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文档简介

1、集团文件发布号:(9816-UATWW-MWUB-WUNN-INNUL-DQQTY-公司负债管理细则宠M缢启半村口 HH 9007-04-09版本/修改次更改页次/章节编制市核批准生效日期11.11.222. 12.22. 32.42.5ttinif流动负债，是指将在1年（含1年）或者超过1年的一个营业周期内偿 还的债务，包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工 资、应付福利费、应付股利、应交税金、其他暂收应付款项、预提费 用和一年内到期的长期借款等。长期负债，是指偿还期在1年或者超过1年的一个营业周期以上的负 债，包括长期借款、应付债券、长期应付款等。负债管理各项长短期负债应当分别

2、进行核算，并在资产负债表中分列项目反 映。将于1年内到期偿还的长期负债，在资产负债表中应当作为一项 流动负债，单独反映。公司应该加强对长短期借款的管理，必须建立长、短期借款台帐，据 实登记每笔借款的合同编号、贷款单位名称、借入金额、借款日期、 还款口期和借款利率等事项.及时计算、提取应计利息，准确反应利2.6 息支出.2.7 各项借款的利息支出应该按照房地产开发企业财务管理规定中的 相关条款处理。2.8加强预收账款管理，原则上预收销售款应直接存入公司账户，再按照 合同规定向销售公司支付应支付的销售佣金及其他合同规定应由公司 负担的费用.由销售公司代为收取的售房款，原则上不少于一周一次 结算房款

3、。加强应付款项管理，按应付单位、部门或个人分别设立明细账，及时 掌握应付金额和已欠款的时间，以确定合理的资金安排进行还款。公司应按期偿还各种负债，如发生因债权人原因确实无法偿还的负 债，应书面详细说明原因，经公司领导批准后转入资本公积.应付工资根据公司的薪酬标准和办公室的考勤计算取得，养老公积金 等各项扣款根据各相关部门办理规定的标准进行扣除，公司每月工资 26日发放，考勤截止日期为每月21日。公司按规定共办理基本养老 保险、基本医疗保险、失业保险、工伤和生育保险五大社会保险。保 险费的缴纳标准依照政府职能部门每年年初下达的缴费比例和公司审 定的缴费基数执行，公司（控股子公室）办公室斯负责办理保险金缴 纳的相关手续。员工个人缴费部分由财务在每月工资中代扣代缴。应缴税

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