2004年版物业管理标准作业规程(上、下册)--财务篇

财务篇1财务部员工培训标准作业规程10目的规范员工培训程序和内容，确保员工培训系统化、规范化，使员工具备工作需要的知识和技能。20适用范围适用于物业管理公司财务部、管理处的财务人员的培训工作。3O职责31物业管理公司总经理负责监督及抽查培训实施情况，验证培训效果。32公司财务部经理负责制定年度培训计划，并负责具体组织实施。33财务部主管/会计师负责协助财务经理进行会计业务的培训。40程序要点41培训计划的制定。411财务部经理与于每年12月25日编制下年度的员工培训计划，并上报公司总经理审批。412员工培训计划必须符合以下要求A符合国家及公司的规章制度；B有具体的实施时间；C有明确的培训范围；D有考核的标准；E有培训经费的预算。42新员工的培训。421新员工入职的第一天，由财务主管负责介绍本部门的工作性质、内容及公司的基本情况。422第二天，由财务主管培训学习公司的规章制度、安全知识、相关岗位责任、作息时间、员工服务标准、奖惩规定等。423第三天，由财务主管结合其岗位实际工作进行专业业务培训。424培训结束后，由财务部经理组织理论与专业业务的考试A考试不合格的，予以辞退；B考试合格的，安排上岗。425财务部经理应在考试结束后，填写新员工情况汇报，报公司总经理及人事部。43会计业务培训。431公司财务部经理/会计主管应依据相关标准作业规程，对收银员进行下列业务培训A现金收取的方法；B收据、发票填写要求；C收据、发票换领手续；D收据、发票的保管方法；E收银机的操作方法；F刷卡消费的结算方法；G银行托收的操作方法；H服务收费的要求；I现金收款清单的填制要求；J营业日报表的填制、报送要求；K其他相关专业的培训。432公司财务部经理会计主管应根据相关标准作业规程，对出纳员进行下列业务的培训A现金收、支办法；B现金日记账登记方法；C收款收据、发票填制要求；D收款收据、发票换领方法；E收款收据、发票的保管要求；F现金收款清单的填制要求；G银行账户的管理要求；H银行存款的结算办法；I银行日记账的登记要求；J服务收费的要求；K工资发放的要求；L备用金的管理方法；M银行托收数据的读取方法；N保险柜的管理要求；O库存现金的盘点要求；P账款核对的方法及要求；Q银行对账的要求及方法；R银行余额调节表的编制方法；S其他相关专业的培训。433公司财务部经理/会计主管应根据相关标准作业规程，对仓库管理员进行下列专业的培训A物品验收方法；B物品进仓手续办理的方法；C物品存放的要求；D物品保管的要求；E物品出仓手续办理的方法；F仓库物品月末盘点的要求；G物品进、耗、存报表的填制方法；H物品申购计划表的填制要求；I物品仓库明细账的填制要求J其他相关专业的培训。434财务部经理/会计主管应根据相关标准作业规程，对财务会计进行下列专业的培训A现金管理及核算的方法与要求；B银行存款管理及核算的方法与要求；C备用金的管理及核算方法；D应收账款的管理及核算方法；E费用审核报销的管理及核算；F经营成本的管理及核算方法；G营业收入核算的方法；H内部往来的管理及核算方法；I固定资产管理、核算的方法；J低值易耗品管理、核算的方法；K代管维修基金管理、核算的方法；L工资发放、核算的方法与要求；M资产负债表的编制方法；N损益表的编制方法；O税收报表的编制方法；P费用明细表的编制方法；Q总账、明细账的核对方法；R明细账、记账凭证核对方法；S其他相关专业的培训。44物业管理知识的培训。441全体员工均应参加由公司统一安排的专项物业管理知识培训及物业管理ISO9000质量体系知识培训。442物业管理知识的培训每半年至少安排1次，每次培训时间不少于2小时。443员工经培训后参加由公司统一举办的考核。45其他方面的培训凡公司统一安排的培训，按照公司的安排及要求参加。46培训频率。461会计专业知识培训每月1次，每次2小时，时间定于每月15日遇节假日顺延下午1400时1600时。462物业知识培训每季度培训1次，每次培训时间不少于2小时，具体时间由公司及公司财务部安排。463其他相关标准作业规程的培训每季度1次，每次时间不少于2小时，具体时间由公司财务部安排。464其他培训由公司或财务部视情况统一安排。47培训结果的考核。471笔试理论考核方式。主要用于会计专业理论知识及物业管理知识的考核，培训主讲人员在培训完后的5日内出题，原则上要求员工闭卷考试，特殊情况另行处理。472笔试考核结果视理论重要性占培训总成绩的3060，成绩存档于公司财务部一年，作为员工绩效考评的依据之一。473实际操作考核方式。用于操作性较强的内容，如收款机的操作、仓库物品的摆放、盘点等，由该内容培训主管人员在培训结束后一周内亲自到现场监督评分，其成绩占培训成绩的3070，成绩存档于财务部一年，作为员工绩效考评依据之一。474总结报告方式。用于外出参观学习或外聘讲师来公司讲课类培训的考核。475考试不合格的处理A第一次考试不合格的员工，给予口头警告处理，并视情况组织补考；B若补考不合格，将视其工作能力调动工作岗位，并按新岗位新入职员工的工资标准发放薪水；C三个月之内对其在新岗位的工作进行考核，不合格者予以辞退。48培训记录。481每次培训及考核完毕，由财务部经理填写培训记录表及培训成绩登记表记录报人事部，并长期存档财务部直到该员工离开本公司。482员工每次培训及考核情况，作为员工绩效考评、工资或职位调动、晋升的依据之一。50记录60相关支持性文件61财务部员工绩效考评实施标准作业规程。62财务部其他标准作业规程。2财务部员工绩效考评实施标准作业规程1O目的规范员工绩效考评工作，确保公平、公开、公正考评员工的德、绩、能、勤。2O适用范围适用于物业管理公司财务部、各管理处收银处员工的绩效考评工作。30职责31财务部经理负责依照本规程进行公司财务部、管理处收银处的员工周检工作。32分管副总经理负责依照本规程进行公司财务部、管理处收银处员工月检，财务部经理的周检工作。33总经理负责依照本规程进行财务部经理的月检工作。40程序要点41财务部员工的工作标准。411公司财务部出纳员每日当值工作应符合财务部的下列标准作业规程中的相关规定A现金管理标准作业规程；B银行存款管理标准作业规程；C服务收费标准作业规程；D费用报销审核标准作业规程；E备用金管理标准作业规程；F外币管理标准作业规程；G工资发放标准作业规程；H支票、收据、发票、财务印鉴专用章管理标准作业规程。412各管理处收费员日常工作应符合公司财务部下列标准作业规程中的相关规定A现金管理标准作业规程；B银行存款管理标准作业规程；C外币管理标准作业规程；D服务收费标准作业规程；E支票、收据、发票、财务印鉴专用章管理标准作业规程。413公司财务部、管理处会计每日的日常工作应符合财务部下列标准作业规程中的相关要求A现金管理标准作业规程；B银行存款管理标准作业规程；C服务收费标准作业规程；D费用报销审核标准作业规程；E备用金管理标准作业规程；F外币管理标准作业规程；G工资发放标准作业规程；H支票、收据、发票、财务印鉴专用章管理标准作业规程I应收账款管理标准作业规程；J固定资产管理标准作业规程；K低值易耗品管理标准作业规程；L代管维修基金使用与管理标准作业规程；M工资标准管理标准作业规程；N仓库管理标准作业规程；O会计核算标准作业规程。414各管理处会计在日常工作中应符合财务部下列相关标准作业规程中的相关规定A现金管理标准作业规程；B银行存款管理标准作业规程；C服务收费标准作业规程；D费用报销审核标准作业规程；E备用金管理标准作业规程；F外币管理标准作业规程；G支票、收据、发票、财务印鉴专用章管理标准作业规程；H应收账款管理标准作业规程；I同定资产管理标准作业规程；J低值易耗品管理标准作业规程；K仓库管理标准作业规程；L会计核算标准作业规程。415公司财务部仓库管理员、各管理处的仓库管理员在日常工作中应符合财务部的下列标准作业规程A仓库管理标准作业规程B物品验证标准作业规程；C固定资产管理标准作业规程；D低值易耗品管理标准作业规程；E会计核算标准作业规程。416公司财务部、管理处收银处员工必须按财务部员工培训标准作业规程中的相关规定培训上岗。417财务部经理及公司财务部会计、管理处会计均应按上述各项标准作业规程履行自己的职责、符合标准作业规程的要求。418公司财务部、管理处收银处的各级员工除应严格按财务部相关标准作业规程进行工作外，还需严格遵守公司其他相关标准作业规程的要求。42绩效考评评分结构。421绩效考评由日检、周检、月检、抽检、内审、管理评审构成，各种检查考评的要求详见公司的绩效考评管理标准作业规程。422公司财务部出纳、仓库管理员，管理处会计、出纳，收费员、仓库管理员绩效考评的日检、周检、月检、抽检评分均按百分制进行。具体构成A执行标准作业规程质量满分20分；B工作效果满分20分；C工作时效满分10分；D培训质量满分10分；E服务质量满分10分；F执行其他相关作业规程质量满分20分；G其他质量满分10分。423公司财务部经理、财务会计、管理处会计绩效考评的周检、月检、抽检评分按百分制进行。具体构成为A岗位工作标准作业规程的执行质量满分10分；B培训质量满分10分；C自身工作技能满分10分；D服务质量满分10分；E工作效果满分10分；F工作责任心质量满分10分；G处事公正性质量满分10分；H遵守相关作业规程质量满分10分；I团结配合质量满分10分；J道德水准满分10分。43绩效考评扣分细则。431会计、出纳员/收费员含各管理处考评扣分细则。A执行标准作业规程质量考评扣分细则。公司/管理处会计不按照财务部相关标准作业规程中的要求工作的，每次检查发现一项一般违规扣该项评分12分；严重违反作业规程操作的，每发现一项扣该项34分；引起不良后果的视情况扣减520分。扣完为止。公司/管理处出纳员，不按照财务部相关标准作业规程工作的，每次检查每发现一项一般违规扣减该项12分；严重违反作业规程操作的，每发现一项扣减该项34分；引起不良后果的视情况扣减该项520分。扣完为止。管理处/独立核算部门收银员，不按照财务部相关标准作业规程工作的，每次检查每发现一项一般违规扣减该项评分项目L2分；严重违规操作的，每发现一项扣减该项34分；引起不良后果的，视情况扣减该项520分。扣完为止。公司/管理处仓管员不按照财务部相关标准作业规程的，每次检查每发现一项一般违规扣减交接班项目12分；严重违规扣减交接班项目34分；引起不良后果的视情况扣减交接班项目520分。扣完为止。B公司管理处收银处员工，不严格执行相关的标准作业规程，而影响工作效果的，每次检查每发现一项一般影响扣减12分；严重影响的，每发现一项扣减35分；引起不良后果的，扣减620分，直至扣完为止。C财务部/收银处员工不按财务部的时效要求工作，不能在规定时效内完成工作的，每发现一次一般违规，扣减“工作时效”栏051分；严重违规扣减23分；引起不良后果的，视情况扣减410分。扣完为止。D财务部员工必须按财务部员工培训标准作业规程要求参加培训并考试合格。每次检查每发现一项一般违规扣减对应项目12分；严重违规扣减对应项目34分；引起不良后果的，视情况扣减对应项目510分。扣完为止。E财务部/收银处员工不按公司机关员工服务标准作业规程、管理处员工服务标准作业规程工作，服务质量达不到要求，每发现一次一般违规，扣减对应栏目051分；严重违规扣减23分；引起不良后果的，视情况扣减410分，扣完为止。F财务部员工除应按本部门标准作业规程工作外，还应同时严格按公司其他相关标准作业规程工作，每次检查每发现一项，一般违规扣减对应项日12分；严重违规扣减对应项目34分；引起不良后果的，视情况扣减对应项目520分。扣完为止。432财务部经理、主管绩效考评扣分细则。A严格按财务部各个标准作业规程中规定的操作要求、程序作业，组织、监控、检查工作。每项检查每发现一项一般违规扣减对应项目12分；严重违规扣减对应项目34分；引起不良后果的，视情况扣减对应项目510分，同时应判断发生违规的主观因素属培训未到位达标造成的，在检查表“培训栏目”内同时连带扣分；属自身工作技能、素质低造成的，在检查表“工作技能”栏目内同时扣分；属工作责任心不够造成的，在检查表“责任心”栏目内同时扣分；属处事偏差，有失公正造成的，在检查表“公正处事”栏目内同时连带扣分；属团结不力、配合不畅造成的，在“团结配合”栏目内同时连带扣分；属道德水准有失造成的，在“道德水准”栏目内同时连带扣分；如同时数项违规，应在违规的所有栏目内同时连带扣分，直至对应项目分值扣完为止。B财务部经理在日常的财务审核工作中，达不到相关标准作业规程要求的，每次检查每发现一项一般违规扣减12分；严重违规扣减34分；引起不良后果的，视情况扣减5LO分。C财务部经理、会计主管组织安排、监督、检查不力，员工工作或本部门工作效果达不到各个相关标准作业规程要求的，每次检查每发现一项一般违规扣减对应项目12分；严重违规扣减对应项目310分。D不遵守公司其他相关标准作业规程的，每次检查每发现一项，视程度在“相关规程”栏目内扣减相应项目分值一般违规扣减12分；严重失职扣减34分；引起不良后果的，视情况扣减510分。433一般违规、一般程度、一般情况是指偶发性的，因粗心大意引起的，或因记录签名不清、不合要求或有一定的客观因素需经确认，造成的程度轻微不合格。严重违规、严重程度是指明知故犯引起的不合格；造成不良后果是指引起连锁反应，造成实际损害、恶劣影响或引起其他工作质量受到连带影响的结果。434“其他”栏目是为本公司相关标准作业规程所未包括，或超出本规程431和432所列出的原因造成的不合格所设置，如未发生或未出现，该栏目考评时应当给出满分10分。435检查、考评时，如出现行政奖罚标准作业规程中所列明的应受嘉奖事件，则应视情节在正常考评完毕后在总分中追加L20分但总分不应超过100分，另依据行政奖罚标准作业规程对受考人进行奖励。436奖评时受考人的行为造成的不良后果已触犯行政奖罚标准作业规程所列出的必须加以惩处的情形，则除在考评检查表相应栏目内扣完相应分值外，另依据行政奖罚标准作业规程对受考人追加处罚。44考评扣分细则的解释权在公司品质部。50记录51财务部员工日检、周检、月检、抽检考评表。52财务经理/会计主管周检、月检、抽检考评表。6O相关支持文件61绩效考评管理标准作业规程。62财务部所有相关标准作业规程。财务部员工周检、月检、抽检考评表年月日NO岗位姓名执行情况20执行效果20工作时效10培训10服务质量10执行其他相关规程20其他10总分检查人备注审核人日期财务部经理/会计主管周检、月检、抽检考评表年月日NO岗位姓名岗位工作10工作技能10责任心10公正处事10团结配合10道德水准10服务质量10培训质量10工作效果10相关规程10总分检查人备注审核人日期3工资标准管理标准作业规程1O目的规范员工工资标准，确保公司的工资体系统一、平等、完整。20适用范围适用于物业管理公司全体员工的工资构成。30职责31财务部经理负责根据市场情况，提出工资编制修改方案。32物业管理公司总经理负责审定工资标准及工资结构。33公司董事会负责工资修改方案审批。4O程序要点41工资标准的制定及修改。411财务部经理根据公司的财务状况、参照周边同类企业的薪资情况于每年6月10日和12月10日制定工资修改方案。412修改方案于每年6月20日和12月20日附依据材料报公司总经理审定。413物业管理公司总经理组织员工讨论后审定工资修改方案。414修订后的工资方案报公司董事会审批。42工资标准的执行。421工资标准经公司董事会审批同意后，由行政部及财务部负责执行。422行政部根据员工的业绩考核，提出员工调薪方案，报总经理审批。423新入职员工的试用期工资按定岗定级工资的80左右计发。424财务部根据审批后的员工工资标准负责工资发放。43工资标准资料的保管。431员工个人工资标准资料南行政部负责归档。432工资标准资料应永久归档保存。50记录60相关支持文件61工资与福利管理标准作业规程。62工资发放标准作业规程。63转正、晋升、降级、调薪标准作业规程。70附录71管理人员、文员工资标准仅供参考。72技术人员工资标准仅供参考。73其他人员工资标准（仅供参考）。管理人员、文员工资标准（仅供参考）编号职务级别基本工资岗位工资考评工资合计1部经理420004790004790001000000一级420003790003790008000002副总经理二级42000329000329000700000一级42000279000279000600000二级420002540002540005500003总经理助理三级42000229000229000500000一级42000229000229000500000二级420002040002040004500004部门经理三级42000179000179000400000一级42000179000179000400000二级420001540001540003500005部门副经理三级42000129000129000300000一级42000129000129000300000二级420001190001190002800006主管三级42000104000104000250000一级42000104000104000250000二级4200089000890002200007副主管三级420007900079000200000一级420007900079000200000二级420006900069000180000三级420005400054000150000四级4200039000390001200008文员/出纳五级420002900029000100000技术人员工资标准（仅供参考）编号职务级别基本工资岗位工资考评工资合计一级42000179000179000400000二级420001540001540003500001高级工程师/高级会计师/主任审核员三级42000129000129000300000一级42000129000129000300000二级420001040001040002500002工程师/会计师/园艺师/注册审核员三级420007900079000200000一级420007900079000200000二级4200069000690001800003助师/高级技工/注册内审员三级420005400054000150000一级420005400054000150000二级4200039000390001200004普通技工/绿化工/司机三级420002900029000100000其他人员工资标准（仅供参考）编号职务级别基本工资岗位工资考评工资合计一级4200044000440001300001保安班长二级420003400034000110000A级420003400034000110000B级420002900029000100000C级420002400024000900002保安员D级42000190001900080000一级4200039000390001200003保洁班长二级420002900029000100000A级42000215002150085000B级420001650016500750004保洁工C级420009000900060000A级420001400014000700005杂工B级420009000900060000一级42000129000129000300000二级420001040001040002500006业务主办三级420007900079000200000一级420007900079000200000二级4200054000540001500007业务员三级420002900029000100000一级420006900069000180000二级4200054000540001500008服务领班三级420003900039000120000一级420003900039000120000二级420002900029000100000三级420001900019000800009服务员四级4200090009000600004工资发放标准作业规程10目的规范员工工资发放程序，确保员工能及时、如数、安全地领取工资。20适用范围适用于物业管理公司员工的工资发放工作。3O职责31品质部、人事部经理负责每月员工绩效考评及员工动态资料的编制。32财务部会计负责员工工资计算和工资发放表的编制。33财务部经理负责员工工资发放表的审核。34总经理负责工资发放表的审批。40程序要点41员工每月工资的计算。411公司财务部每月10日发放上月1日30日的工资，遇节假日提前至节假日前发放。412公司人事部经理在每月3日前，应将上月员工绩效考评表及上月员工动态表递交公司财务部。413公司财务部会计在每月5日前根据工资标准管理标准作业规程、员工绩效考评表、员工动态表和员工工资的计算系数计算员工上月工资，并编制员工工资发放表。414员工工资的计算公式员工月上资基本工资岗位工资考评工资绩效考评系数30实际出勤天数。415财务部会计必须在编制完毕的员工工资发放表的制表人栏内签署姓名及日期并于每月6日前报财务部经理审核。416财务部经理应在每月8日前审核员工工资发放表。如有疑问，应及时查清并予以更正；如无疑问，应在财务部审核栏内签署姓名及日期后于9日前报总经理审批。417总经理原则上在10日前将审批完毕的员工工资发放表交回财务部，特殊情况另行处理。42年终双薪的计算。421公司人事部经理应在每年1月10日前将总经理审批后的上年度员工动态表交公司财务部。422公司财务部会计在三日内根据员工动态表及员工的月工资标准，计算出每位员工的年终双薪并编制员工双薪发放表。423员工双薪计算公式员工双薪月工资总额12本年实际工作月数。424财务部会计在编制完的员工双薪发放表的制表人栏内签署姓名及日期后报财务部经理审核。425财务部经理应严格、认真的审核。如有疑问应及时查清，并予以更正；如无疑问，报送总经理审批。426总经理审批时应注明具体发放日期。427试用期员工不享有年终双薪。428双薪发放日前离职的员上不享有双薪。43年终奖金的计算。431公司人事部在规定日期具体日期由总经理视情况决定将总经理审批完毕的上年度员工绩效考评表交财务部会计。432财务部会计根据当年可分配留利计算奖金总额并根据奖金分配方案由总经理根据当年经营状况决定及员工绩效考评表计算出每个员工的年终奖金，并据此编制员工年终奖金发放表。财务部会计应在编制完的员工年终奖金发放表的制表人栏内签署姓名及日期。433财务部经理应严格审核员工年终奖会发放表。如有疑问应立即查清，予以更正；如无疑问，应在审核栏内签署姓名及日期。434财务部经理应及时将员工年终奖金发放表报送总经理审批。435总经理在审批的同时应注明具体发放日期。436试用期员工不享有年终奖金。437奖金发放日前离职的员工不享有年终奖金。44工资、双薪、奖金的发放。441银行代发的工资、双薪及奖金A财务部出纳根据审批手续完整的员工工资发放表在每月10日前将员工工资备盘交公司开户银行发放；B新入职的员工由财务部出纳根据人事部提供的员工个人资料及身份证复印件向开户银行申请办理工资代发存折及取款卡；C新办的工资发放存折原则上在13日前由员工本人到出纳处签名领取，取款卡在一个月内由员工本人到出纳处签名领取；D存折及取款卡原则上禁止他人代领，如有特殊原因确需他人代领的，代领人必须在领取时出具被代领人的书面委托书、代领人及被代领人的有效身份证原件，出纳员将双方身份证复印后留存；E出纳应于每月25日编制银行发放工资状况表交财务部会计，经审核无误后，财务部会计应将未领存折及取款卡按会计核算标准作业规程进行相关的账务处理；F员工可在每月1115日到出纳处领取工资清单；G员工的年终双薪及年终奖金由出纳在总经理批准的日期内备盘送交公司开户银行代发。442现金发放的员工工资、双薪及奖金A工资、双薪及年终奖金原则上应由银行统一代发，因特殊情况无法办理银行代发手续的员工工资由出纳员按照员工工资发放表用现金发放；B员工应在每月规定的工资发放日或双薪、年终奖金发放日到财务部出纳员处签名领取自己的工资或双薪、年终奖金；C工资双薪、年终奖金原则上不得代领，特殊原因需代领的，代领人必须提供被代领人出具的书面委托书、被代领人及代领人有效的身份证原件，出纳员应将双方身份证复印留存；D出纳应于每月25日编制现金发放工资状况表交财务部会计审核后由会计按会计核算标准作业规程进行相关的账务处理；E员工在领取现金发放工资的同时可以领取工资单。45离职员工工资的计算与发放。451离职员工凭审批手续完整的员工离职表到财务部结算工资。452财务部会计根据员工离职表、依照员工工资计算公式在一个工作日内计算该员工工资并编制员工工资发放表。453员工工资发放表经财务经理审核、总经理审批后生效。454离职员工凭审批手续完整的员工离职表及员工工资发放表到出纳处签名领取工资。455未办理离职手续，擅自离职的员工将扣发其未领工资。46工资资料的查阅及保管。461如员工对自己的工资存有疑问，原则上应在工资发放后的五日内持工资存折或工资单到财务部会计处查询。特殊原因不能及时查阅的，可在一个月内到公司财务部申请查阅。462员工只可以查阅自己的工资，不可以任何理由代他人查阅。463每月的工资发放资料由财务部会计编制凭证、登记账簿、进行相关的账务处理。464财务部经理月末进行系统的审核后，将工资发放资料加密在财务部长期保存。50记录6O相关支持性文件61银行存款管理标准作业规程。62现金管理标准作业规程。63会计核算标准作业规程。64工资标准管理标准作业规程。65工资与福利管理标准作业规程。66绩效考评管理标准作业规程。67员工离职、内部调职标准作业规程。5现金管理标准作业规程10目的规范现金管理的操作程序，确保现金收、支、存的合理及安全。20适用范围适用于物业管理公司现金的管理。30职责31出纳员负责现金收取、支付及库存保管。32财务部会计负责现金的核算工作。33财务部经理负责现金管理、核算工作的监督。40程序要点41现金管理的基本原则。411现金收支与记账的岗位必须分别设置。经管现金收支的人员，不能够登记会计记录；登记会计记录的人员，不能够经管现金。412现金收入业务和现金支出业务必须分开处理。所有收人全部及时入账，支出应当有有效的核准手续。所有收到的现金要求于当日送存银行；所有支出超过银行规定的限额的应当使用支票。413库存现金应与现金日记账余额核对相符，做到日清月结。严禁以“白条”抵库或挪用现金。如发现长短款，财务部经理应及时查明原因，并根据国务院第12号令颁布的现金管理暂行条例及中国人民银行制定的现金管理暂行条例实施细则进行相应的处理。42现会收入管理。421现金收入的范围A公司向住户收缴的管理服务费用；B公司为住户代收代缴的水、电、煤气费；C公司为住户提供的各项有偿服务费；D公司按规定向各施工单位、经营单位及个人收取的各项按金；E公司按规定向各施工单位、经营单位及个人收取的各项违约金；F公司内所有废品及其他杂物、用品出售、出租所得的现金收入；G其他经营收入。422出纳员在收取现金时应详细、如实的填制收款凭据，并且在原始凭据上加盖“现金收讫”章。423凡是收取的款项应于当日下午3时前点清并填制收款清单，清单内容包括收款日期、款项来源、单据号码、单据张数、金额、签收人等。424出纳员应在每日下午4时30分前，将当日所收现金填制现金缴款单并送存开户银行。425如特殊原因不能当日送存的，必须报财务部经理批准后于次日上午送存开户银行，并将银行存款同单送交财务部会计。426财务部会计根据收款清单和银行存款回单，经核对无误后，编制凭证，登记有关账簿；如经核对存有疑问，应会同出纳及时核查并将核查结果上报财务部经理。43现金支付管理。431现金支付的范围A向职工支付工资、奖金、津贴和福利补助金等；B向职工支付各种社会保险和社会救济费，如退职金、离退休金、抚恤会等；C对城乡居民个人或不能转账支付的集体劳动报酬；D向城乡居民个人采购农副产品和其他物资；E支付出差人员随身携带的差旅费；F支付转账起点1000元以下的零星物资；G中国人民银行规定的其他支出。432现金支付的程序A财务部经理在付款前必须审核有关原始凭单，符合手续详见费用报销审核标准作业规程的由出纳员支付现金，如不符合手续，出纳员应拒绝支付现金；B公司原则上不办理员工私人借款，如因特殊原因必须借款时，应先向财务部经理提交申请报告，财务部经理审核签署意见后，报公司总经理批准，然后到出纳处领取现金；C员工因私借款原则上一个月内归还，特殊情况需报总经理批准后另行处理；如逾期不还，将在其当月工资中扣除，严重的还将收取滞纳金；D出纳在款项付讫后，应在付款凭单及所附原始凭证上加盖“付讫”戳记，并及时送财务部会计进行查验、登账；E出纳支付现金，可以从本单位的库存现金中支付，也可以向开户银行提取，但不得从本单位的现金收入中直接支付；F如特殊原因必须从收入中直接支付现金的，应由财务部经理事先报经开户银行批准。44库存现金的保留。441财务部应严格执行银行核定的库存现金限额10000元，不得超限额保留库存现金。442库存现金超过限额时应及时解送银行；库存现金不足时，应及时向银行提取。443公司从开户银行提取现金，应列明用途，经总经理、财务部经理加盖印鉴章后到银行办理现金提取手续。444因经营状况变化，需增加或减少库存现金限额时，财务部应向开户银行提出申请，经银行审查同意后，调整库存现金限额。445出纳员应根据当天的收支凭据逐笔登记现金日记账。446每日下班前出纳员应检查现金实际库存与现金日记账的余额是否相符，如经检查无误，将库存现金安全的存放在保险箱内；如发现长短款，应及时查明原因，并报财务部经理进行相关的处理。447出纳员在每次离岗前必须仔细检查保险箱密码、门锁的关闭情况，并将保险箱钥匙随身携带、妥善保管。45现金资料的保管。所有现金收取、支付、存放的相关资料，由财务部会计根据会计核算标准作业规程进行相关账务处理后，加密在财务部作长期保存。46现金管理标准作业规程的执行情况，作为财务部相关人员的绩效考评依据之一。5O记录收款清单。60相关支持性文件61会计核算标准作业规程。62银行存款管理标准作业规程。63费用报销审核标准作业规程。64外币资金管理标准作业规程。7O附录现金管理暂行条例略。收款清单日期NO款项名称金额单据号码张数签收会计出纳制表6银行存款管理标准作业规程10目的规范银行存款管理，确保存、取款的合理及安全。20适用范围适用于物业管理公司银行存款的管理。3O职责31出纳员负责银行存款的存、取、结算及余额的核对工作。32财务部会计负责银行存款的核算工作。33财务部经理负责银行存款管理的监督。40程序要点41银行存款的基本原则。411公司原则上只能在一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户，不能在多家银行及一家银行的几个分支机构开立基本存款账户。412出纳员应按照银行规定保留库存现金，超过规定库存限额的现会应及时送存银行。413公司财务部原则上禁止出租、出借银行账户。414财务部出纳员应正确、及时登记银行存款日记账，做好与银行的对账工作。42银行存款的结算。421支票结算A公司如需使用支票结算，住来业务时，由经办人填写费用报销凭证或银行票据借支单。借支单内容包括借支人、票据名称、借支用途、票据金额等；B财务部经理在接到银行票据借支单或费用报销单后廊认真审核，如有疑义应即时查明予以处理；如无疑异应在财务审核栏内签署姓名、日期；C银行票据借支单或费用报销单报总经理批准后生效；D借支人凭审批手续完整的银行存款票据借支单到出纳员处签名领取支票；E出纳员在填写支票时应使用蓝、黑墨水、墨汁或碳素墨水；F出纳员在填写现金支票时应详细填明收款单位或个人、用途、金额等；G出纳员填写转账支票时，除按规定填明收款单位或个人、用途、金额等，还必须在支票的左上角加画两条斜线；H出纳员将填写完毕的支票交财务部经理及公司总经理加盖印鉴章；I公司总经理及财务部经理加盖留存银行的印鉴章时，应将印鉴盖在签发人签章处，不能盖在磁码打印带上；J出纳员在交付支票时，应让收票人在支票存根联上签字，同时在支票借史单的票据号码栏内填写支票号码；K出纳员收到外单位签发的支票时，应在支票的结算期限内10天，遇节假日顺延到公司开户银行办理结算手续；L公司原则上禁止签发空头支票和远期支票，如因特殊原因必须签发没有金额的空头支票时，应列明支票的限额；M公司财务部需要补充库存现金时，应报总经理批准后使用不画线支票；N公司委托银行代发工资时，应将当月应发的工资资料备盘后，连同一张填制完整的支票交开户行即可；O出纳员或经办人应妥善保管史票，如有遗失应及时挂失；如给公司造成经济损失的按发票、支票、印鉴专用章管理标准作业规程中的相关规定处理。422银行本票的结算A业务经办人如需使用银行本票结算业务往来时，应按规定填写费用报销单或银行存款票据借支单；B财务部经理在审核支付项目时应根据需要选择使用定额或不定额本票。定额票据为500元、L000元、5000元、10000元，不定额本票的金额起点为1000元；C审核完毕的借支单报总经理批准后生效；D出纳员根据审批手续完整借支单，先将款项存银行，由银行按要求的本票种类签发E公司财务部收到外单位开户行签发的本票时，应在规定的期限内30天，遇节假日顺延到公司开户行办理兑换手续；F出纳员及经办人应妥善保管银行本票，如有遗失，公司将责令责任人按全额赔偿，并将按行政奖罚标准作业规程和发票、支票、印鉴章管理标准作业规程中的相关规定处理。423汇票的结算。A业务经办人在使用汇票进行业务结算时，应先按支票借支、审核、审批程序办理汇票借支手续。B公司财务部在接到总经理批准后的借支单后，由出纳员在一个工作日内到银行办理银行汇票。C出纳员存办理银行汇票时，应先向银行填写“银行汇票委托书”，委托书内容包括兑付地点、收款单位、或收款人姓名；如需要在兑换地点支付现金的，应先在“汇款金额”栏内填写“现金”字样，然后再填写汇票会额。D银行汇票委托书在经总经理及财务部经理加盖印鉴章后交银行办理签发手续。E公司财务部接到外单位支付的银行汇票时，出纳员应在规定的期限30天，遇节假日顺延内到开户行办理结算手续。424委托收款。A公司向住户收取的管理服务费以及代收代缴的水、电、煤气、电话费等原则上通过银行办理委托收款；公司财务部向银行申请办理委托收款时，应先填写委托收款凭证。B内容填制完整的收款凭证经公司总经理及财务部经理加盖银行印鉴章后送交开户行。C银行受理后即可按规定日期向已在银行开户的住户办理收款手续。D公司财务部会计应在每月3L日前将次月应收款项明细送交开户银行。E财务部会计在银行每次托收后的3日内到银行读取、抄录托收明细，并据此编制费用托收明细表交财务部经理审核。F财务部经理审核后，如有不符应予以查清更正；如无不符应在审核栏内签署姓名、日期。G公司出纳员对费用托收明细表中已如数托收的费用开具收费凭据，并在凭据上加盖“转账收讫”章。H对未能托收的费用，应由会计根据应收账款管理标准作业规程的有关规定进行相关处理。I如外单位向本公司办理银行委托收款，公司出纳员应在收到银行通知后及时交财务部经理审核；经审核同意付款的，报总经理审批后由出纳员到银行办理付款手续；如经审核不同意付款的，应在3日内向银行提交书面拒付理由。43银行存款的清查。431公司财务部出纳员应于每月31日将公司银行存款日记账与银行对账单进行核对，以便检查账目是否有遗漏。432银行日记账与对账单如果不符，应查明原因并及时调整。一般情况下，不符的原因有两个。A记账错误。出纳员应认真检查银行日记账有无错记现象。B未达账项公司已记增加，银行未记增加的款项公司已记减少，银行未记减少的款项；银行已记增加，公司未记增加的款项；银行已记减少，公司未记减少的款项。433出纳员在逐笔核对银行对账单后，应根据具体情况编制银行余额调节表。434如果调节后的存款余额相同，说明双方账目无错误；如果余额有误，则说明账目发生错误，出纳员应及时汇报财务部经理查明原因予以更正。44银行存款资料的保管。441财务部会计在月末应根据会计核算标准作业规程中的有关规定将银行存款资料汇总编制凭证、登记账簿进行相关的账务处理。442财务部经理对银行资料进行认真的审核，无误后将其加密在财务部长期保存。45本规程的执行情况作为财务部会计和出纳员的绩效考评依据之一。50记录51银行存款票据借支单。52银行托收状况表。60相关支持文件61会计核算标准作业规程。62工资发放标准作业规程。63服务收费标准作业规程。64现金管理标准作业规程。65行政奖罚标准作业规程。66财务部员工绩效考评实施标准作业规程。银行存款票据借支单年月日NO领款单位票据名称票据号码请领金额入账记录金额（大写）万千百拾元角分借方一级科目二级科目请款用途备注所领票据已于月日报讫，并已销账。财务部经办人总经理财务审核领款单位负责人领款人银行托收状况表NO编号业主房号应收账款一次托收二次托收余额备注财务审核制表人制表日期7外币资金管理标准作业规程10目的规范外币资金的管理程序，确保外币资金收入、支出、保管的合理及安全。20适用范围适用于物业管理公司外币资金的管理工作。3O职责31财务部出纳员负责外币资金的收入、支出、保管及余额核对工作。32财务部会计负责外币资金的核算工作。33财务部经理负责外币资金的管理和核算的监督工作。4O程序要点41外币业务的基本内容。411外币是指记账本位币人民币以外的货币。412外汇是指以外币表示的用以进行国际结算的支付手段，外汇包括外币及外币表示的有价证券。413汇率是指一国货币兑换他国货币的比率或比价。汇率的标价方法有两种我国目前采用的是直接标价法A直接标价法，即每百元外币折合的人民币金额；B间接标价法，即每百元的人民币折合的外币金额。我国目前采用的是直接标价法。42外币资金的收、支、折算。421外币收、支的范围A公司向业主或用户收缴的管理服务费；B公司为业主或用户代收代缴的水、电、煤气、电话费；C公司为业主或用户提供的各项有偿服务费；D公司按规定收取的其他费用；E公司因业务需要支付外币的经营费用；F公司需使用外币支付的其他费用。422当用户使用外币交缴费用时，出纳员应按当日市场汇率折算成人民币。423出纳员按折算后的金额收取相应的费用，并详细、如实填制收款凭据，凭据中应注明所收币种、即日汇率、实收金额等。424出纳员应在每日下班前将收取的外币现金，按现金管理标准作业规程的有关规定填制外币收款清单和银行解款单及时将外币资金解送银行。425公司因业务需要支付外币时，经办人应如实填写支付证明或费用撤销单并附原始单据交财务部经理审核。426财务部经理原则上在一个工作日内审核完毕，如经审核不符合外币支付范围，将拒绝支付；如经审核无误，应在财务审核栏内签署姓名、日期后报总经理审批。427经办人在总经理批准后到财务部出纳员处办理领取外币手续。428经办人如需领取外币现金的，出纳员按现金管理标准作业规程中的有关规定予以办理；如领取外币支票，则按银行存款管理标准作业规程中的有关规定办理。429出纳员应按收款或付款凭据逐笔序时的登记外币现金日记账和外币银行存款日记账。4210公司因业务需要提取外币资金时，出纳员应按银行存款管理标准作业规程的有关规定填制外币现金支票，经总经理、财务部经理加盖银行印鉴章后，到公司开户行提取外币现金。421L财务部会计于每月月底前，将公司外币账户的外币期末余额，按当月末的市场汇率折合成市场本位币人民币金额。4212按月末汇率折合的记账本位币金额与原账面的记账本位币金额问的差额，应作为公司的汇兑损益。43汇兑损益的处理方法。431公司在筹建期间发生的汇兑损益，由财务部会计按会计核算标准作业规程的有关规定，计入“递延资产开办费”中，并自开始经营后按不短于五年的期限进行摊销。432公司在经营期间发生的汇兑损益，由会计按会计核算标准作业规程中的相关规定计入汇兑损益中进行核算。433公司在进行清算期间发生的汇兑损益，由会计在清算期后的当月，按会计核算标准作业规程中的相关规定计入清算损益中核算。434公司在进行固定资产购建或与无形资产有关的汇兑损益，在资产尚未交付使用或虽已交付使用但未办理竣工决算之前，会计应将其计入购建资产的价值中。435公司在接到投资者投入的外币资本时，由于市场汇率与投资合同约定的汇率之间的差异而造成的汇兑损益，由财务部会计在月末将其计入资本公积金。44外币资金的清查。441公司出纳员应于每月未按照银行存款标准作业规程的有关规定与银行进行账目核对。经核对无疑问的，可在银行对账单上签署姓名、核对日期后交财务部经理；如经核对发现疑问的，必须上报财务部经理，由财务部经理组织会计一起清查。442如经清查属于未达账项的，由出纳员负责根据银行存款标准作业规程中的有关规定编制银行存款余额调节表；如属于人为因素造成账目差错的，除责令责任人全额赔偿外，还将按照行政奖罚标准作业规程中的相关规定处理。443财务部会计根据当月外币业务实际发生情况于月末编制外币资金收支状况表及外币账户调整计算表并在次月3日前交财务部经理审核。经审核如有差错，应及时更正；如经审核无误，应在财务审核栏内签署姓名、日期。444财务部会计根据审核完毕的外币账户调整计算表中反映的各项汇兑损益，按照会计核算标准作业规程进行相关的账务处理。45外币资金资料的保管。451财务部会计应于每月末将外币资金业务资料编制记账凭证、登记相关账簿、装订后交财务部经理审核。452财务部经理对凭证、账簿及相关资料审核无误后，将外币资金资料加密在财务部长期保存。46本规程的执行情况将作为财务部会计和出纳员绩效考评的依据之一。5O记录51外币账户调整计算表。52外币资金收支状况表。60相关支持性文件61现金管理标准作业规程。62银行存款管理标准作业规程。63备用金管理标准作业规程。64费用审核报销标准作业规程。65会计核算标准作业规程。外币账户调整计算表NO账户外币金额期末汇率调整后人民币余额调整前人民币余额差额银行存款应收账款应付账款合计外币资金收支状况表NO项目收支日期记账汇率人民币金额期末汇率人民币金额汇兑损益上月结余管理服务费收入有偿便民服务费收入多种经营收入其他收入收入合计管理费用支出经营成本支出其他支出支出合计财务审核制表出纳日期8备用金管理标准作业规程10目的规范备用金的管理程序，确保备用金借支、冲减的合理及安全。20适用范围适用于物业管理有限公司的备用金管理工作。30职责31备用金借支人负责备用金的保管工作。32出纳员负责按照本规程进行备用金借支、冲减工作。33备用金领用部门主管负责备用金的管理工作。34财务部会计负责备用金的核算工作。35财务部经理负责备用金管理的监督工作。40程序要点41备用金的借支范围。411为方便公司日常零星开支的需要而借支的备用款项。412为方便经常出差人员必须携带现金而借支的款项。42备用金的借支规定。421借支备用金人员应及时冲减备用金。422备用金借支