【最新】关于xx区本级20xx年度预算执行和其他财政收支的审计工作报告

关于XX区本级20XX年度预算执行和其他财政收支的审计工作报告区人大常委会主任、各位副主任、各位委员我局受区人民政府委托，向区人大常委报告区本级20XX年度预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。在区委区政府和上级审计机关的领导下，根据审计法和广东省地方预算执行情况审计监督实施办法以及广东省预算审批监督条例的规定，我局对本级20XX年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，主要审计了区财政局具体组织执行本级预算情况、区地方税务局税收征管情况和部分部门执行预算、收支两条线管理以及部分单位使用专项资金的情况。20XX年，我局还开展了XX个单位XX位责任人经济责任审计，对农村合作医疗专项资金、汶川地震救灾资金和物资的筹集管理、XX公路硬底化专项资金以及部分镇、部门、单位的财政财务收支情况进行了审计和审计调查。20XX年共完成审计项目XX个，查出违规金额XXXX万元，管理不规范金额XXXX万元。从审计总的情况看，20XX年本级预算执行是比较好的，预算管理进一步加强，各预算部门财经意识进一步增强，财务管理进一步规范，但也存在一些不规范、不严格的问题。对审计发现的问题，我们依照国家有关规定，区别不同情况，作出纠正、处理的决定和提出改进的意见、建议。、本级20XX年预算执行审计情况根据财政总预算会计资料反映，20XX年度实现财政总收入XXXXX万元，完成年度预算的XXX，比上年增长XX，其中一般预算收入完成XXXXX万元，完成年度预算的XXX，比上年增长XXX；财政总支出XXXXX万元，完成年度预算指标的XXX,比上年增长XX,其中一般预算支出XXXXX万元,比上年增长XXX,收支对比结余XXX万元。审计结果表明，20XX年区财政预算执行在区委区政府正确领导和区人大、政协的监督指导下，在上级财税部门的大力支持下，面对受国家宏观政策及全球金融危机影响我区经济增长放缓、企业经营困难的严峻形势，按照“保运转、保重点、保稳定、促发展”的要求，进一步加大工业园区和基础设施建设投入，努力培植财源；进一步加大“挖潜、堵漏、清欠”力度，积极组织收入，实现一般预算收入增长XX,增幅全市排名第一。进一步优化支出结构，按照构建公共财政的要求，优先保障工资发放和人民群众切身利益的支出，加大对科技、教育、文化、卫生的投入，加强了免费义务教育、新型农村合作医疗、劳动就业，扩建XX、XX，新建XX学校、区人民医院、污水处理厂等民生项目的财力保障；进一步严格控制一般性支出，较好地实现了年初区人大批准的财政收支平衡目标，区财政预算执行质量、效果和管理水平有了新的提高，促进了全区经济和社会各项事业全面持续发展，促进了社会和谐稳定。、审计财政部门具体组织预算情况审计情况表明，20XX年，财政部门着力完善预算管理制度，继续加大组织收入、培植财源和控制支出力度，进一步深化财政改革，完善部门预算，强化财政监督，培财、聚财、理财的能力和水平有了新的提高，公共财政建设迈出新步伐。同时，在预算管理中仍有一些需进一步改进和规范的问题1、区财政综合股仍有应缴未缴财政收入XXX万元，与预算法实施细则第三十五条规定不符，应及时缴入国库。2、本级批支、追加支出XXX万元，未提供及时向区人大常委会报告及经区人大常委会审批批准手续，与预算法第五十四条、广东省预算审批监督条例第二十一条的规定不符，应在今后预算执行中或在汇报预算执行情况时将预算调整或动用超收收入追加支出的情况专题向区人大常委会报告。3、农村公路硬底化建设资金拨款审批表审批手续缺乏批准签名，与会计基础工作规范第十五条的有关规定不符，应予纠正。、审计地方税务部门税收征管的情况审计情况表明，20XX年区地税部门进一步加大了税收征管力度，努力克服政策性、一次性税收和国家宏观调控、金融危机的不利影响，超额完成了上级和区政府下达的税收任务；进一步加强税收基础工作，税收征管水平进一步提高。同时，在税收征管中还存在一些问题1、抽查XX投资发展有限公司、XX房地产有限公司、XX房地产有限公司、XX建筑工程公司等纳税户，20XX年度房地产销售收入未及时纳税XXXX万元，与税收征管法第二十五条规定不符，应责令限期申报缴纳。2、部分建筑安装企业征管仍不够到位。审计发现XX建筑工程总公司部分挂靠工程公司的一些工程项目未及时带征所得税，存在征管漏洞。（三）审计部分预算部门执行预算和部分单位使用专项资金情况我们抽查了XX个行政事业单位和XX个村委会及部分民营企业，重点对财政下拨中央、省、市的专项资金、移民专项资金、社区卫生院的建设资金、部分预算执行单位的收支两条线管理等进行延伸审计调查。从调查总体情况看，对部门预算、专项资金专款专用和管理，大部分单位执行比较好，但也有部分行政事业单位、村委会及民营企业存在不少问题，涉及XX户民营企业、XX个镇场、XX个村和XX个区直部门、XX个股级事业单位。1、部分民营企业使用、管理省财政专项资金不合规。抽查XX酒业有限公司、XX发展有限公司等2个民营企业共有XXX万元中小企业发展资金未专款专用；XX综合养殖场XX万元财政基建专款收支账目不全、项目竣工结算未经财政部门审核。2、一些镇村违规使用、管理移民专项资金。抽查发现XX、XX、XXX、XX、XX等5个村挤占移民专项资金XXX万元；XX镇、XXX等2个镇场和XX、XX、XX、XX、XX等10个村对财政下拨的移民专项资金未专项核算，与正常收支混合使用。同时，部分专项资金投入的工程款现金支付，有的无合同协议、无验收和结算未经财政部门审核。3、社区卫生院的专项资金管理和使用不合规。审计发现XX社区卫生院、XX卫生院、XX社区卫生院、XX卫生院和XX社区卫生院等5个医疗机构对专项资金XXX万元未设专项核算，支付工程款大额现金支付；XX社区卫生院B栋加层项目结算未经财政部门审核及未实行政府集中采购。4、一些单位对专项资金会计核算不规范。审计发现XX、XXX、XX管理所、XX学校等4个单位对财政下拨的信访专项资金、农资仓库扩建资金和自然灾害补助款、育智专项经费未设专项核算，与正常收入混合使用。综合分析以上存在问题，产生的主要原因有如下几个方面一是一些使用专项资金企业、单位财经意识淡薄，不严格按规定对专项资金实行专项核算、专项管理，不按规定用途使用，挖空心思挤占挪用、套取专项资金。二是专项资金管理监督制度不完善、执行不到位。如移民专项资金，在实行村帐镇代理和财政专户管理后，财政部门与业务主管部门在对专项资金管理监督方面职责的不够明确，监管出现盲点。此外，村帐镇代理对现金和项目管理也存在一些薄弱环节，会计监督不到位。三是监管和处理处罚力度不够。各有关部门仍存在重资金安排、轻资金管理问题，特别是对资金使用缺少全程跟踪监督。同时，审查把关不严，对违规使用资金处理处罚不够严格。这次审计和审计调查发现的问题，我局依法征求了被审单位意见，并按照规定出具审计报告。在征求意见和出具审计报告后，有关单位比较重视审计发现的问题，及时采取整改措施，有的已纠正，有的正进行整改。如针对移民专项资金使用管理存在的问题，区主管领导组织各镇街、有关部门领导召开专题会议进行研究和部署，提出了制订专门管理制度、明确管理职责、加强项目管理等措施。对这次预算执行审计的整改情况，我局将进行跟踪核查，并在明年向区人大常委提出整改情况报告。二、其他项目审计情况一审计领导干部任期经济责任的情况20XX年，我局对区镇街、区直部门的XX个单位XX个责任人进行了任中和离任经济责任审计。从审计情况看，大多数领导经济责任意识、财经意识明显增强，财务制度逐年完善，经济决策不断规范，财务管理进一步加强。同时，也发现一些问题应引起重视和加以纠正、改进。审计发现的主要问题有部分工程项目未按规定招投标和未经财政部门结算审核、未实行政府采购及处理资产程序不合规、招待费超标和报销票据手续不合规、专项资金未按规定专款专用和专项核算、未严格执行收支两条线管理、违规出借帐户和现金超额库存及支付、未按规定使用保管票据、会计核算不合规等。以上审计，我们向区政府及有关部门提交了审计结果报告，对存在问题提出了整改意见和建议，绝大部分单位高度重视审计意见，积极整改，对审计认识进一步加深，依法理财、依法行政意识明显增强，逐步从“要我审计”向“我要审计”转变，形成审计与被审计良性互动。、计农村合作医疗、汶川地震救灾资金物资和村村通公路硬底化资金的情况1、对20XX年至20XX年X月全区农村合作医疗筹集、使用和管理情况进行审计。审计表明我区农村合作医疗管理比较规范，同时仍存在违规支付合作医疗补助款、参加多种医疗保险的参合人员出现报销额超出医疗费用等问题，区卫生等部门进一步修改完善了农村合作医疗章程，加强了审核把关。2、对20XX年X月以来全区汶川地震救灾资金和物资的筹集、管理和拨付情况进行了跟踪审计。审计表明救灾资金物资筹集比较规范，同时及时督促有关部门做好了及时公告等工作，进一步规范了管理，增加透明度。3、对20XX至20XX年全区村村通公路硬底化专项资金进行审计调查。摸清了村道建设的基本情况，指出了未及时下拨资金、项目业主不符合规定等问题，并提出进一步加强管理做好扫尾工作等意见建议，受到有关部门的重视和关注。（三）审计部分重点单位财政财务收支的情况1、对源南镇政府20XX至20XX年财政财务收支情况进行审计。指出了现金管理不规范、费用支出控制不够严、以拨代支等问题，提出了整改意见，得到重视和采纳。2、对区人民医院20XX至20XX年财务收支情况进行审计。指出了中药、防保收费不合规、部分设备未实行政府集中采购、现金管理有漏洞等问题，该院高度重视审计发现的问题，积极进行整改。3、对XX土地恳复中心20XX年至20XX年X月财务收支进行审计。指出了开支审批人不符合规定、土地出让出入未及时收回和及时上缴财政专户等问题，并提出整改意见和建议，引起政府和有关部门的重视。三、审计建议1、进一步加强对专项资金的管理和监督。各单位应按照专款专用原则对专项资金实行专项核算和管理；对有专项资金的单位，主管单位、财政部门应加强对其财务、项目建设监督和检查，特别是对专项资金的支付要严格把关；财政部门要加强对专项资金使用的绩效考评，将考评结果作为今后专项资金预算安排的重要依据。鉴于当前专项资金管理监督存在的问题，建议由有关部门组成联合检查组，对近三年来全区专项资金使用管理进行一次全面检查，同时，对专项资金管理的有关人员组织一次专门培训；针对实行村帐镇代理和财政专户管理后出现管理的盲点，研究制订财政部门与业务主管部门共同管理专项资金的具体办法，尤其是要重点加强专项资金投入项目的管理。当前应着重完善移民专项资金的管理实施办法，明确责任，加强项目监管，防止各种挤占挪用和套取资金情况的发生。此外，要进一步加大对违规使用专项资金行为的处理处罚力度。2、进一步加强对收支两条线的管理和监督。有收支两条线的单位应严格执行收支两条线管理规定，将资金足额上缴财政专户。有关部门要加强检查督促，对长期未执行相关规定的单位要严肃处理。3、进一步加强村帐镇代理工作。从审计情况看，镇街财政结算中心对一些资金的支付未严格把关，出现较多大额支付现金、支付票据及相关依据不合规等问题，容易出现经济违法违纪问题，建议对备用金要严格控制，同时，进一步完善报帐操作制度、手续，严格把好支付关。4、进一步加强对预算部门的预算管理。要在全区进一步树立全区财政一盘棋和过紧日子思想，进一步细化部门预算，试行部门决算；建立、完善和严格执行超预算审批制度；各预算单位要进一步建立完善控制费用的相关制度，节约费用开支。二0XX年XX月XX日附加总结类文档一篇，不需要的朋友下载后编辑删除，谢谢2015年工程部施工员年终工作总结光阴荏苒，转瞬又是一年，2015年在紧张忙碌中飞快地过去了，工程部在各级领导的带领下，认真贯彻“安全第一、预防为主”的八字生产方针，始终把如何有效控制项目的成本、进度、质量目标作为部门日常管理的核心工作，与其他部门携手顺利完成年度施工任务。回顾2015年，工程部施工任务刷新了历史记录，2015年我们又取得佳绩。据统计数据显示，2015年我们工程部完成开工项目76个，验收项目40个，完工待验收项目5个，尚在建跨年度项目29个，完成总产值约8700万。不可否认，我们是欣喜的，但在欣喜的同时那些工作过程中的不足和困扰我们仍然会谨记于心。那些力不从心日子，那些检查过程中出现了质量问题需要我们刻不容缓解决的日子，那些为了保证工程保质保量保时完成我们不辞艰辛的日子这些我们都不会忘记，这些都是我们存在的不足，都是我们需要改进的地方。新年新岁新的开始，在此，我代表我们工程部向各位领导及同仁汇报工程部2015年工作总结及2016年的工作重点，如有不当之处敬请谅解。一、2015年工作总结（一）核心工作控制情况1安全文明施工项目开工前，三级安全交底贯彻到位，安全文明施工设施配备齐全，现场布置到位，严格监督检查，杜绝了较大事故发生。2进度控制2015年度项目部共计实施了76个项目，70的项目能在合理计划工期内完成。未能全面完成目标任务，主要是由于以下几方面的工作没有落实到位（1）计划制定不合理。没有结合工程所需设备、部分定制材料的供货时间编制，提前进场施工，导致中途出现设备不齐全、材料供货不及时，被迫停工，进而延误了计划的工期。（2）计划工期控制不严格。工期偏离时未及时采取措施纠偏，或纠偏措施不及时。（3）施工班组施工力量较弱，人员不足，未及时采取补救措施，班组不予积极配合。（4）项目部施工过程未能做到天天梳理，发现问题时也没有及时汇报，延误了解决问题的最佳时期。（5）工程变更增补导致工期延期，不具备开条件进场施工，加之现场环境因素的影响，导致中途停工。3质量控制质量是公司可持续性发展的基础。我们拥有较为完善的国家和企业施工规范标准，因此，在实际施工中我们工程部严格按照规范标准行事，具体表现在项目部施工现场严格把控，工程部、质检部配合监督检查，把质量问题消灭在工程竣工验收之前，确保了2015年所有验收项目基本一次通过验收。4成本控制我们对项目实施过程的事前、事中、事后三个阶段关键环节予以把控，侧重事前准备工作，熟悉招投标文件和合同条款，实地勘察现场，参与图纸现场交底，优化深化设计图纸，领悟建设目标，确保设计图纸的准确性。编制科学合理的施工组织设计和精确的施工材料、设备/构配件的需求计划，降低事中施工期间的材料重复采购、窝工、返工等所产生的可控费用。事中严格对照执行事前计划，控制材料使用的合理性，加强现场材料管理，减少损耗，及时完成变更签证手续，完工撤场材料及时统计入库，并将有效时间内完成的竣工资料汇编成册。及时申报并完成公司内部验收流程，对影响项目竣工验收的各种因素，积极面对完善，保障项目及时竣工验收和回款。（二）存在的问题1施工力量不足。一方面，项目经理管理水平参差不齐。有的项目经理理论知识及实践经验不足，对项目管理的理解不够，职责不明确，现场协调能力较差，导致了工程质量缺陷返工、工期滞后、成本上升等一系列问题。另一方面，施工劳务人力资源储备不足，导致现有施工班组人力资源不能满足多项目同时施工的要求，同时，新的班组对专业性较强的机房建设，还需要全过程指导，这也就加大了项目经理的管理难度，进而使得部分项目的计划工期滞后，质量缺陷返工，项目成本增加，甚至少数项目还因此推迟了开工日期。以上问题就是2015年管理工作中最为严峻的两大难题，影响了部门的发展。如何解决问题是2016年重要工作之一。2监督检查力度不够。部门有较为完善的项目经理管理制度、监督检查制度以及制度执行情况的检查制度，但在2015年却落实不完善、不彻底。主要原因是部门管理人员结构不合理，分工和职责不够明确，导致了检查工作不够彻底，审核工作不够细致，工程实际成本不准确，部门日常管理文档不够严谨规范，项目实施全过程难以有效把控等问题。二、2016年工作重点（一）完善部门人员结构，实施部门明确分工充实部门行政管理人员，明确职责，加大对项目开工前各项计划的审核力度，严格控制项目开工时机，确保工期制定合理，材料计划准确，监督检查工作及时，从而协助项目部有效控制施工全过程。同时，招聘23名项目经理或作为项目经理为培养对象的人员，实施优胜劣汰制度，提升项目经理整体管理水平，保障2016年更高目标的顺利完成。（二）健全培训制度，提升项目经理管理水平项目经理要由始至终坚定不移地贯彻执行项目工程的全面管理，就必须具备较强的理论基础和实践经验。因此，项目经理要加强理论知识学习，提升自身的管理水平。具体做法1、激励项目经理通过二建从业资格考核；2、收集培训教材，制定培训计划，对项目经理展开全面的培训工作。（三）完善绩效激励制度，提升部门工作积极性为稳定部门建设，在2016年我们部门会完善绩效激励制度，对于以往绩效激励制度存在的不足之处进行修正，并且根据部门的实际发展和建设做合理的调整；同时，还会将项目增项部分的提成比列做单独的调整，并纳入部门的绩效考核制度中。这不仅仅是为了提高项目经理工作的积极性，也是为了提升整个部门的工作积极性，争做同行业中最优秀的工程部门。（四）落实劳动力资源储备工作，为工程顺利施工提供保障对于我们工程部门而言，最基本的职责就是要做好施工前的相关准备工作、配合好相关部门和相关人员，保证项目工程准时开工、顺利施工、完美竣工。为此，在2016年我们工程部门要坚决落实以下几项工作1落实市场调研工作。分派专门的工作人员对市场进行调研，并对调研结果进行整理、分析和总结。然后，再结合市场调研实际情况，对2015年施工班组的施工单价及标准重新论证，一旦发现有差距就及时进行调整，确保施工单价合理。避免与市场信息脱节，导致施工单价过高，给工程的施工进度造成影响。2落实班组成员整顿工作。一个部门要想发展好、建设好，就离不开一群心往一处想、劲往一处使的优秀员工，因此，对部门班组成员的整顿工作就显得尤为重要。在2016年里，我们部门会坚决落实对现有班组成员的筛选工作。一方面，会先稳定老班组成员，另一方面，对于班组成员中做事不听指挥、施工工艺较差的要坚决予以取缔。确保筛选过后的班组都能以部门的发展和建设为首要工作，对于部门安排的工作也会坚决执行，让部门的员工真正融为一体，发挥出部门团结的力量。3落实部门人员招聘工作。根据部门2015年的工作情况，我们会在2016年招聘安装人员2名，木工班组2组，整体分包班组两组，智能化班组两组。对招聘的人员我们部门也会严格做到公开招聘，秉承着“有能者居之”的招聘原则，严格依照公司的规定和部门的要求进行招聘。一方面，可以为部门的建设和发展提供优秀的人才，另一方面，也为公司更高目标的完成做好储备。4落实部门绩效考核制度。一个部门的绩效考核必须要做到公平、公开、公正，这样部门所有的工作人员才会心服口服。因此，2016年我们部门会在完善绩效考核的基础上严格落实部门的绩效考核制度。首先，将完善后的绩效考核制度展现在每一位工作人员的面前，人手一份绩效考核制度，确保每一位工作人员