货经办人的权益，特制订本细则。第二条本办法所称的“问题账款”系指本公司营业人员于销货过程中（含表演与试用）所发生被骗、被倒账、收回票据无法如期兑现或部分货款未能如期收回等情形的案件。第三条因销货而发生的应收账款自发票开立之日起逾个月尚未收回，亦未按公司规定办理销货退回者，视同“问题账款”。但情形特殊经呈报副总经理特准者不在此限。第四条“问题账款”发生后，该单位应于日内据实填妥“问题账款报告书”（以下简称报告书），并检附有关证据、资料等，依序呈请单位主管查证并签注意见后，转请人事部协助处理。第五条前条报告书上的基本资料栏由单位会计员填写，经过情形、处理意见及附件明细等栏由销货经办人填写。第六条人事部应于收到报告书后日内与经办人及单位主管协商，了解情况后拟订处理办法，呈请直属副总经理批示，并协助经办人处理之。第七条经批示后的报告书，人事部应即复印一份通知财务部备案，如为尚未开立发票的“问题账款”，则应另复印一份通知财务部备案。第八条仓库部接到人事部转来的报告书后，应将“问题账款”的商品，专案列账，免受试用日数的限制。第九条经办人填写报告书时，应注意“务必亲自据实填写，不得遗漏；“发生原因栏如勾填“其他”时，应在括弧内简略注明原因；“经过情形栏应从与客户接洽时起，依时间的先后，逐一载明至填报日期止的所有经过情形。本栏空白若不敷填写，可另加粘白纸填写；“处理意见栏乃供经办人自己拟具赔偿意见之用，如有需公司协助者，亦请在本栏内填明。第十条报告书未依前条规定填写者，人事部可退回经办人，请其于收到原报告书天内重新填写提出。第十一条“问题账款”发生后，经办人未依规定期限提出报告书，请求协助处理者，人事部应不予受理。逾天仍未提出者，该“问题账款”应由经办人负全额赔偿责任。第十二条会计员未主动填写报告书的基本资料或单位主管疏于督促经办人于规定期限内填妥并提出报告书，致使经办人应负全额赔偿责任者，该单位主管或会计员应连带受行政处分。第十三条“问题账款”处理期间，经办人及其单位主管应与人事部充分合作，必要时，人事部可借阅有关单位的账册、资料，并请有关单位主管或人员配合查证，该单位主管或人员不得拒绝或借故推脱。第十四条人事部协助直线单位处理的“问题账款”，自该“问题账款”发生之日起天内，尚未能处理完毕，除情形特殊经报请副总经理核准延期赔偿者外，财务部应依外务人员、营业主任待遇办法中有关倒账赔偿的规定，签拟经办人应赔偿的金额及其偿付方式，呈请执行副总经理核定。第十五条本办法各条文中所称“问题账款”发生之日如为票据未能兑现，系指第一次收回票据的到期日。如为被骗，则为被骗的当日。此外的原因，则为该笔交易发票开立之日起算第天。第十六条经核定由经办人先行赔偿的“问题账款”，人事部仍应寻求一切可能的途径继续处理。若事后追回商品或货款时，应通知财务部于追回之日起天内依比率一次退还原经办人。第十七条人事部对“问题账款”的受理，以报告书的收受为依据，如情况紧急时，可由经办人先以口头提请人事部处理，但经办人应于次日初具报告书。第十八条经办人未据实填写报告书，以致妨碍“问题账款”的处理者，除应负全额赔偿责任外，人事部还应视情节轻重签请惩处。第十九条本细则经总经理核准后公布实施，修正时相同。五、呆账管理办法第一条本公司为处理呆账，确保公司在法律上的各项权益，特制订本规则。第二条各分公司应对所有客户建立“客户信用卡”，并由业务代表依照过去半年内的销售实绩及信用的判断，拟定其信用限额（若有设立抵押的客户，以其抵押标的担保值为信用限额），经主管核准后，应转交会计人员善加保管，并填记于该客户的应收账款明细账中。第三条信用限额系指公司可赊销某客户的最高限额，即指客户的未到期票据及应收账款总和的最高极限。任何客户的未到期票款，不得超过信用限额，否则应由业务代表及业务主管、会计人员负责，并负所发生呆账的赔偿责任。第四条为适应市场，并配合客户的营业消长，每年分两次，可由业务代表呈请调整客户的信用限额，第一次为月“日，第二次为月“日，核定方式如第二条。分公司主管视客户的临时变化，应要求业务代表随时调整各客户的信用限额，但若因主管要求业务代表提高某客户信用限额所遭致的呆账，其较原来核定为高的部分全数由主管负责赔偿。第五条业务代表所收受支票的发票人非客户本人时，应交客户以店章及签名背书，经分公司主管核阅后缴交出纳。若因疏忽所遭致的损失，则应由业务代表及分公司主管各负二分之一的赔偿责任。第六条各种票据应按记载日期提示，不得因客户的要求不为或迟延提示，但经分公司主管核准者不在此限。催讨换延票时，原票尽可能留待新票兑现后再返还票主。第七条业务代表不得以其本人的支票或代换其他支票认缴货款，如经发现，除应负责该支票兑现的责任外，以侵占货款依法追究其责任。第八条分公司收到退票资料后，倘所退支票为客户本人所属发票人时，则分公司主管应即督促业务代表于周内收回票款。倘所退支票有背书人时，应即填写支票退票通知单，一联送背书人，一联存查，并进行催讨工作，若因延误所造成的损失，概由分公司主管及业务代表共同负责。第九条各分公司对催收票款的处理，在个月内经催告仍无法达到催收目的，其金额在万元以上者，应即将该案移送保卫科依法追诉。第十条催收或经诉讼案件，有部分或全部票款未能收回者，应取具检察机关证明、邮局存证信函及债权凭证、法院和解笔录、申请调解的裁决凭证、破产宣告裁定等，其中的任何一种证件，送财务部作冲账准备。第十一条没有核定信用限额或超过信用限额的销售而遭致呆账，其无信用限额的交易金额，由业务代表负全数赔偿责任。而超过信用限额部分，若经会计或主管阻止者，全数由业务代表负责赔偿。若会计或主管未加阻止者，则业务代表赔偿，会计及主管各赔偿。若超过信用限额达以上的呆账，除由业务代表负责赔偿外，分公司主管则视情节轻重予以惩处。第十二条业务代表应防止而未防止或有勾结行为者，以及没有合法营业场所或虚设行号的客户，不论信用限额为多少，全数由业务代表负赔偿责任。送货签单因归罪于业务代表的疏忽而遗失，以致货款无法回收者亦同。第十三条设立未满半年的客户，其信用限额不得超过人民币万元，如违反规定而发生呆账，由业务代表负责赔偿全额。第十四条各分公司业务主管，业务代表于其所负责的销售区域内，容许呆账率（即实际发生呆账金额除以全年销售净额的比率）设定为全年的。第十五条各分公司业务主管，业务代表其每年发生的呆账率超过容许呆账率的惩处如下超过，未满，警告一次，减发年终奖金；“,“超过，未满，申诫一次，减发年终奖金；“超过，未满，小过一次，减发年终奖金；“超过，未满，小过二次，减发年终奖金；“超过，未满，大过一次，减发年终奖金；“超过以上，即行调职，不发年终奖金。若中途离职，于是任期内的呆账率达到上述的各项程度时，减发奖金的比例，以离职金计算。第十六条各分公司业务主管，业务代表其每年发生的呆账率低于时的奖励如下“低于（不包括），高于（包括），嘉奖一次，加发年终奖金；“低于，高于，嘉奖二次，加发年终奖金；“低于，高于，小功一次，加发年终奖金；“低于，高于，小功二次，加发年终奖金；“低于，大功一次，加发年终奖金。若中途离职，不予计算奖金。第十七条各分公司业务主管，业务代表以外人员的奖励，以该分公司每年所发生的呆账率，低于容许呆账率时实行。内容如下“低于（不包括），高于（包括），每人加发年终奖金；“低于，高于，每人加发年终奖金；“低于，高于，每人加发年终奖金；“低于，高于，每人加发年终奖金；“低于，每人加发年终奖金。第十八条分公司因呆账催讨回收的票款，可作为其发生呆账金额的减项。第十九条保卫科依第九条接受办理的呆账，依法催讨收回的票款减除诉讼过程的一切费用的余额，其承办人员可获得如下的奖金“在受理后个月内催讨收回者，获得的奖金；“在受理后年内催讨收回者，获得的奖金。第二十条依第十一条已提列坏账损失或已从呆账准备冲转的呆账，业务人员及稽核人员仍应视其必要性继续催收，其收回的票款，由催收回者获得奖金。第二十一条本规则的呆账赔偿款项，均在该负责人员的薪金中，自确定月份开始，逐月扣税，每月的扣税金额，由其主管签呈核准的金额为准。,“企划管理制度第一节战略企划管理制度一、战略企划委托管理办法总则第一条为确保本公司战略企划项目委托制作的规范性，使本公司战略企划部进行正常的企划制作方式选择，保障本公司的合法权益，特制定本办法。委托制作的选择第二条必须选择内部战略企划有以下的情况“公司有专业化的专家队伍资源和充足的资讯补给；“国际战略企划涉及的项目简单，所需人员、资金较少；“为有计划地完成公司的战略企划课题或基于积累企划经验考虑；“本公司在市场战略企划过程中已积累了丰富的企划经验；“本公司与专业战略企划公司在信息沟通上有困难或企划公司不能胜任该项目；“所在地国际市场不存在专门的战略企划公司。第三条本公司选择战略企划外委制作的情况“本公司无力承担的战略企划业务；“本公司在目标国进行战略企划，不能克服信息交流方面的障碍；“战略企划项目利用委托方式能提供更专业化的服务；“本公司在目标国的市场规模大，必须采用委托战略企划；“本公司的战略企划项目需要定量调研资料，需要在外进行实地调研。第四条战略企划委托方的选择本公司在选择战略企划的外委企划公司时，应考虑下列因素“被委托公司的历史；“被委托公司的经营范围；“被委托公司的声誉；“被委托公司能否按期完成项目；“被委托公司与以前项目的合作状况；“被委托公司已完成项目的质量；“被委托公司的相应人员配置状况和专业水平；“被委托公司能否与本公司进行有效的沟通。委托制作合同的签订第五条战略企划委托制作合同的内容“战略企划项目的名称；“战略企划方法选择条款；“战略企划人员要求条款；“战略企划方案实施条款；“战略企划完成筹限条款；“战略企划预算条款；“战略企划支付条款。第六条签订战略企划委托合同应注意事项“保守公司机密事项；“诚信事项；“准时事项；“灵活事项；“战略企划方案的质量控制标准事项；“与委托企划公司合作过程中坚持客户导向事项；“及时了解委托企划公司的项目进展状况事项；“按项目的详细规定检验报告事项。合作与监督第七条本公司与被委托方坚持平等互惠、相互信任的原则，共同制订国际战略企划方案。第八条监督被委托方及时汇报详实情况。第九条在合作进程中必须对被委托方进行必要的监督，定期向代理机构索取工作进度报告和有关企划成果资料，及时调整与企划委托项目目的的差距。附则第十条本办法由公司战略企划部负责解释说明。二、战略企划管理制度总则第一条目的设计和制订合理的国际战略企划操作规程，运用公司现有的资源，选定可行的方案，以实现目标或解决问题，其最终目的是为了有效地促进公司国际市场战略目标的达成。第一条国际战略企划操作规程的基本要求“设计与应变相统一。（）从公司长远利益出发，合理规划整体企划的每项工作；（）适时调整国际战略企划方案；（）操作流程符合公司要求与需要。“职责明确。“操作规范。“控制与自主相统一。基本原则第三条前瞻性原则善于创造机会和把握战略机会，分析机会存在的依据、特征，确定把握机会的方针和行为规范，寻找新的经