呼和浩特新建眼镜架项目预算报告

1、呼和浩特新建眼镜架项目预算报告规划设计/投资分析/实施方案一、行业发展宏观环境分析眼镜是用镜片和架子组合起来戴在眼睛前方，用来改善视力、保护眼睛或作装饰用途的用品。眼镜可矫正多种视力问题，包括近视、远视、散光、老花或斜视、弱视等。眼镜由镜片、镜架组成。分近视眼镜、远视眼镜、老花镜及散光眼镜、平光眼镜、电脑护目镜、护目镜、泳镜、夜视镜、电竞游戏护目镜、电竞护目镜、风镜、墨镜、玩具眼镜、太阳眼镜15种。亦有特制眼镜供观看3D立体影像或虚拟真实影像。眼镜的其他种类包括护目镜，太阳镜，游泳镜等，为眼睛提供各种保护。现代的眼镜，通常在镜片中间设有鼻托，及在左右两臂搁在耳朵上的位置设有软垫。爱美或不习惯佩

2、戴眼镜的人，可以选择以隐形眼镜矫正视力。随着我国经济建设的飞速发展，眼镜行业也得到大力发展。在工业方面，北京、上海、苏州等主要产地均具有了一定规模的眼镜生产基础。如上海眼镜一厂、上海眼镜二厂、北京眼镜厂、北京608厂、北京603厂、苏州眼镜厂等，已经成为我国眼镜工业的大型骨干企业，其规模均为近千人的国家中型企业。其产员数量质量及配套能力均居全国首位，有的产品则为市级或国家级优质产品，有的名牌产品多年长期出口，行销全国，驰名中外。另外，一些国防工业企业，仪器仪表工业也有部分企业转向眼镜行业生产加工，商业服务部门也不断扩大或增加销售网点和增添验光配镜L设备、仪器。有些城市还非常重视理论教育.如北京

3、、上海、广州、天津、重庆等还开办丁眼镜技术短训班和职工个等专业技工学校为眼镜行业培养了大批专业技术人才。中国的眼镜市场上出现了一种新的市场：网上市场。这个就是电子商务在传统行业中起到重大作用的一种表现方式，作为全球首个综合行业商业信息集合平台，汇聚各行各业的代销产品展销信息、代理项目招商信息、直销产品供应信息等。具有能同时服务于经销商、代理商、采购商的特点。生意家是经销商、代理商资源最多的网站。其中，展吧更适合代销产品展销，招商更适合代理项目招商，供应更适合产品批零直销具有广告传播功能，比阿里巴巴等B2B(B2B是指企业对企业之间的营销关系)，具有更多的经销商、代理商，较百度等搜索引擎相比，则

4、是分类信息丰富、销售和招商功能强，经销商、采购商多。二、预算编制说明本预算报告是xxx科技公司本着谨慎性的原则，结合市场和业务拓展计划，在公司预算的基础上，按合并报表要求编制的，预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。本预算周期为5年，即2019-2023年。三、公司基本情况（一）公司概况公司具备完整的产品自主研制、开发、设计、制造、销售、管理及售后服务体系，依托于强大的技术、人才、设施领先优势，专注于相关行业产品的研发和制造，不断追求产品的领先适用，采取以直销为主、代理为辅的营销模式，对质量管理倾注了强大的精力、人力和财力，聘请具有专项管理经验的高级工程师负

5、责质量管理工作，同时，注重研制、开发、设计、制造、销售、管理及售后服务全方位人才培养；为确保做好售后服务，还在国内主要用户地区成立多个产品服务中心，以此辐射全国所有用户，深受各地用户好评。未来公司将加强人力资源建设，根据公司未来发展战略和发展规模，建立合理的人力资源发展机制，制定人力资源总体发展规划，优化现有人力资源整体布局，明确人力资源引进、开发、使用、培养、考核、激励等制度和流程，实现人力资源的合理配置，全面提升公司核心竞争力。鉴于未来三年公司业务规模将会持续扩大，公司已制定了未来三年期的人才发展规划，明确各岗位的职责权限和任职要求，并通过内部培养、外部招聘、竞争上岗的多种方式储备了管理、

6、生产、销售等各种领域优秀人才。同时，公司将不断完善绩效管理体系，设置科学的业绩考核指标，对各级员工进行合理的考核与评价。 公司以生产运行部、规划发展部等专业技术人员为主体，依托各单位生产技术人员，组建了技术研发团队。研发团队现有核心技术骨干 十余人，均有丰富的科研工作经验及实践经验。公司注重建设、培养人才梯队，与众多高校建立了良好的校企合作关系，学校为企业输入满足不同岗位需求的技术人员，达到企业人才吸收、培养和校企互惠的效果。公司筹建了实习培训基地，帮助学校优化教学科目，并从公司内部选拔优秀员工为学生授课，让学生亲身参与实践工作。在此过程中，公司直接从实习基地选拔优秀人才，为公司长期的业务发展

7、输送稳定可靠的人才队伍。公司的良好人才梯队和人才优势使得本次募投项目具备扎实的人力资源基础。（二）公司经济指标分析2018年xxx投资公司实现营业收入25277.89万元，同比增长14.28%（3157.89万元）。其中，主营业务收入为23180.33万元，占营业总收入的91.70%。2018年营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入5308.367077.816572.256319.4725277.892主营业务收入4867.876490.496026.895795.0823180.332.1眼镜架(A)1606.402141.861988.871912.3876

8、49.512.2眼镜架(B)1119.611492.811386.181332.875331.482.3眼镜架(C)827.541103.381024.57985.163940.662.4眼镜架(D)584.14778.86723.23695.412781.642.5眼镜架(E)389.43519.24482.15463.611854.432.6眼镜架(F)243.39324.52301.34289.751159.022.7眼镜架(.)97.36129.81120.54115.90463.613其他业务收入440.49587.32545.37524.392097.56根据初步统计测算，2018

9、年公司实现利润总额6655.10万元，较2017年同期相比增长1311.03万元，增长率24.53%；实现净利润4991.33万元，较2017年同期相比增长473.81万元，增长率10.49%。2018年主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元25277.89完成主营业务收入万元23180.33主营业务收入占比91.70%营业收入增长率（同比）14.28%营业收入增长量（同比）万元3157.89利润总额万元6655.10利润总额增长率24.53%利润总额增长量万元1311.03净利润万元4991.33净利润增长率10.49%净利润增长量万元473.81投资利润率39.97%投资回报率29.98

10、%财务内部收益率23.71%企业总资产万元46525.62流动资产总额占比万元34.26%流动资产总额万元15937.40资产负债率45.97%四、基本假设1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化；3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变；5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政府行为的重大影响，不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难；6、公司经营所需的

11、原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成，各项业务合同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做出重大调整；7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。五、市场预测分析眼镜是以矫正视力或保护眼睛而制作的简单光学器件，由镜片和镜架组成。眼镜既是保护眼睛的工具，又是一种美容的装饰品。中国庞大眼镜市场且增长潜力巨大，预计2022年中国眼镜行业销售收入将达547亿元，未来行业兼并整合将增多，企业正探索线上线下互动的经营模式。上世纪80年代之前，中国没有严格意义上的眼镜零售市场；80年代末和90年代初，我国眼镜店的结构中，以国营店为主，私营店处于萌芽状态，眼镜店主要销售的产品为玻璃

12、镜片和款式单一、材质普通的镜架。随着金属钛架和树脂镜片的应用，新科技与营销技术带动了眼镜零售店的发展。90年代中期，眼镜行业进入了快速成长期。在这期间，一些重视信誉的眼镜店在竞争中逐渐发展壮大，由单个店面发展壮大成为区域性或者跨区域的大型连锁店。如今，国内眼镜连锁企业如宝岛眼镜等也各自发力，规模逐渐成长，行业梯队逐渐形成，品牌企业开始涌现。至今，国内具有一定规模的眼镜零售店已遍布全国大中城市，并朝现代营销、连锁经营的方向发展。随着居民可支配收入的日益上涨，消费者消费能力增强，消费心理也日渐成熟，眼镜的消费需求正朝着多元化、个性化的方向发展。因此，深度挖掘特定群体的消费偏好，细分消费者市场，已成

13、为眼镜零售新趋势：既有中高端眼镜连锁品牌来满足中高端消费者的个性化需求，也有以价格为导向的平价眼镜超市以刺激低端消费；既有眼科医院等专业医疗视力保健机构，也有鼓励一人多镜的快时尚眼镜店。鉴于中国眼镜市场具有较大的发展潜力，一些国外眼镜零售巨头积极拓展国内市场。凭借着雄厚的资本，跨国眼镜公司纷纷通过投资、收购等方式抢滩中国市场。2005年，荷兰眼镜投资公司HALInvestmentsAsiaB.V.以2.14亿元人民币收购上海老字号红星眼镜公司78%的股权，红星眼镜公司在全国拥有49家直营店和64家加盟连锁店。2005年7月，Luxottica收购北京雪亮眼镜，收购价为收购广东明廊眼镜，收购价2

14、.9亿元，收购经营网点278个；2006年11月，Luxottica收购上海现代光学，收购价1.4亿元，收购门店28家。这些举措虽然在短时间内使外资企业的门店数量能迅速增长，但国内消费者消费理念、消费习惯、消费水平与国外消费者存在较大差异，进一步适应本土化的需求是外资企业提高在中国市场的竞争力的关键。我国经济的快速发展、国民收入和消费水平的不断提高，近视低龄化、近视人口的增加，社会老龄化程度的提高以及国内消费者保健意识的增强，催生中国庞大眼镜市场且增长潜力巨大。2011年中国眼镜行业销售收入仅175亿元，2016年增长至330亿元，复合增长率为88.3%。预计2022年中国眼镜行业销售收入将达

15、547亿元。眼镜零售市场由镜架、镜片、太阳镜、老花镜、隐形眼镜组成。原材料主要为：玻璃、树脂、塑料橡胶、金属材料、包装材料。下游销售渠道为：商超、专卖店、医院、视力矫正中心、电商平台。随着眼镜消费者消费观念的转变，人们越来越注重视光服务的专业性。镜片度数的精确性、验配人员的专业水平和配镜设备的可靠性是消费者心目中衡量眼镜店好坏的基本尺度，而从一定意义上说，眼镜店的品牌形象也是其提供专业的产品和服务质量的保证。眼镜连锁企业因其品牌优势，良好的产品质量和服务质量、专业的验光配镜服务人员、现代化的验光配镜设备，能够更好的满足消费者的需求，其市场份额有望不断提升。同时，伴随着消费者需求的提高，经营成本

16、的持续攀升，电子商务冲击的压力，中小眼镜零售商市场占有率将不断萎缩，大型眼镜零售连锁企业携规模、管理、品牌、服务的优势，将获得较大的发展机会，眼镜零售市场必将朝着规范化、集团化方向发展。欧美发达国家的商业流通业已经进入连锁经营时代，目前连锁经营销售额约占全部销售额60%以上，美国已达80%。而2014年，我国限额以上连锁零售企业销售额占社会消费品零售总额的比例仅为14.23%。可以预见，中国眼镜的大型连锁零售企业未来有较大的市场空间。随着中国城镇化政策的推进，相比一线城市，二、三线城市眼镜零售市场的潜力较大。根据波士顿咨询公司的研究报告，在中国较小城市，2010年只有18%的消费者符合中产阶级

17、及富裕消费者的标准，而这个比例在十年之内将增至45%。到2020年，中国的中产阶级及富裕消费者数量将增加三倍左右，从1.5亿增长到4亿以上，其中三分之二将居住在小城市。随着城市化进程加快、城镇居民消费水平的提升、物流等基础设施建设的完善，竞争激烈程度相对较小、发展空间较大的二、三线城市将成为眼镜连锁企业的必争之地。而相较于一线城市高昂的人工成本和租金成本，运营成本相对低廉的二、三线城市也更适宜眼镜连锁企业开设门店以进行全国布局。由于网络销售眼镜无法提供验光服务，网络销售隐形眼镜受到了严格的控制，目前线上眼镜零售是以太阳镜为主，网络销售占中国眼镜零售市场比例仍然不高。而线上展示各种款式以吸引消费

18、者，线下验光配镜的互动模式将线上的便利性与线下的体验性相结合，既可以降低企业的运营成本，又可以掌握客户信息与购买习惯，实现精准营销。未来，眼镜零售行业龙头企业将加快推进电子商务渠道的建设，通过差异化产品与服务，抢占新兴领域，以保持竞争优势。目前我国眼镜零售行业集中度较低，通过行业内部整合可以使眼镜零售企业快速扩张，迅速提高其市场占有率。跨国眼镜零售商已通过兼并收购国内现有眼镜零售品牌进入中国市场，在短时间内实现跨区域的布点。随着本土优秀眼镜零售企业的发展壮大，他们将凭借着本土化的优势，成为行业整合的重要参与者，通过跨区域收购壮大企业规模，进一步提升行业集中度。从数量上看，中国眼镜零售店数量众多

19、，占市场较大份额的大型龙头企业较少，市场集中度低，市场竞争较激烈，市场中存在无序竞争、不规范运作、品牌意识淡漠等问题，整体市场处于向规范化、规模化发展的过程中。其中低档眼镜零售市场主要面对价格竞争，比较接近完全竞争市场；而对于中高档眼镜零售市场，大型眼镜零售连锁企业能够提供专业的验配服务、中高端的眼镜商品、优质的购物环境以满足消费者多样化、时尚化的配镜需求，因此具有竞争优势，市场发展潜力较大。六、预算编制依据1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算，各项成本的变动与收入的变动进行匹配。2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。七、预算分析未来5年xxx科技公司将继续扩大生产规模，主

20、要投资用途包括：新建研发生产基地、补充流动资金等。（一）固定资产预算2019年计划固定资产投资14734.08(万元）。固定资产投资预算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元4172.513765.29199.1914734.081.1工程费用万元4172.513765.2920826.141.1.1建筑工程费用万元4172.514172.5121.98%1.1.2设备购置及安装费万元3765.293765.2919.83%1.2工程建设其他费用万元6796.286796.2835.80%1.2.1无形资产万元3565.413565.411.3预备费

21、万元3230.873230.871.3.1基本预备费万元1742.951742.951.3.2涨价预备费万元1487.921487.922建设期利息万元3固定资产投资现值万元14734.0814734.08（二）流动资金预算预计新增流动资金预算4249.10万元。流动资金投资预算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元20826.149379.4816089.1020826.1420826.1420826.141.1应收账款万元6247.842499.144998.276247.846247.846247.841.2存货万元9371.763748.717497.41

22、9371.769371.769371.761.2.1原辅材料万元2811.531124.612249.222811.532811.532811.531.2.2燃料动力万元140.5856.23112.46140.58140.58140.581.2.3在产品万元4311.011724.403448.814311.014311.014311.011.2.4产成品万元2108.65843.461686.922108.652108.652108.651.3现金万元5206.532082.614165.235206.535206.535206.532流动负债万元16577.046630.8213261.

23、6316577.0416577.0416577.042.1应付账款万元16577.046630.8213261.6316577.0416577.0416577.043流动资金万元4249.101699.643399.284249.104249.104249.104铺底流动资金万元1416.35566.551133.091416.351416.351416.35（三）总投资预算构成分析1、总投资预算分析：总投资预算18983.18万元，其中：固定资产投资14734.08万元，占项目总投资的77.62%；流动资金4249.10万元，占项目总投资的22.38%。2、固定资产预算分析：本期工程项目固定

24、资产投资包括：建筑工程投资4172.51万元，占项目总投资的21.98%；设备购置费3765.29万元，占项目总投资的19.83%；其它投资6796.28万元，占项目总投资的35.80%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=14734.08+4249.10=18983.18（万元）。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元18983.18128.84%128.84%100.00%2项目建设投资万元14734.08100.00%100.00%77.62%2.1工程费用万元7937.8053.87%53.87%41.81%2.1.1建筑工

25、程费万元4172.5128.32%28.32%21.98%2.1.2设备购置及安装费万元3765.2925.55%25.55%19.83%2.2工程建设其他费用万元3565.4124.20%24.20%18.78%2.2.1无形资产万元3565.4124.20%24.20%18.78%2.3预备费万元3230.8721.93%21.93%17.02%2.3.1基本预备费万元1742.9511.83%11.83%9.18%2.3.2涨价预备费万元1487.9210.10%10.10%7.84%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元14734.08100.00%100.00%77.62%5建设期间

26、费用万元6流动资金万元4249.1028.84%28.84%22.38%7铺底流动资金万元1416.379.61%9.61%7.46%八、未来五年经济效益测算根据规划，第一年负荷40.00%,计划收入12625.20万元，总成本11722.50万元，利润总额5268.21万元，净利润3951.16万元，增值税380.58万元，税金及附加243.02万元，所得税1317.05万元；第二年负荷80.00%,计划收入25250.40万元，总成本20350.87万元，利润总额13208.92万元，净利润9906.69万元，增值税761.15万元，税金及附加288.69万元，所得税3302.23万元；第

27、三年生产负荷100%，计划收入31563.00万元，总成本24665.05万元，利润总额6897.95万元，净利润5173.46万元，增值税951.44万元，税金及附加311.52万元，所得税1724.49万元。（一）营业收入估算该“呼和浩特新建眼镜架项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑眼镜架行业设备相对价格变化，假设当年眼镜架设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入31563.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=951.44万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元12625.202

28、5250.4031563.0031563.0031563.001.1眼镜架万元12625.2025250.4031563.0031563.0031563.002现价增加值万元4040.068080.1310100.1610100.1610100.163增值税万元380.58761.15951.44951.44951.443.1销项税额万元5050.085050.085050.085050.085050.083.2进项税额万元1639.463278.914098.644098.644098.644城市维护建设税万元26.6453.2866.6066.6066.605教育费附加万元11.4222.

29、8328.5428.5428.546地方教育费附加万元7.6115.2219.0319.0319.039土地使用税万元197.35197.35197.35197.35197.3510税金及附加万元243.02288.69311.52311.52311.52（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用24665.05万元，其中：可变成本21570.91万元，固定成本3094.14万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值4172.5141

30、72.51当期折旧额3338.01166.90166.90166.90166.90166.90净值834.504005.613838.713671.813504.913338.012机器设备原值3765.293765.29当期折旧额3012.23200.82200.82200.82200.82200.82净值3564.473363.663162.842962.032761.213建筑物及设备原值7937.80当期折旧额6350.24367.72367.72367.72367.72367.72建筑物及设备净值1587.567570.087202.366834.646466.926099.204无

31、形资产原值3565.413565.41当期摊销额3565.4189.1489.1489.1489.1489.14净值3476.273387.143298.003208.873119.735合计：折旧及摊销9915.65456.86456.86456.86456.86456.86总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元15565.646226.2612452.5115565.6415565.6415565.642外购燃料动力费万元1339.20535.681071.361339.201339.201339.203工资及福利费万元2637.2826

32、37.282637.282637.282637.282637.284修理费万元44.1317.6535.3044.1344.1344.135其它成本费用万元4621.941848.783697.554621.944621.944621.945.1其他制造费用万元1174.17469.67939.341174.171174.171174.175.2其他管理费用万元481.05192.42384.84481.05481.05481.055.3其他销售费用万元1334.75533.901067.801334.751334.751334.756经营成本万元24208.199683.2819366.55

33、24208.1924208.1924208.197折旧费万元367.72367.72367.72367.72367.72367.728摊销费万元89.1489.1489.1489.1489.1489.149利息支出万元-10总成本费用万元24665.0511722.5020350.8724665.0524665.0524665.0510.1可变成本万元21570.918628.3617256.7321570.9121570.9121570.9110.2固定成本万元3094.143094.143094.143094.143094.143094.1411盈亏平衡点47.69%47.69%达产年应纳

34、税金及附加311.52万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=6897.95（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=6897.9525.00%=1724.49（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=6897.95（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=6897.9525.00%=1724.49（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额6897.95万元，缴纳企业所得税1724.49万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产

35、年利润总额-企业所得税=6897.95-1724.49=5173.46（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=36.34%。（2）达产年投资利税率=42.99%。（3）达产年投资回报率=27.25%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入31563.00万元，总成本费用24665.05万元，税金及附加311.52万元，利润总额6897.95万元，企业所得税1724.49万元，税后净利润5173.46万元，年纳税总额2987.45万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元31563.00126

36、25.2025250.4031563.0031563.0031563.002税金及附加万元311.52243.02288.69311.52311.52311.523总成本费用万元24665.0511722.5020350.8724665.0524665.0524665.055增值税万元951.44380.58761.15951.44951.44951.446利润总额万元6897.955268.2113208.926897.956897.956897.958应纳税所得额万元6897.955268.2113208.926897.956897.956897.959企业所得税万元1724.491317

37、.053302.231724.491724.491724.4910税后净利润万元5173.463951.169906.695173.465173.465173.4611可供分配的利润万元5173.463951.169906.695173.465173.465173.4612法定盈余公积金万元517.35395.12990.67517.35517.35517.3513可供投资者分配利润万元4656.113556.048916.024656.114656.114656.1114应付普通股股利万元4656.113556.048916.024656.114656.114656.1115各投资方利润分配

38、万元4656.113556.048916.024656.114656.114656.1115.1项目承办方股利分配万元4656.113556.048916.024656.114656.114656.1116息税前利润万元6897.955268.2113208.926897.956897.956897.9517息税折旧摊销前利润万元7354.815725.0713665.787354.817354.817354.8118销售净利润率%16.39%31.30%39.23%16.39%16.39%16.39%19全部投资利润率%36.34%27.75%69.58%36.34%36.34%36.34%

39、20全部投资利税率%42.99%42.99%42.99%42.99%21全部投资回报率%27.25%20.81%52.19%27.25%27.25%27.25%22总投资收益率%27.25%20.81%52.19%27.25%27.25%27.25%23资本金净利润率%27.25%20.81%52.19%27.25%27.25%27.25%八、确保预算完成的措施1、进一步开拓市场，提高市场占有率。2、全方位推行精益化管理，降低成本、提高效率，实现经营业绩持续成长。3、以经济效益为中心，挖潜降耗，把降低成本作为首要目标。4、加强资金管理，提高资金利用率。5、强化财务管理，加强成本控制、财务预算的

40、执行、资金运行情况监管等方面的工作，建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制，降低财务风险，保证财务指标的实现。九、风险提示分析（一）政策风险分析从项目来看，项目承办单位将面临一般企业共有的政策风险，包括：国家宏观调控政策、财政货币政策、税收政策等，这些政策的实施均可能对投资项目今后的运作产生影响；就政策风险而言，政府对经济的宏观调控所做出的政策变动，一定程度上会影响着企业的经济利益；因此，要求项目承办单位在认真做好生产经营的同时，要特别充分关注我国政府针对相关行业相应的经济政策调控措施。投资项目选址区域位于项目建设地，其自然环境、经济环境、社会环境和投资环境良好；改革开放以来，我国国内政局

41、稳定，各项政治、经济、法律、法规日臻完善；经过综合分析，投资项目符合国家产业发展政策的引导方向，国家出台的相关方针政策表明，投资项目的政策风险极小。项目承办单位要加强企业内部特别是决策者对政策引导、市场态势、发展趋势的认知和把握能力，提升对国内外相关行业市场预测和应变决策水平；强化内部管理提高企业服务管理水平，降低营运成本，努力提高经营效率，形成项目承办单位的独特优势，不断增强抵御政策风险的能力。项目承办单位要积极响应国家相关行业政策调整，最大程度地争取国家政策扶持，同时，与社会各界以及各阶层保持友好的协作关系，成立相关公关部门，建立与政府之间的关系网；根据信息的交互状况，建立信息分析系统，预

42、测宏观经济的变动；此外，结合政府政策与项目承办单位实际情况进行利益让步，通过政府平台来获得公司业务的拓展，并逐步将此作为项目产品市场开拓的重要方式之一。项目承办单位将努力关注和追踪宏观经济要素的动态，加强对宏观经济形势变化的预测，分析经济周期对相关行业及项目承办单位的影响，并针对经济周期的变化，相应调整经营策略。（二）社会风险分析建立企业内部生产安全保障措施，加强监督消除安全隐患和由此带来的社会问题；建立健全企业内部治安保卫体系，加强法制教育，减少治安事件的发生，避免工人扰民；积极与辖区内的政府、公安派出机构联合，及时解决纠纷化解矛盾，打击违法犯罪将社会治安隐患降到最低；严格执行劳动法，为职工

43、购买社会保险，保障职工的社会待遇；建立健全科学合理的分配制度，同时，保障职工合法权益不受侵害；妥善解决好企业内部和由企业引发的外部矛盾，从制度上消除社会不稳定因素。投资项目在项目建设地内实施，不存在征地补偿或居民拆迁安置补偿等社会问题，同时污染物达到国家标准排放，社会风险很小；项目实施后，基本不会产生社会问题，因此，投资项目具备社会可行性。（三）市场风险分析市场需求预测因素分析：项目产品市场供求总量的实际情况和预测情况有偏差，特别是市场需求量与预测销售量有偏差，其次是产品实际价格可能与预测价格有偏差；同时，顾客的理念变动、产品应用导向亦是其潜在的风险；政府对项目的市场法律指引，规范的市场化运行

44、效果也应考虑其中。市场供需方面的风险：随着中国经济的高速发展，产品应用技术开发的不断深入，项目产品市场需求迅猛增长；但是，伴随着市场需求的快速增长，国内新增项目产品产能也迅速增长，项目承办单位在扩大生产规模，增加市场占有率，同时行业的高额利润还不断地吸引着新的投资者介入；因此，不排除市场供需失衡而造成市场竞争加剧的可能。加强市场开拓；项目承办单位建立有效的市场开拓网络和体制，采取必要的宣传和市场开拓措施，不断扩大项目产品国内市场占有率，以高质量和低成本优势占领市场；通过扩大和稳定市场份额，抵御市场变化带来的风险。我国眼镜门店数量已超过31000家，各品牌依然处于激烈的竞争状态，据统计，排名前十

45、的眼镜品牌的市场占有率合计为两成左右，行业内依然没有形成特别优势的企业和品牌，各家都在积极探索，发力争取市场。对于大部分中小眼镜厂商来说，如何渗透自己的销售网络一直是一个难题。其中的核心原因在于，门店开设成本高。由于学生是近视眼镜的主要销售群体，眼镜店不得不尽量分布在校园周围。但众所周知，学校附近的商铺租金普遍较高，还有一些隐形的准入门槛，同时，竞争也会更为激烈。而眼镜的其他品类比如太阳镜、隐形眼镜等已经具备了一些个人装饰的属性，有越来越多品牌选择把店面开到商场里，如此一来，店铺成本又上了一个台阶，人员成本和运营成本也伴随着水涨船高。而对于大型连锁眼镜品牌而言，也有自己的难处。由于眼镜特殊的店

46、铺经营模式，在门店内，配镜师通常会在一定程度上居于主导地位。多数消费者都会在配镜师的指导下完成购买，这就对配镜师提出了极高的要求。怎样避免以次充好等不诚信的经营行为，成了连锁品牌品质控制的突出问题。国内头部品牌也在面临着国际大型品牌的不断冲击。2005年，国际品牌先后进入中国，比如北美品牌亮视点作价2.9亿元收购北京雪亮眼镜，收购经营网点278个，随后，法国的依视路，德国罗敦司得、日本豪雅也相继进入中国。客观上讲，国际眼镜品牌对于国内品牌起到了示范学习的作用，但也加剧了整个市场的竞争。从发展趋势上来说，即使受限于半定制的销售模式，但眼镜行业从来没有放弃对于电商销售渠道的探索。不同的品牌对于电商

47、的运用方式也不尽相同。以近视镜为例，很多品牌采用了线上购买，线下加工的方式。消费者从电商平台选择自己心仪的框架和镜片，再去到实体店由专业的验光师进行验光和眼镜的加工制作。购买和加工正在一步步呈现分离的趋势。对于实体店来说，也省去了一部分眼镜采购压货的成本。未来，我国的眼镜行业将进一步整合，行业内将产生龙头企业，形成品牌优势。营销上也将越来越多的表现出个性化，针对不同人群将更加细分眼镜品类，目前来看，产品调性、科技元素、时尚表现力将成为区分品牌的重要指标。眼镜行业的未来依然充满想象力，数据显示，2011年眼镜行业完成营业收入175亿，2016年该数据增长为330亿，预计到2022年，整个行业的营

48、收将达到547亿元。（四）资金风险分析项目承办单位在项目规划预算时，应该充分周全考虑各种费用的支出以保证资金的筹措及供应充足；全面落实项目建设资金来源，加强项目投资管理严格控制工程造价。由于项目承办单位已经完成了资金前期自筹工作，加上良好的银行信用等级，因此，投资项目资金风险很小。项目承办单位应该选择多种筹集建设资金的渠道，紧紧抓住国家鼓励和支持相关行业发展的大好机遇，积极争取政府资金的支持和吸收社会其他资金投入，尽可能的降低债务投资的比例，从根本上降低偿债压力和债务风险。（五）技术风险分析（六）财务风险分析加强对资金运行情况的监控，最大限度地提高资金使用效率；实施财务预决算制度；建立相应的风

49、险预警机制，加强内部管理，把可能发生的损失降低到最低程度。加强对业务收入、业务支出、日常现金等方面管理，在保持较高流动性的基础上，减少资金占用，为公司扩大投资提供现金流；加大资本运营的力度，构筑和拓宽畅通的融资渠道，为企业的资金供应建立稳固的渠道，为项目承办单位的发展不断输入资金。（七）管理风险分析项目承办单位要加强对管理人员组织结构、管理制度等方面的内部培训、外部培训，提高其整体素质和经营管理水平；吸收具有丰富投资管理、运营管理方面经验的专业人才进入公司管理层，制定、完善并认真贯彻落实各项管理制度。（八）其它风险分析投资项目所在地地质状况良好，不存在滑坡、塌陷等自然灾害，项目承办单位将进行认

50、真项目的设计、施工，对项目承办单位严格进行招标管理，因此，项目用地及工程风险很小。投资项目在建设与生产经营过程中，不可避免地产生一定量的生活废水和固体废弃材料及废气等污染物，若处理不当可能对当地环境造一定污染，由此可能给周边自然环境造成一定的影响，随着国家对环境保护工作的日益重视，环境保护标准将不断提高，项目承办单位将面临环境保护不达标的风险。（九）社会影响评估1、社会影响分析投资项目涉及的利益群体，从紧密程度讲，首先是项目承办单位的职工，其次是周边的居民；项目实施后，企业的经济效益将大幅度提高，企业的职工可从投资项目中直接受益；投资项目的建设运营，必将促进当地财政税收的增长，有利于加快当地的

51、道路、交通、环境、公益事业等各个方面的发展，周边居民是投资项目的间接受益者。项目建设过程中需要一批建筑施工队伍和建筑工人，能够为当地富余劳动力提供合适的就业机会，增加他们的收入；项目建成运营后，可提供900个就业岗位，对缓解当地社会就业压力有一定的积极作用；员工进入企业后不仅拥有可观、稳定的收入，而且通过企业的教育与培训可以进一步提高管理人员的管理水平，提高技术人才的研发能力，提高加工操作人员的操作技能，使其拥有更高的上升空间，为今后收入的进一步增长打下坚实的基础。其他利益相关者：项目的其他利益相关群体是设计单位、咨询单位、施工单位等，投资项目符合国家和地方发展的要求，对带动地方经济的发展起着

52、积极的作用，故政府对项目是积极支持的；建设施工单位是直接受益者，对项目的态度无疑是支持的；设计单位、咨询单位、施工单位是为项目建设服务的，他们会因承担相应服务而获得一定报酬，对项目建设的态度肯定会是积极的。建材经销商：投资项目建设需要大量的建筑材料，当地的建材承销商将从中受益。项目建成后，根据交通量、人口分布等具体情况，在道路适当位置设置宣传栏和绿化带，除美化环境外，还可以减轻汽车噪音和尾气对公路两侧造成的环境污染，对当地卫生无不利影响，能够有效促进当地城市建设的发展。2、社会影响效果投资项目的建设投产，能够有效带动项目建设地的相关上下游企业及其他行业，例如：交通运输业、基建业、餐饮服务业等行业的共同发展，从而促进项目建设地社会和经济的快速腾飞。3、项目适应性分析项目承办单位应在项目研究期间与各部门密切结合、及时沟通，采取相应措施，完善项目方案，尽可能的满足各部门提出的要求；当地政府、各部门及