XX科技有限公司财务管理制度

1、北财务管理制度北京安丹灵民爆系统科技有限公司财务管理制度目录1、财务报销管理制度2、财务审批权责及流程3、出差管理制度4、内部稽核管理制度5、借款管理规定6、服务站报销管理规定7、全面预算管理制度8、关丁预算变更的实施细则9、库房管理制度10、发票管理制度财务报销管理制度一、目的为加强公司财务管理，合理控制经莒支出，统一务项支出的报销要求，根据公司经营活动的特点， 特制定本制度。二、基本耍求1. 婆求费用报销符合公司财务制度和其他和关管理制度，规定期限的费用报销，原则上在规定期 限内办理相关签批手续并报销，如遇节假日顺延：2. 报销凭证的填写，应实半求是、准确无误，将支出发生的时间、出由、金额

2、（人小写金额必须 一致且不允许涂改尊耍索填写齐全，并在报销凭证上签唇n己的名字：3. 要求提供合法的发票或票证（税务机关认可），发票或票证各项目要填写正确、齐全，卬章清晰 可辨，发票台头必须填写付款公司的全称；4. 要求报销凭证相关签字手续齐全，符合规定的审批流程；5. 费用支出控制在公司年度财务预算内，超过预算的费用或预算外支出，需填写“预算调整中请/ 通知书”，并按规定流程办理。各月份的预算支出额度可以提前或延期发生，但必须控制在年度 总额度Z内；6. 除业务招待费、差旅费及其他特别紧急的业务支出可以随对办理报销手续外，其他费用在每周 的周一和周四报销：7. 不同类别的费用要对应填写不同的

3、报销单，差旅途中发生的购买办公用品、招待费需单独粘贴, 且与差旅费报销单一同提交。三、具体费用项目的报销管理规定0销售部费用的报销，按照销售费用登记、核算、使用管理细则执行，但必须符合上述“棊本要求”：0服务部员工报销详见服务站报销管理规定，但必须符合上述“基本要求”。招待费用1. 招待费用，分为业务招待餐费、娱乐费用等：2. 中请招待费借款或报销招待费时，必须提供“招待费中请单”（见附表）：按照中请单格式，将 各项目填写齐全，经部门负责人以上领导审批后方可发生招待费用：3. 如右特殊情况需招待客人，來不及填写招待费中请单，紧总悄况下需电话请示，并丁次日补齐 相关手续：4. 若中请借款时L1提

4、供招待费中请单，报销时不需再提供，签批后到财务部办理相关手续：5. 发生招待费时，严禁和业务无关的人员陪同招待；严禁公司内部或部门内部Z间以招待费名义 相互请客：（-）交通费1. 员工因工作需要乘坐交通工具时，原则上乘坐公交车、地铁或公司车辆，特殊情况下，经部门 经理允许后可乘坐出租车：2. 交通费报销时需在乍票上注明外出时间、起止地、半由，并保证真实：3. 与工作无关或不符合和关规定的出租车费，一律不得报销。（三）手机费因T作需耍，公司给予主管以上员工及部分特殊岗位员T适当的手机费，具体的逋讯费报销标准详 见人力资源部相关规定：1. 亨受话费报销的手机号码必须向公司公布，且24小时开机：2.

5、 员工报销手机费时，必须提供合法的通讯费发栗：3. 超过报销标准的话费原则上不予报销，确因特殊原因超标者需书面申明理由并提供话费明细清 羊，总经理批准后方可报销；4. 当月的手机费原则匕于次月报销，若无特殊原因，过期费用将不予报销。（四）公司专项福利费用仁公司提供给员工的福利性费用，按照公司和关规定及标准执行：2. 各期的活动经费，可以借支，并且可根据活动的实际悄况经人力资源部批准，预支部分以后月 份可支配的金额。可预支金额的额度为不超过预支期间内可支配金额的60%：3. 活动经费是为了增强凝聚力，组织员工活动的专项费用，公司要求专款专用：4. 报销活动经赞时，必须据实报销，用多少，报销多少，

6、不可跨年度使用。（五）差旅费1. 员工出差凭“出差任务书”到财务部预借舞旅费；2. 差旅过程屮的住宿、交通工具、补助等按相关标准报销，和关标准详见出差管理规定：3. 出差期间若发生招待费，每招待一次扣除当日岀差补助的0%：亨受出差补助者不再亨受正常的 工作餐补：4. 差旅费报销原则上应在出差结束后两周（卜个T作H内报销，并将预借差旅费的差额消账， 超过期限未报销者，最多报销差谦费总金额的70%（服务站执行按月报销，超过两个月未报销者, 按上述规定执行。（六）办公用品、原材料、低值易耗品及代购品的报销1. 上述物品采购按照相应采购管理制度执行；2. 报销时，要求提供合同、订单或售货清单，要求在售

7、货清单匕加盖供应商的公章或财务专用章；3. 经办人员凭“采购中请单”、入库单、发票、合同或订单等凭据，办理完和关签批程序后，到财 务部办理报销手续；4. 代购品的采购，财务部脊记台账备杳。每周核对一次到款情况，并及时核销已经到款的代购品 采购记录。（七固定资产1. 本规定所指的固定资产是指使用期限超过一年，并且单位价值在2,000元（含2,000元）以上 的房屋建筑物、机器设备、运输工具，以及其他与经营有关的设备、工具等：2. 购置手续按照公司相关规定执行；3. 购置的固定资产，验收合格后，应办理相关入库手续：4. 报销时，经办人员凭“采购中请单”、入庠单、发票、合同复卬件等原始凭证按照和关签

8、批程序 到财务部门报销：5. 公司不再需耍或不能使用的固定资产，由使用部门提交屮请，报行政部审核后，按和关审批流 程和审批权限报批，进行有偿转让或报废，同时报批单转交财务部门进行账务处理。（A）其他人额支出1. 对于苴他各项人额支出，经办人需提交相关中请、协议或合同，办理签批手续后到财务办理请 款或报销手续：2. 对丁分期付款的支出，需根据合同规定的项目进度和付款计划，经相关部门验收确认后，填写 付款通知，经签批后到财务办理请款手续：3. 对于匕述没冇提及的其他报销，按照相关审批流程办理手续，并按实韦求是的原则据实报销， 不详之处可到财务部咨询。附：招待费巾请单申请人陪同人申请时间招待对彖招待

9、人数申请理由预计金额招待礼品费招待餐费其他问题解决进程及效果经办人：分管领导：批准:财务审批权责及流程目的为了规范公司财务行为，统一公司财务审批程序，明确各坏节中的权利及贵任，现结合公司 的具体情况，特制定本制度。、棊本原则0 实行流程化控制，具体流程分为三个程序，即报告或申请程屏、审核程序、批准程序，相应地, 将有关贵任人分为中请人、审核人、批准人；0 审核人只就报告或中请发表审核意见，若未经授权，梵签名并不表示批准，只冇批准人才拥冇 报告的批准权和否决权：0报告人或屮请人不可以同时又是该出项的批准人；0壮准人木人发生的费用必须由其上一级领导或相关职能部门负责人审核、批准，不得fie批准 或

10、委派下屈及下属单位中请后再间接批准；0 严禁为规避权限管理及责任而故意拆分有关交易爭项；0 需要经过屮请程序的审批半项必须严格执行申请程序，需要经过屮请程需而没有逋过屮请程金 的费用不予报销。三、孩准额度1.专项费用的审批范禺：单位：（元）积务类别费用类别费用额度性质人力资源经理按合同及标准报销的福 利费预算内按合同及标准 执行批准行政部经理执行合同的行政费用预算内按合同执行批准财务部经理相关财务费用预算范围内执行批准副总经理差旅费不超过5000元/次批准招待费不超过2Q00元/次批准总经理所有支出不超过10万元1次批准上述Z外费用由螢半会或其授权人批准。2、比他费用的审批范围:职务类別费用类

11、别费用额度性质部门经理预算内按制度有标准的 费用不超过1 000元/次批准副总经理不超过2000元/次批准总经理预算内所有支出不超过M万元次批准上述Z外费用由董爭会或其授权人批准。在服务副总额度范用内，经其授权，服务部报销市批权限如下:岗位名称区域经理部门经理费用额度不超过500元500元以上且不超过1000元对丁上述“费用类别”的解释如下：0上述所冇费用均指“预算内费用”0按标准报销的福利费：包括但不限于活动经费、通讯费等有规定标准的费用；0执行合同的行政费用：包括但不限丁房租、租赁、咨询等有合同的固定赍用，以及办理年检等 妁工本费用；0相关财务费用：购买发票费用，汇款手续费以及办理年检的手

12、续费用：0预算内按制度有标准的费用：包抵但不限于市内交通费、办公费、办公话费、车辆维持费、误 餐补助、差旅费、业务招待等费用。四、权责范囤审核批准过程中备责任人的职责和权利范围规定如下：责任人核准权限审核批准责任申请人中请中请人对具体出项进度、执行情况及真实性负责会计人员审核审核票据的合法性，以及票据、报销凭单金额是否和符，费 用支出是否控制在公司预算范禺Z内行政经理审核/批准经授权，对预算内拥有批准权限的费用审核及批准人力资源经理审核/批准经授权，对预算内拥有批准权限的费用审核及批准部门经理分管副总审核/批准部门经理/总监或分管副总市核出项的真实性、合理性，经授 权拥有预算范囤内费用的批准权

13、限（服务区域经理）财务经型主管审核/批准审核是否符合和关审批程序，支出是否符合相关财务制度和 和应标准；以及对预算的整体监督和控制对预算内拥冇批准权限的费用审核及批准总经理/斎出长批准上述以外的批准或授权批准权限0财务部有权利也冇义务对票据的合理性作出审核：0被授权的批准人有权利也育义务对n己批准的费用进行监督控制，并对费用的真实性、合理性负 贵。五、具体市批流程及说明1.具体审批流程如下：中请或审核-上级审核财务审核-财务批准人报吿人领导会计经理2. “第f条”屮“上级领导”是指部门经理以上领导（服务部含区域经理）：3. 荣项报告或申请的审核人（上级领导）经授权同时又是批准人，其签署的审核总

14、见即代表批准；4. 中请人不能批准门己发生的费用，部门经理以上人员的中请生其上级领导批准，总经理的申请由 輩爭长批准，竜爭长的中请由总经理或被授权人批准：5. 预畀范囤外的支出的市批流程：需填写“预算调整屮请/通知书”，经过签字批准后，方可按照本 款“第1条”所述流程执行；6. 出纳根据签字手续齐全的票据支付每笔资金，签字手续不齐全的凭单原则上不卩支付，紧急支付 需要总经理或竜半长同意后方可付款。签字人（审核或批准人）不在时需经苴电话或传真认町后 方可付款。出差管理制度第一条 目的为了公司业务发展需要，规范公司员工出差行为及报销流程，特制定本制度。第二条出建定义及天数计算1. 因工作的需要，离

15、开FI常办公地点去异地办理公务为出屋.到偏远县区办理公务并在偏远县区 住宿按出差处理。2. 乘坐火车、飞机、轮船等出发即算出差开始，乘坐火车、飞机、轮船等回到出发地止即算出差 结束。3. 出屋以半日为基本计算单位，出基六小时以上且不超过十二小时按半天计算，十二小时以上且 不超过二十四小时按一天计算，依次类推。第三条出差流程的办理1. 出差人中请出差需先填写“出茅任务书”（见附表），经相关领导签批后生效。2. 如需办理借款，应凭签批的“出痊任务书”到财务部办理借款手续，出差屮请人在出差地需要 续借款时，由其所在部门的经理指定代理人，代出差人借款。3. 如无特殊原内，应在出差返回后五个工作日内报销

16、，结消个人借款。4.预算范囤内的出差申请.按照以下流程审批:中请人员工部门经理副总经理总经理萤爭长批准部门经理上级分管领导总经理童爭长总经理第四条出差费用标准及相关规定1、出差过程中的住宿费、由内交逋费（不含到火车站、机场、码头等或从上述返回的交通费）、出差补助、城际何交逋工具按以下标准或规定执行：单位：5大1人）、标准/人夭职务住宿费标准市内交通补助出差补助允许乘坐的城际间交通匸具涮总以上人员400元据实报销50元火车软卧、轮船一等舱、S机熬门经理260元据实报销火车硬卧、轮船:等舱、飞机普通员工包干包干包干火乍硬座或硬卧、轮船三等舱部门经理以下员T出是必须按包干的方式执行.具体标准如下:职

17、务特殊地区一般地区普通贞工250元180元注：包T的内容包括住宿费、出差补助（50元/人/人）、市内交通费（15tu/A/X）； 计算出差补助时，在城际交通具上的时间血计入出差时间，计算市内交通补助及住宿 包壬时.在城际交通工具上的时间不计入出垄时间。特洙地区上海.深圳.广州.杭州.厦门-般地区匕述城市之外的国内城市2、部门经理以下员工，若两人以上且为同性别员工同时同地为同一爭件出差，原则上耍求两人同住 一个标准间，两人可报销的标准一共为245元/天（特殊地区为315 jil天）。3、部门经理以下员工出差，若出差目的地冇服务站，原则上耍求住脱务站，报销的标准为65元/天 /人。4、普通员工出差

18、，以下情况经副总经理批准后方可乘坐飞机：时间紧迫，携带发票等亜要物品； 若因其他特殊情况需乘坐飞机必须由总经理批准。5、出差通讯补助规定：0不亨受公司通讯费报销的员丁出差，每H亨受M元的出是通讯费补助：0计算出差逋讯费补助时，在城际交逋工具上的时间应计入出差时间；0多人按同任务岀差时，指定的小组负贵人亨受出差通讯赞补助，其他人员不亨受。6、普通员工出差，连续乘坐火车:超过8小时，或从晚10时至次日早7时之间，在车上过夜超过4 小时的，可购换卧车栗，若在上述规定的时间内乘坐醱座，可按硬座栗的60%领取补助。7、若没有特殊原因，公司原则上不允许乘坐“D”字头列本。8、出差不足半日没有出差补助，超过

19、半日不足一日按半日计算补助。第五条差派费的报销1. 出差人员出差取得的各种栗据，必须符合国家有关发票管理的规定；2. 报销差旅费时，必须提供合法的住宿费及交通费发票。3. 出井发生招待用餐，毎招待一次扣除半日出并补助的50炙：员工出井期间不亨受正常的工作餐 补助：若公司统一安排食宿，住宿费和出屋补助不予报销。4. 若无特殊原因，差旅费超出标准或规定的，超出部分由个人承担，因特殊原因超岀标准或规定 的，必须经总经理批准后方可报销。5. 以出差任务为依据，多人同次为同一项任务出爰，填写F “差旅费报销单”即可，否则需每 人每次填写一张“痊旅费报销单”。第六条 其他相关规定1. 痕务站员工差旅费报销

20、规定详见服务站报销管理规定。2. 出差途中因病、意外灾害或其它客观原因延长出差期限的，由主管领导批准后，费用按照规定 标准据实报销，其它未经批准因私延长出差期限的，按旷工处理，绕道者将按瑕低城际交通工 具费用报销.且不亨受任何乘车补助.3. 对丁本制度没冇规定的英他情况根据实爭求是的原则在规定的范用内据实报销。附：出差任务书申请人部门职务申请日期预计借款金额出差地点出差出曲出差日期自年 月曰 时起至年 月 日时止 共计天上级主管财务负贵人批准人备注内部稽核管理制度一. 总则第一条 为了加强财务管理和控制，维护公司经济秩序，以便更好的评估业务效率，根据财务管理和 控制的需耍，特制定本制度；第二条

21、 本制度适用于公司所有的职能部门，心制度的控制依据为公司的财务管理制度、其他相关管 理制度及业务办理流程Z具体规定：第三条内部稽核分为专项稍核和泄期稽核，在每月最后一个周三进行主期稽核：二. 内部秸核的业务范围第四条业务的稽核：与公司资金收支及财产收发冇关的各项经济业务：第五条 流程的稽核：审杳备项经济业务的办理是否符合与财务有关的控制流程，并验证流程的合理 性，评估流程是否符合内部监督和控制的需要；第六条 资料的稽核：稽核资料是否保管妥当、齐全，栗据是否合法，核算是否准确无误；三. 内部稽核的组织及相关责任第七条监皆审计委员会负责内部稽核的组织及执行工作，和关职能部门要枳极配合：第八条稽核人

22、员不得泄漏或预先透露被检查单位或部门，并对稽杳结果保密（除呈报外）：第九条业务经办人员若违反规定和流程办理各项经济业务，将负肓接责任；爭项涉及的部门负责人 对该爭项负有管理责任；第I条爭项涉及的流程制定部门对流程的控制效果负责：第十一条 相关审核人员（部门负责人、预算会计、财务负责人）应该严榕把关，对具体的审核结果负 责：四. 内部秸核的内容及执行程序第I匸条内部稽核分为业务流程的稽核和票据的稽核；具体包含以下内容： 稽核报销凭证数据计算方法是否准确、计算结果杲否正确： 签名、盖章是否齐全，制度要求的附表、巾请单是否齐备：各项中请是否符合签批流程： 稍核合同、订单、申请单等是否完备并和支出和符

23、： 稽核授权批准人是否认真负责，按照权限额度执行签批程序，是否按照相关制度执行签批 手续： 稽核财务部是否严格控制预算，是否按照规定审核票据，否按严格把关，支付是否符合市 批流程：稽核财务账务处理杲否合理，报表是否准确无谋；第十三条内部稽核的执行程序： 监督审计委员会通知与稽核内容相关的部门准备稽核所需资料： 就制度规定的控制要素进行稽核： 就业务流程进行稽核，评估与财务和关的流程是否符合内控程序： 对稽核的内容进行验证； 监皆审计委员会出具稽核报告，稽核报告应公布爭件、责任人,并提出处理恵见的建议， 上报给公司总经理及萤事会； 公司总经理收到稽核报告后，就稽核结果丁五个工作日内拿出处理怠见，

24、并提殳给监督审 计委员会及童事会。借款管理规定（修订版）一、目的为保证公司资金安全，对资金实施定时有效的监控，特制定本管理规定。二、借款定义因公司爭务需婆哲时从公司借支的资金，包括各种临时性借款、周转用的备用金等。三、基本耍求1、因公司业务需耍从公司借支的资金，必须专款专用，严禁公款私用：2、写明借款半由和用途，按照备项费用规定的审批额度及流程办理借款：3、需要提交中请报告、订单或合同的，借款时务必提交匕述资料的复印件：4、以下两种情况原则上不允许发生新的借款：0 以前的借款超30天没有消理；0 以前的借款累计金额超过5000元（服务站员工以前累计借款超过元，不允许发生新 的借款）；长期出差人

25、员因为特殊原因，借款超出下述两项规定的，必须经分管副总签字确认后，方可办 理新的借款；5、因员工在外地出差需要别人代借款的，由部门经理代借：6、办理借款时，借款人应在借（请）款单上注明预计的还款或冲销借款日期：7、员T离职或岗位调动前务必到财务部核销个人借款，员T离职会签时，因为签字人工作失误导 致借款没有淌理的，相关签字人应负赔偿贵任四、具体规定1 冈业务发生的借款，借款人应在业务办理完毕（若为分期付款业务，按合同付款期限执行） 之日起五个工作日内到财务部办理借款的核销手续：仁差旅费借款，出差人员应在出差回來后I个工作日内到财务部办理借款的核销手续；2、和关职责：0 财务部建立个人借款账龄和

26、额度预警机制，并于每月5日前向备部门负责人提交其部门员 工借款惜况报表，10 H前向总经理提交员工借款情况报表：0 财务部负责个人借款的跟踪，并丁借款到期前5个工作H通知借款人所在部门，提交催款 报告：0借款人应按规定的期限到财务部办理还款或核销手续，没有特殊原因不能按期还款或冲销 个人借款的，财务部将逋知人力资源部暂时扣发其全额工资，还款后再予以发放。五、备用金借款管理规定个人因公司业务需频繁垫支资金的，可从财务部借支适当数额的资金作为备用金，具体规定如 下：仁写明借款理由和用途，并按规定的市批额度和流程办理：2、备用金额度不能超过3000元（服务站人员不能超过500元），耍求专款专用，严禁

27、将备用金 挪做它用；3、员T离职、职位调动或个人经手业务停止前务必到财务部归还或冲销信用金，若接替者需要 借支将备用金，应取新办理借款手续。服务站报销管理规定一、目的为加强服务站报销T作的管理，合理控制费用支出，统一备项支出的报销要求，根据服务站费用发 生的特点，特制定本制度。二、荃本要求耍求费用报销符合公司财务制度和其他相关管理制度，规定期限的费用报销，原则上在规定期限内办理相关签批手续并报销，如遇节假日顺延；1. 报销凭证的填写，应实半求是、准确无误，将支出发生的时间、半由、金额（人小写金额必须 一致且不允许涂改）等要素填写齐全，并在报销凭证上签署口己的名字：2. 要求提供合法的发票或票证

28、（税务机关认可），发票或票证各项目耍填写正确、齐全，印章消晰 可辨，发票台头必须填写付款公司的全称：3. 耍求报销凭证和关签字手续齐全，符合规定的审批流程：4. 费用支出控制在公司年度财务预算内，超过预算的费用或预算外支出，需填写“预算调整中请/ 通知书”，并按规定流程办理。各月份的预算支出额度可以提前或延期发生，但必须控制在年度 总额度Z内：5. 不同类别的费用耍对应填写不同的报销单，差旅途中发生的购买办公用品、招待费需单独粘贴, R与差旅赞报销单一同提交。三、具体费用项目的报销管理规定0借款及报销1、服务站借款可通过电子邮件或传真向服务部客服专员发出借款单，依授权岗位权限相应 审批人批准后

29、，交由财务部审批执行。2、服务工程师发生的费用应及时报销，每月发生的费用必须在当月25日Z前寄回公司（以邮戳为准）。3、服务工程师可借5叽元备用金作为服务站日常开支使用（注：每站只允许有500元备用金），离 职时办理还款。4、借款总额超过1000元，不得再次借款；出差一个月以上，如当地没有服务站最多借款3000元。 如L1在当地租房建站且竹住宿条件，服务人员必须在服务站住宿.最多借款1 000元。财务部收 到符合财务制度的报销，可默认为还款。5、服务丁程师费用报销单统一奇至服务部客服专员，经服务部经理审核登记后，山公司主管副总审 批，再交由财务部审核执行。0 出差费用管理第一条出差定义及天数计

30、算仁因工作的需要，离开H常办公地点去异地办理公务为出企，到偏远县区办理公务并在偏远县区住 宿按出差处理。2、乘坐火车、轮船、汽车等出发即算出差开始，乘坐火车、轮船、汽午尊回到出发地止即算出差结 束。3、出差以半日为苹本计算单位，出湼六小时以上且不超过十二小时按半天计算，十二小时以匕且不 趙过二十四小时按一天计算，依次类推。第二条出差费用标准及和关规定服务工程师出差费用标准按区域内与区域外划分，具体标准如下:费用类别住宿费伙食补助通讯补助长途交通费帀内交通费一般地区区域外出建包干140元/天/人据实报销据实限额10元/天特殊地区区域外出建包干180元/天/人所有地区区域内岀差80元/天见下文无注

31、：1）包干的内容包括住宿费、出差伙食补助（30元/人/天）、通讯费补助（10元/人/天）：2）计算出基伙食补助及通讯费补助时，在城际交通工具上的时间应计入出弟时间，计畀住宿包干时，在城际殳通工具上的时间不计入出進时间。3）区域内的现场服务原则上不得在外住宿，如确有特殊情况需要住宿的，必须经区域经理批准并 同时报省站主管备案。住宿标准为据实限额80元/天。4）区域内伙食补助标准：5元（7点前），屮餐M元（13点后），晚餐M元（19点后），谋餐补贴随 报销单据一同报销。5）特殊地区指以下城山的由区：上海市、深圳市、广州市、杭州市、厦门市：一般地区指除以上特殊 地区城市外的其他城市。1. 服务工程师

32、区域外出差，若两人以上且为同性别员T同时同地为同一半件出差，原则上耍求两人同 住一个标准间，若两人同在一个服务站工作一般地区可报销的纽干标准一共为170元/天（通讯费补 助只报一人），若两人不在一个服务站工作则一般地区可报销的包干标准一以为180元天。（特殊地 区分别为210刃天及220元/天）2. 服务工程师出差，若出差目的地有服务站，要求住服务站，报销的标准为40元/天/人。3. 服务工程师出差，连续乘坐火乍超过8小时，或从晚10时至次日早7时Z间，在车上过夜超过4 小时的，可购硬卧车票，若在上述规定的时间内乘坐硬座，可按硬座票的60%领取补助。4. 公司原则上不允许乘坐出租车，若因特殊原

33、因必须乘坐出租车，必须提前报区域经理同意（异地城 M往返于火车站及长途汽年站间的出租车费除外，此部分费用可据实报销）。5. 若没有特殊原因，公司原则上不允许乘坐“D”字头列车。6. 出差不足半日没冇出差补助，超过半H不足一日按半日计算补助。第三条差旅费的报销1. 出差人员出差取得的各种票据，必须符合国家有关发票管理的规定：2. 报销差旅费时，必须提供合法的住宿费及交通费发票。3. 出差发生招待用餐，每招待一次扣除当日出差补助的50%：员工出差期间不亨受正常的工作餐补助： 若公司统一安排a宿，住宿费和出差补助不P报销。新员工入职培训结束后，经考核通过入职的员 工，在北京期问每天有30元餐补。4.

34、 若无特殊原因，差旅费超出标准或规定的，超出部分由个人承担，因特殊原因超出标准或规定的， 必须经总经理批准后方可报销o服务站活动经费用管理办法为充分调动服务工程师开展组织活动的积极性，提高活动经费的使用效11 2007年月起，各省 级站可申领本省活动经费。活动经费的管理及使用方法规定如下：第一条、活动经费的管理仁各省级服务站的活动经费统一由财务部负责管理。2. 财务部每月详细记录各省活动经费领取及使用情况，在公司网站公布，供各服务站杳询。第二条、活动经费的使用范圈1. 活动经费可累计，由省级站主管负责安排，主耍用丁员工关怀，增进各服务站服务人员Z间 的沟通，营造和谐的工作氛用等方面。2. 活动

35、经费可用于省级站组织会议期间的旅游、餐饮及其它有利于增进本省人员凝聚力的文体 活动。第三条、活动经费的申领及使用1. 省级服务站主管可以按省内当月服务人员的数硫（以每月15 H前该服务站在编人员总数计算, 临时出差至本地人员不计）中请活动经费，革金中领额度为每人每月30元，另外20元用于 服务部组织服务人员活动的经费。2. 省级服务站每次使用活动经费组织活动时，应先填写活动经费使用屮请表上报至区域经 理，经批准后方可使用。3. 活动经费不能直接领取。省级站主管组织活动前，可先向公司借款支付活动费用，并且可根 据活动的实际情况经人力资源部批准，预支部分以后月份可支配的金额。可预支金额的额度 为不

36、超过预支期间内可支配金额的60%；4. 活动结束后，省级服务站主管将活动产生的费用发票寄至服务部客服专员处报销冲抵借歎。5. 报销活动经费时，必须据实报销，用多少，报销多少，不可跨年度使用附件：活动经费使用申诸表日期：省份：申请人：中请办理爭宜：（可后附清单）预计费用金额（大写）：签字人：日期：备注：区域经理意见：签字人：日期：0 服务站日常费用标准备服务站日常移动电话费、固定电话费、水电费和饮用水费根据当地订购POS机数最而定，1:网补 贴根据地区分类而定。具体如下：单位：元/月/站在市局办公的地级站150 台-300 台300台TOO台500台以上移动话费包干标准180元300元360元冋

37、话额度无无无水电费无无无饮用水费无无无租房办公的地级站150台300台300 台“500 台500台以上移动话费包干标准120元120元180元固话额度120元180元240元水电气费100元100元150元饮用水费无3E30元租房的省级站1000台以内1000-3000 台3000台以上移动话费包干标准180240300固话额度300元400元450元水电气费100元150元200元饮用水费30元50元60元无电脑及无上网条件的服务站一类地区二类地区三类地区上网补贴（每人）100元80元60元四. 服务部费用中请审批规定为了明确服务体系H常费用中请及审批流程，明确岗位授权及相关工作要求，特发

38、布本通知。一、适用范围本规定适用丁服务体系内备项运营费用的申请和审批，包拈日常报销、借款及其他各项费用支出的 中请爭宜。二、授权岗位及权限1.费用屮请统一按照公司设工的申请层级逐级上报，由授权市核人逐级审核，报经授权市批人批准后，方可获准实施。2.在服务副总额度范围内，经苴授权，服务部报销审批权限如下:性质金额中请层级及授权岗位权限设置服务部客服专员区域经理服务部经理预算内按制度有0- 500元以内审核审批标准的费用支出申请500- 1 000元以内审核审核审批三、费用中请审批流程3. 费用申请人根据实际情况，依照公司相关费用屮请单据填写标准，填制费用屮请单据（包括：报 销单、借款单、请款单等

39、），附和关票抑及其他中请材料，提交服务部客服专员。4. 服务部客服专员对费用中请材料（包括：单据、票据及其他和关材料）进行审核和标注后，于 屮请单据上签字确认，递交服务部区域经理审核。5. 服务部区域经理在确认下列出项后，依据本人的权签费用范嗣进行市批：对超出本人权签范鬧 的中请单，区域经理在签署审核意见后，递交服务部经理审批。6. 服务部经理在核实并确认区域经理审核恿见的菇础卜.，对本人权签范用内的中请单进行审批。四、匪要说明7. 费用中请流程仅为确保费用中请的正确性和合理性而设置，不代表和关各权签人的岗位级别和 管理归屈。8. 权签人不得私门或指令他人代为填写门己权签范崗内的费用中请单。权

40、签人的费用中请单应提 交上级主管进行审批。9. 无论任何情况下，严禁一切为规避管理而故惡拆分费用中诸.以降低批冷出级的行为，一经发 现公司将从严处理。五、考核办法10. 财务部负责对各项赞用申请的批准权限进行监督，对未获得和应权签人批准的费用申请予以驳 回，财务部财务专员工作成效由其上级主管于以监督，并据以考核。11. 对于违反本管理规定的人员，公司将进行批评、通报和处罚，并R将直接影响肖半人半期的绩 效考核成绩；给公司造成经济损失的，由责任人负责抵偿：情节严垂、性质恶劣的由公司根据 实际惜况严肃处理。全面预算管理制度第一章总则2第二章预算纽织机构及职责2第三章预算管理模式4第四章预算目标的确

41、定与分解5第五章预算编制6第六章预算执行与监控7第七章预算反馈与考评8第一章总则第一条为了加强公司财务管理，通过系统的方法來执行、监控公司经营目标的进程，充分发挥预算工作的计划、监控、激励作用，使预算成为公司管理的导向，根据企业会计制度和 国家有关财会法规，特制定本制度。第二条全面预算指在预测与决策的基础上，将公司未來的销售、成本、现金流入与流出等以计划的形式具体、系统地反映出來，以便有效地组织与协调企业全部的经营活动，完成企业既 定的目标。第三条本制度适用丁公司备职能部门。第四条本管理制度由童爭会批准通过，预算姿员会负贵苴牌释。第二章预算组织机构及职责第五条预算组织是基于公司的组织架构和经营

42、模式而设工的推行全面预算管理的基础组织，是完成预算目标制定、预算的编制和修订、预算执行和监控、预算考核的主体机构。第六条预算组织包括：预算决策机构、预算组织机构、预算编制执行机构、预算监控机构、预算考评机构。上述机构为预算目标的贯彻和执行提供了根本保证。I.侦算决策机构预算管理姿员会是推行公司全而预算管理的最高权力机构，其确保预算管理实施的权威性、科 学性和规范性。预算管理委员会主要职责如下：0 根据公司年度总经莒冃杯确定预舁目标：0 制定及修改预算管理政策和程序：0 审核各部门上报的预算及整体预算草案；0根据需要，调籟及修订年度预算：0市核与预算相关的控制政策和考核标准；0预算调整及超支预算

43、的处理建议及审批：0召集预算执行分析会议，并决定修正预算及考核方案的倉见。II. 预算组织机构财务部门是公司全血预算管理的纽织机构，苴主要职贞如下：0提供全面预算的格式规范，指导各部门编制预算：0编制本部门的费用预算；0 综合、平衡、讨论调整各部门预算草案；0根据各部门的预算数据，汇总公司的整体预算；0 根据汇总的预算数据，编制财务预算，即：损益预算，资金预算、资产负债表预算等：0 预算的市核，对超出预算的支出及预算外支出进行初步审核汇报：0 对预算的执行情况进行差异分析，形成相关数据和分析报告，向总经理办公会和董爭会汇 报；0 定期形成预算执行情况汇总数据，并进行整理分析，为预算执行的考评提

44、供数据I:的依据。III. 预算执行机构备部门是甚础预算的编制机构，也是预算的执行机构，其主要职资如下：0根据预算管理委员会下达的预算目标，制定本部门所属的年度预算计划；0对预算依据、测算基础和计划控制措施进行详细说明：0 在日常经营活动中执行综合半衡后的预算，努力达成收入任务目标，严格控制预算外支出 行为；0 定期检杳各口的预算执行惜况：0 向预算管理姿员会汇报预算0 执行屮的冲突，并尽虽内部协调解决预算执行屮的冲突。IV. 预算监控机构财务部和监督审计姿员会是预算的审查和监督、控制机构。财务部的审査职责：0预算执行过程中的常规审杳，履行预算执行的监督职能；0 进行预算执行情况的差异分析，形

45、成相关数据和报告，就执行屮的异常悄况向预算管理姿 员会反馈汇报。监督审计娄员会的监控职贲：0 对预算编制和组织情况进行监控，提出独立意见，并向董出会汇报：0定期或不定期进行预算执行惜况的检杳，包括常规检査和特定惜况的市査；0对各职能部门提交的反馈报告进行审计和验证；0对预算监控系统的质M-和冇效性进行评估。V. 预算考评机构人力资源部、财务部、预算管理委员会参与预算执行情况的考评T作，具体职责分分T如下：0 人力资源部组织各职能部门制定预算执行情况考核指标和标准草案，预算管理委员会审批 考核指标和标准草案，并制定和关控制政策；0根据预算执行借况数据及已经批准的预算执行怙况考核指标和标准提出具体

46、的考核方案， 并报竜爭会批准：0执行已经被批准的具体考核方案。第三章预算管理模式第七条公司实行责任预算模式，责任预算是按照责任会计划分的责任中心体系进行总体目标分解、预算编制、预算监控执行和预算考核的预算模式。第八条贵任中心所行使的权利和卅担的责任都是可控的，按照谁能控制谁负责的原则，贵任预算明确了各责任中心的责权利范围。第九条根据下放给各级管理人员决策贲任的权利范围，将公司的责任中心分为三个出次：投资中心、利润中心、成本费用中心。划分责任中心后将公司总体责任经营目标和具体的责任预 算目标按组织结构的空级关系逐级分解，使各责任川心明确各自的预算冃标，逋过对责任 屮心的考核，激励其达成预算目标，

47、进而促进公司总体经营目标的完成。第十条各资任中心权资范屈规定如下：l. 投资中心：0 投资中心责任主体对资产具有经营决策权和投资决策权，投资中心管理责任人具有决策 权，其决策能在一定程度上彩响本中心投资及效益；0 投资中心既要对本主体的成本、收入、利润负贾，而11必须对投资报酬率和资产利润率负 责：0 其控制目标是即定财务期间内的投资收益及和关指标，并据此考评以达成预算效果。n.利润中心：0 利润屮心管理责任人对本屮心整体供产销经营活动负责，具有决策权，其决策能在一定程 度上影响本中心利润；0 管理贵任人以经营利润为决策准则，其必须对本中心营业利润负责：0 其控制目标是即定财务期间内的营业利润

48、及相关指标，并据此考评以达成预算效果。m.成本费用中心：0 成本费用中心管理责任人具有决策权，其决策权能在一定程度卜.影响本中心可以控制的生 产成本和本中心可以控制的期间费用；0 管理责任人对本中心可控的生产成本及期间费用负责；0 其控制目标是即定财务期间内的生产成本、经营费堆、管理费用等各项明细指标，并据此 考评以达成预算效果。第四章预算目标的确定与分解第I一条 为了保证各贵任小心的经莒活动均在最化的预算拆标体系下运作，为绒效管锂体系提供数tool! !厌祝朮貼突破iuu万召昙员，fflEmn空前t/t黒J*想在职场和商战中如鱼得水吗?超过12万笔管理资料下载件、英语教材.商务资源、企业倍息

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51、度据基础和依据，保证公司战略目标的实现，需耍确定公司总体经营目标并将这些目标数据 分解。第I二条 根据行业特性、企业竟争环境、公司发展速度、山场规划与导向等确定公司年度经营目标, 进而确定预算目标。科学的预算目标必须遵循现实牲和先进性相结合的原则。现实性即可 操作性，经过努力有完成预算目标的可能性：先进性即调动员T的积极性才能完成公司生 产经营短期目标的特性。董事会预算管理委员会各责任中心财务部第十三条预算目标体系分为公司层面的总目标体系籾责任屮心层面的分目标体系构成，预算目标及 分解程序如下：公司盤体战 略目标确定公司年 度经营计划确定公司整体预算目标分解为责任中心 预算目标编制本中心预算目

52、标草案并说明4忙总各责任中 心的预算目标A综合平衡确定各贵任中心目标第五章预算编制第卜四条公司实行全而预算管理制度，每年10月初期编制下年度预算，预算执行期为每年的1月1 F1 至 12 月 31 Ho第十五条编制预算时，相关机构或部门要做出相应的说明和依据: 总经理办公会确定相应经济拆标规划： 销售部门对帀场预期及规划做出说明： 生产部门说明生产成本标准的依据： 采购部根据生产计划做出采购计划，财务部协助确定期初、期末库存: 各部门说明部门费用编制的依据： 研发部门作出研发投入规划和说明： 行政部门说明固定资产购置的依据： 财务部门对财务假设和会计政策做出说明： 人力资源部对T资及福利费做出

53、说明，并对考核指标进行说明。第十六条预畀编制流程国:公司整体战略目标存货预畀固定资产购置预算经营费用预算-生产预算产品成本预算管理费用预算预计损益表*预计现金流最表第十七条预算编制的内容包括业务预算、财务预算、资本预算。0 业务预算包括：销售预算，生产预算，宜接材料采购和消耗预算，直接人工预算， 销售成本预算，经营费用预算，管理费用预算，存货预算；0 财务预算是指与企业现金收支、经营成果、财务状况有关的各项预算，主要包括：预计现金 流低表，预计损益表，预计资产负债表：0 资本预算主要包括：固定资产购置、改扩建预算，筹资预算，长期投资预算，长期投 资项目收益预算：第十八条预算编制方法：鉛部门根据

54、年度丁作计划來确定年度的找用预算.做到既经济、节约.又要保证本部门T 作计划的完成。预算管理灸员会审核各项工作计划并确定费用预算。固定成木和费用采耿总额控制的办法，参考历史经验确定费用总额，变动成本和费用根据 收入增长比例来确定，可以参考历史数据，也可以参照行业经验來判断。第I-九条 当预算数据和公司实际经营情况差距比较人时，需要进行预算调整。预算调整的条件冇以 下几个：0产业形式发生重人变化；0 公司组织，经营战略目标的调整尊：0 国家政策发生重大变化，比如国家税收政策或英他对经营彩响较人的政策发生重人变化：0经过预算管理委员会讨论，认为需要调整的其他半项：第二|条 预算调整必须经过中请、审议和批准程序，由#责任中心（部门）或预算管理委员会提