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文档简介
1、东莞市龙祺五金制品有限公司财务凭证传递流程一、采购类凭证采购类财务凭证有:材料物质采购计划、申请审批凭证、采购合同、供应方送货单、发票、收据、对账单、采购物资明细清单、仓库验收单、报销审批单等。采购经办人员凭经批准的采购计划按照公司规定采购,并填制报销单按照公司规定办理报销手续;仓管根据发票、送货单、清单等凭据对采购实物进行验收,填制验收凭证,登记物质明细账簿,编制有关材料物质报表。二、费用报销类财务凭证有:各类发票、收据、借据、证明单、费用报销审批单等。经办人员按照公司规定,填制费用报销审批单,经公司会计、出纳复核,报公司领导批准,出纳凭手续完备的报销凭证办理报销手续。三、工资发放财务凭证有
2、:工资发放表、工时记录、加班记录、生产工时定额、生产任务完成报表等。每月终了三日内,由计划部门、生产部门将加班记录及工时定额、生产任务完成情况报表等交公司人事文员,公司人事文员根据工时记录等原始凭据编制工资发放表,每月8日前经会计复核后编制费用报销审批凭证交公司领导审批,出纳根据审批手续完备的工资发放表发放员工工资。四、材料物质验收领用发放的财务凭证有:各类材料物质验收凭证、各类材料物质发放凭证、各类材料物质明细账簿、各类材料物质明细报表及其汇总表。仓管根据材料物质采购发票、清单、送货单等及材料物质采购审批凭证对采购回厂的材料物质进行验收,并填制验收凭证。根据公司规定及公司生产经营需要,填制各
3、类材料物质发放凭证,并由领料经办人员详细注明材料物质领用用途并签字后发放各类材料物质,登记各类材料物质明细账簿,并于月终3日内编制完成各类材料物质报表。五、生产经营方面的财务凭证有:员工工时记录、员工加班记录、生产工时定额、生产计划及生产工作任务完成情 况的各种统计台账、报表及其他有关原始记录。员工工时记录、员工加班记录由公司文员负责按时登记汇总;其他工时定额、生产任务完成台账、产值产量台账由生产部门负责登记、汇总、整理,并于每月终后3日内报公司文员,由公司文员编制员工工资发放表及各类统计报表。六、销售类财务凭证有:销售合同、各类报价单、各类订单、出库单(送货单)、运输凭据、材料结存报表、各类
4、来料凭据及其验收单以及各类汇总凭据、台账、汇总报表。由公司PMC部负责每日根据各类订单、出库单(送货单)及其他凭据登记订单明细台账,汇总有关数据,每10日编制一次汇总报表并报公司财务部一份,月终3日内编制完成全月订单明细及其他汇总报表,并附各类完整的原始凭据交财务部记账对账。七、公司各岗位、各部门凡涉及到填制、编制各类财务凭证、账簿、汇总表格、登记台账、各类报表的,均应按照公司有关规定,规范登记,按时传递、报送。八、各类财务凭证传递流程:1、报销类财务凭证:经办人编制(或取得)经办人填制报销单并签字会计复核部门负责人审核公司领导审批出纳付款会计记账。2、材料物质类财务凭证:仓管填制验收出库凭证经办人签字仓管登记台账账簿汇总编制各类材料物质报表公司领导审阅报送财务(附验收发放凭据)会计记账。3、生产类财务凭证:PMC部计划生产部门生产台账工时等原始记录文员汇总并编制有关表格公司领导审批报送财务会计记账4、销售类财务凭证:PMC部取得销售合同或订单下达
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