担保公司尽职调查提纲13页word文档 - 思想宣传 -

1、担保公司尽职调查提纲13页word文档 - 思想宣传 - 年尽职调查提纲 一、调查前的准备工作 项目经理前往企业进行尽职调查时，应做好以下准备工作： 认真阅读企业递交的材料，对企业主营业务、经营规模、目前经营所处阶段做出判断，对其所处行业整体发展进行初步了解，确定现场勘察或访谈的重点问题； 准备访谈提纲以及空白的资料核实工作底稿，有条件的话可以将工作底稿上能够填列的数据先行填列； 携带记录本、计算器，项目经理尤其应注意随身携带便携式照相机，随时记录从各种场合的会谈中所收集的信息； 在现场调查时注意做好资料保密工作，记录或携带的资料避免让企业人员翻看查阅； 二、尽职调查 对企业的现场调查通常根据

2、企业情况安排多次，尤其对于不熟悉的企业及行业。首次为初步调查，第二次为详查第三次为问题补充。初查应安排在立项之后五个工作日内实施，重点是对企业概况、财务状况、反担保措施等进行初步了解。对于较为熟悉的企业或行业，项目经理也可以将初查及详查合并为一次。详查的重点是核实企业尽职调查所做的陈述是否吻合，从而判断企业的经营管理状况和诚信度。现场调查时应针对初审中涉及的关键问题及企业特点，准备一份较为详细的调研提纲，现场调查内容的分五部分：资料审查、现场勘察、企业访谈、非现场调查、反担保调查提纲。 1、资料审查 在政策及税收上有无优惠政策？ 2）看企业所在行业的前景如何？是朝阳产业还是夕阳产业？ 3）看企

3、业在行业中处于什么水平？在本地竞争对手如何？企业相对行业中其他企业的优劣势如何？ 4）看企业在产业链中地位如何？上下游客户是否强势？ 7）了解企业的成长背景及企业未来的规划，关注其法人或实际控制人的经历，第一桶金是怎样来的？从事本行业的时间？为什么要做这个行业？有无其他产业？个人资产情况如何等等。 8）关注企业股东之间的关系，是否为实际出资？与法人或实际控制人的关系。 9）关注企业在银行征信系统中有无不良记录、有无诉讼；关注企业法人或实际控制人有无不良信贷记录、家庭情况、婚姻状况、有无诉讼、个人素质、有无不良嗜好等。 10）关注企业现有贷款情况，担保措施如何，对外担保情况，现有负债、或有负债情

4、况，更要关注法人或实际控制人的个人能力和企业融资能力情况。 （二）固定资产投入情况 1）查看固定资产使用情况，是否有闲置固定资产、查核大型固定资产投入工程款、设备款或土地、房产等购买价款是否已按合同约定支付。 2）企业固定资产的构建是否合法合规，是否取得有权审批部门审发的相关证件。 3）其他拟提供的反担保资产状况、权属核查。 （三）生产经营情况、物流及对应现金流查看 1）了解企业的主要产品是什么？此产品的主要生产成本是什么？生产工艺如何？生产单位产品用电、用煤、用水量等情况。本地的竞争对手如何？相对其他企业有无设备、技术及管理上的优势？销售 情况？经营有无淡旺季之分？了解上下游客户分布，主要客户情况及主要客户占比？关注下游客户是否单一？了解销售特点，销售收回款情况？销售以什么形式回款？查看待执行合同情况？ 2）看原材料存货，实地查看企业仓库，注意原材料的入库日期（无日期的目测其成新度），大致判断其周转速度，匡算原材料库存数量价值是否与账上登记相符。 3）看产品，实地查看仓库，查看存货中产成品、半成品标签上的入库日期，（无日期的目测其成新度或产品款式），大致判断是否存在滞销产品或存在退货的现象，通过日期大概判断其周转速度，匡算存货中产成品、半成品数量价值是否与账上登记相符。 同行业其他企业财务数据，看资产负债率、主营业务利润率、净利 润率等指标是否符合行业