商业银行合规风险管理实务之一----制度梳理

商业银行合规风险管理实务制度梳理制度梳理是商业银行内控自我评价的初始流程也是合规风险管理的重要基础工作，除了首次全面梳理外还应建立常规制度梳理和审核管控机制，本文重点介绍首次梳理的方法流程。一、制度梳理工作的方法流程制度梳理工作需要考虑所有相关法律、法规、监管规章、行业自律等方面的要求，就制度的具体条款是否有违外部管理要求进行识别判断，梳理工作具有范围广、内容具体、要求专业、难度大的特点。合规管理部作为银行制度审核与管理的职能部门，应该建立合规监管依据数据库和内部制度数据库来监督各项制度的合规性和有效性。制度梳理工作的操作流程1建立合规监管依据数据库。合规管理部应组织建立外部包括法律法规、监管要求、行业自律、内部控制等合规监管依据的数据库，数据库应至少包含以下信息项目说明文件名称填写法律、法规、行业自律准则、本行一级制度的名称出台时间出台部门文件制定部门适用时间包括“长期有效、阶段有效、以失效”文件分类包括“法律法规、监管要求、行业自律、内部控制”控制内容描述描述被要求的项目控制点描述描述具体要求我行关联制度列出我行贯彻要求的制度名称通过数据库的建立为制度梳理提供参考坐标，通过数据库与制度梳理表的比对验证制度合规性、完整性，基础数据库形成后必须坚持维护以保持其正确性、完整性，为日后每一项新制度的审核工作提供技术支持。2制度归集。由总行、分行各制度制定部门，将本部门发布的制度、办法、操作规程、细则等进行目录归集和电子文档归集。3执行有效性识别。由各制度制定部门负责对制度进行有效性初步识别，对已经完全无效或部分无效的制度进行标记，对存在执行困难的制度进行可行性分析，根据分析结果选择处理路径。制度归集和执行有效性要通过制度梳理表记录下来。制度梳理表结构如下项目说明部门名称当前有制度修订解释权的部门制度全称制度文件号签发日期制度依据出台制度的依据文件，如没有如实填写制度依据分类包括“法律法规、监管要求、行业自律、内部控制”执行有效性分析描述制度存在的有效性缺陷或继续沿用的依据处理结果包括“废止、修改、合并、沿用”处理时限描述处理结果的最终时限。4制度清理。根据制度梳理表梳理结果，对完全无效制度统一发文废止，对部分无效制度，组织相关人员进行合并或修订。5制度合规性梳理。以制度梳理表和合规监管依据数据库为基础，开展真正的制度梳理工作，对照两张表结合具体制度的阅读，来识别制度内容合规性，在制度梳理统计表中增加不合规缺陷点记录项，逐个制度进行有效性验证，记录被梳理制度的合规验证结果，将缺陷点汇总形成不合规制度缺陷点汇总表。二、制度梳理工作的组织落实制度梳理是一项系统工程，切记流于形式，在实际操作中需要明确目标、规定方法、提供工具，制定时间进度规划、同时给以充分的时间，组成专门工作组，集中专业力量才能真正完成好这项工作，否则将无法真正了解制度设计中的缺陷、漏洞、冗余，也无法真正解决由于制度问题带来的成本叠加、内耗浪费、以及各类风险隐患，我们都知道制度不是越多越好，我们要的是完整、准确、有效、可执行度高的制度体系。本文设计的制度梳理目标，是以总行专项工作组为核心，通过总、分行联动所开展的一系列具体工作，形成制度梳理表、合规监管依据数据库以及不合规制度缺陷点汇总表三个递交物，最终形成全行制度关系全景图，建立合规监管项下的制度管理长效机制。这里我们以6周时间为例，模拟制定制度梳理项目工作计划，具体时间还需要根据实际情况进一步论证。项目第1周第2周第3周第4周第5周第6周确定目标、方法及工作方案总行合规部制度归集执行有效性识别制度清理建立合规监管依据数据库总行工作组制度合规性梳理统计