制度体系建议(标准)

1、制度体系管理对企业而言，制度是调整企业内部经济活动、 规范员工行为的重要文件，是 企业管控模式及管理思想落地的重要载体， 更是激励与约束企业内部经济交易中 行为活动，减少不确定性、节约交易成本的重要方式和手段。1. 建立分级管理的制度文件体系建议可按照制度文件的制定目的进行合理分级，并对各层级制度文件的内容元素予以界定和规范，完善现有制度管理体系：制度级别一级制度二级制度三级制度级别定义制度（业务模块）办法（业务分类）执行规范必要元素适用范围相关定义管理目标与原则组织机构及权责 业务分类及管理重点 附则适用范围相关定义或标准 职责分工与权限 管理程序 业务控制要点 附则适用范围职责分工与权限操

2、作程序实施内容及标准 相关技术规格 流程图/描述/RCM 附则一级制度：主要是保障公司各项运营管理活动有效开展的制度文件， 一般是 按业务模块进行定义，例如公司在战略管理、投资管理、人力资源管理等业务模 块的制度文件；其目的是解决“为什么做？以什么原则做？”二级制度：主要是针对公司具体职能或业务分类制定的制度文件，如战略规划定期评估、长期股权投资、人员招聘管理等；其目的是解决“谁来做？做哪些 内容？”三级制度：主要是对具体业务环节进行规范、细化的操作规则、实施细则等， 例如战略评估实施手册、长期股权投资监督流程、校园招聘操作细则等；其目的 是解决“怎么做？要关注什么？”2. 健全并完善公司现有

3、的规章制度管理要求，可从以下几个方面予以补充和规范：2.1 管理职责中：按照职能部门的变更情况及分工，修订公司制度管理的归 口管理部门、执行与参与部门之职责分工， 并明确制度管理的审批决策者之权限， 决策者可视不同层级的制度文件进行分级授权。其中，归口管理部门应负责组织规章制度的编制计划制定、 负责综合审查规 章制度草案、 组织对规章制度执行情况开展调研， 并对规章制度有效性、 适宜性 进行评审， 负责组织规章制度年度汇编和发布工作等事项。 执行与参与部门应负 责具体制度的制定与评审、 负责评估和监督相关制度的实际执行和效果， 配合归 口管理部门对本部门制度进行分类整理，将不适用的制度进行及时

4、更新或废止， 确保制度维护、更新及时、制度条文与实务情况相符。2.2 命名标准与规范：根据制度分级管理思路，应对不同层级的制度文件设 定相应的命名标准，如一级制度命名一般为“制度” “规程”等，二级制度命名 一般为“办法”“规定”等，三级制度一般命名为“细则”“条例”等。对文件 的命名规则，建议由公司制度管理部门予以统一界定，并不拘于上述分类方式。2.3 文件编号与编写标准：逐步建立起制度编号规则及代码规则，便于体系 化的进行管理和维护；编号规则可结合制度分级、业务分类、版本及修订号、批 准年限代码等多项信息组合而成， 易于解读和查找； 制度格式中除了对制度结构 的解读说明外， 还可增加对行为

5、格式、 文字排版等方面的编制要求； 并注意结合 公司 VI 标识的准确使用。2.4 制度的审批管理程序： 在规章制度的实际管理过程中， 制度文件的制定、 发布、更新及废止程序均有必要设定严格规范的审批程序， 并可结合制度分级予 以区别设定。以制度的发布程序为例，一级制度需经各业务主管部门领导审核、 相关部门及制度管理部门会签、 公司办公室核稿、 相应议事与决策机构审议通过 后，由公司办公室统一发文； 二级制度需经各业务主管部门领导审核、 相关部门 及制度管理部门会签、 公司办公室核稿、 公司主管领导审阅签发后， 最后由公司 办公室统一发文；三级制度如内容不涉及多个部门，则可由主责部门内部审核、

6、 部门负责人签发即可；如涉及其他部门，仍需参照二级制度程序审批程序执行。2.5 制度的法务审核：公司层面的或者对法律较为敏感的规章制度要求由法 律事务部进行合法性审核。 如章程、对外信息披露、 招聘、劳动合同管理等内容。具体可由法律事务部对公司规章制度进行调研后分类， 对需要法律事务处审核之 规章制度类型在规章制度管理办法中予以明确。3. 分阶段、分重点的开展规章制度的全面梳理鉴于目前公司开展的制度检查和内控梳理工作基础，对部门的制度和业务进行梳理，查找现有重要业务是否缺失指引性制度或管理办法、现有制度是否与实 际业务有不符之处、制度间是否存在冲突矛盾、制度的关键要素是否不完善或有 不具体、不

7、清晰等问题。在此基础上，部门组织补充、完善本部门制度。对于现 有的政策和程序，部门可以授权主责岗位或责任人，评估和监督相关政策和程序 的实际执行效果，确保制度维护和更新及时，制度条文与实务情况相符，指导业 务有效开展。以下我们以财务会计部制度体系为例，就制度体系梳理的效果予以展示： 3.1根据公司财务会计部现有的主要管理职能，结合前期内控流程梳理与评 价的结果，对财务会计部的制度框架设定如下：财务管理制度国有资产管理制度|派驻员管理制度|投资管理制度会计核算管理办法全面预算管理办法预算编制管理细则-无形资产管理办法预算分析管理细则担保管理办法财务派驻人员管理办法长期股权投资管理办法3.2根据列示的制度框架，结合制度文件的内容要素，我们对每个制度文件 的文件结构及