财政支出基本理论

1、财政支出基本理论,一、产品在消费中的不同性质,社会产品在使用的过程中给人们带来利益，但是不同性质的产品受益范围是不同的。根据这种差别，可以把所有的社会产品分成三个类别：1）公共产品 ，2）私人产品 ，3）混合产品 。这一分类为政府在消费领域中的职能范围提供了原则界限,公共产品,公共产品（public goods）是公众共同受益，消费中具有非竞争性和非排斥性的产品。 非竞争性（nonrival）是指在消费过程中一些人对某一产品的消费不会影响另一些人对这一产品的消费，受益者之间不存在利益冲突。换言之，在某种产品的数量给定的条件下，增加消费者的边际成本为零。 非排斥性（nonexcluding）是指

2、产品在消费过程中所产生的利益，不为某个人或某些人所专有，要将一些人排斥在消费过程之外是不可能的，或者成本过高,私人产品,私人产品（private goods）是与公共产品相对立的概念，是指在消费过程中具有竞争性和排斥性的产品。 竞争性是指增加一个人或一些人消费这一产品的时候，会影响其他消费者从这一产品中得到的利益产品。 排斥性就是要使某些人无法消费这一产品是可以做到的。在你消费这些产品的时候，可以将这些消费品据为己有，不让其他人消费,混合产品,混合产品（mixed goods）是兼有公共产品和私人产品的某些性质的产品。可以分为两种情况。 具有非竞争性和排斥性的产品。增加消费者不会影响其他消费者

3、的利益，但要排斥某些消费者消费这一产品是可行的。 具有外部效益的产品。有些产品兼有内部效益和外部效益。就内部效益而言，它具有竞争性和排斥性，具有私人产品的性质，但就外部效益而言，它又具有非竞争性和非排斥性，具有公共产品的性质,纯公共产品：如灯塔、和平与安全、国防、空气污染控制、消防、天 气预报、不拥挤的公共桥梁、未饱和的政府车站等 。 混合产品：边际拥挤性成本不为零的公共产品，如公共图书馆、博物馆、公路等；排他性的公共产品，如收费桥梁等。 私人产品：面包、鞋、汽车、理发、书等,案例分析,2002年冬天的一个早晨，某市110指挥中心接到一个电话。对方说，他是一个工人，因前一天晚上加班太累了，不想

4、起床，但肚子饿了，指挥中心能否派一辆警车帮他代买一份早点，并送到他家门口。 考虑到公安部门曾经许愿：有事找110，有困难找警察。该市110指挥中心最后还是派警察帮这位工人买了一份早点。此事经媒体披露后，市民议论纷纷。有人认为，这件事体现出警察与人民之间的深厚感情；也有人说，警察这样做是不务正业,案例评析,警察的基本职责是提供公共安全这样一种纯公共物品。早点具有竞争性和排他性，属于典型的私人物品。中国警力本来就不足，为提高公共部门配置资源的效率，对于那些不在警察职责范围的事务，就要有所不为。警察不应成为社会的保姆。所以，有事找110、有困难找警察这样的口号值得反思,notes,搭便车问题（fre

5、e rider problem）： 由于公共产品具有非竞争性和非排斥性，人们也不会去购买。因为不管买还是不买，他都能消费这一产品。他不购买这一产品并不是因为他不需要它，而是想让其他人来承担这一产品的成本，而自己则坐享其成。这就使得公共产品无法市场提供。 公共产品的成本往往大大超过个人从公共产品中得到的好处，这使得个人不愿购买公共产品。例如，城市绿化对所有城市居民都有好处，但所要花费的成本远远大于任何单一的个人所能获得的利益。 公共产品需要公共提供，一项产品或服务是否具有公共产品性质是确定它是否属于政府的职能范围的一个重要依据,2010年珠海技术推广类服务机构典型调查情况,二、混合产品提供,混合

6、产品的类别 具有非竞争性和排斥性的产品 具有外部效益的产品,混合产品提供 具有非竞争性和排斥性的产品,当产品具有排斥性时，就可以通过市场提供的方式来补偿该产品的生产成本。另一方面公共提供也是一种可行的方式。需要分析的问题是究竟采取怎样的方式有助于实现政策目标,具有非竞争性和排他性的产品,O,车流量,B,Q,OQ桥梁设计能力OB最大车流量 B点处均衡MB=MC 消费者的桥梁使用收益：AOB 桥梁的建设 与维护成本 用征税的方式弥补 （公共提供） 用收费的方式弥补 （私人提供,A,混合产品提供 具有非竞争性和排斥性的产品,公共提供的效益：如果该项产品由政府通过税收取得资金，并拨款来补偿其成本，社会

7、的净得益就等于消费效益扣除生产成本、税收成本以及税收的效率损失之后的余额。 公共提供的社会净效益 消费效益生产成本税收成本税收的效率损失,公共提供的社会净效益,A 社会净效益 C 税收成本 生产成本 税收效率损失 0 B Q,混合产品提供 具有非竞争性和排斥性的产品,市场提供的效益：如果该项产品通过价格或使用费的方式来补偿成本，在这种情况下： 社会的净得益为潜在的消费效益（充分使用该桥梁所能得到的利益）扣除生产成本、收费成本与收费的效率损失以后的余额。市场提供的社会净效益消费效益生产成本收费成本收费的效率损失,市场提供的效益,A 社会净效益 p 收费成本 生产成本 收费效率损失 Q 0 Q1

8、B,规则,公共提供还是市场提供取决于哪种方式的社会净效益大，具体地说取决于税收成本、税收的效率损失与收费成本与收费的效率损失的相对关系。 决定取舍的主要因素：税收的中性或扭曲性程度，收费的难易程度以及该产品的需求弹性(弹性越大，越应该公共提供,具有外部效益的产品,市场提供：外部效益很小 公共提供：外部效益很大 混合提供：将公共提供与市场提供结合可以使这种效率损失减少。理想的成本分担方式是在社会边际效益等于产品边际成本的产出水平上，消费者按内部边际效益承担价格中的一部分，政府按外部边际效益通过补贴方式承担价格的其余部分,具有外部效益的产品,C,A,0,Q,Q1,B,D,E,F,S,S,外部效益,

9、三、财政支出分类,分类问题 我国财政支出按用途分类：主要有基本建设支出、流动资金、挖潜改造资金和科技三项费用、地质勘探费、工交商部门事业费、支援农村生产支出和各项农业事业费、文教科学卫生事业费、抚恤和社会救济费、国防费、行政管理费、价格补贴支出等。 若按社会总产品的价值构成来归类，其中挖潜改造资金属于补偿性支出。基本建设支出、流动资金支出、国家物资储备以及新产品试制、地质勘探、支农、各项经济建设事业、城市公用事业等支出中增加固定资产的部分，属于积累性支出。文教科学卫生事业费、抚恤和社会救济费、行政管理费、国防战备费等，则属于消费性支出。 按经济性质分类：购买性支出和转移性支出,全国财政主要支出

10、项目情况如下： 教育支出16116亿元， 医疗卫生支出6367亿元， 社会保障和就业支出11144亿元， 住房保障支出3822亿元， 农林水事务支出9890亿元， 文化体育与传媒支出1890亿元， 节能环保支出2618亿元， 交通运输支出7472亿元， 城乡社区事务支出7653亿元， 资源勘探电力信息等事务支出4014亿元， 公共安全支出6293亿元， 科学技术支出3806亿元， 一般公共服务支出11109亿元， 国债付息支出2388亿元,按经济性质分类,购买性支出，是指政府以购买者的身份在市场上采购所需的商品和劳务，用于满足社会公共需要。政府购买性支出，遵循市场经济的基本准则，即实行等价交换

11、。 对市场运行而言，购买性支出，对消费和生产具有直接影响，可广泛用于调节各项经济活动。一定时期内政府购买性支出的规模与结构，对市场物价、有关产业发展有重要调控作用。 发展中国家社会生产力水平低，基础设施落后，国民经济面临工业化的繁重任务，政府财政支出中购买性支出占较大比重,按经济性质分类,转移性支出，是指预算资金单方面无偿转移支出，如社会保障支出、财政补贴等。 转移性支出，由于是价值单方面无偿转移支出，就不可能遵循等价交换的原则，而是为了实现政府特定的经济社会政策目标。 与购买性支出相比，转移性支出的重点在于体现社会公平，而对市场经济运行的影响则是间接的。 在经济发达国家，市场发育程度高，社会

12、基础设施比较完善，政府一般不直接参与经济活动，财政分配政策重点倾向于体现社会公平，因而转移性支出占较大比重。这种分类方法的优点是，以此可分析政府预算政策在公平与效率之间的权衡和选择，以及政府对市场运行干预的广度、深度,Case study,假定一个社会是由生活在一个孤岛上的渔民所组成的。经过了几次渔船与岩石相撞和搁浅之后，这个孤岛上的渔民感到有必要建造一个灯塔为渔船导航。 分析灯塔建造方式及理论依据,如果要三种方案来建造灯塔；一是由私人即某一渔民出资建造，二是组织渔民共同建造，三是由政府出面兴建。试讨论这三种方案的可行性。 分析要点： （1）显而易见，灯塔一旦建成，对岛上的每一个渔民都可带来效

13、应，每个渔民都可享用它所提供的效用，即它的效用具有不可分割性；任何一个渔民对灯塔效用的享用不会排斥、妨碍其他渔民的同时享用，也不会因此减少其他渔民享用的数量和质量，即它的消费具有非竞争性；同时，即使个别渔民不参加建造或不为之承担费用，他照样可享受灯塔导航的益处，没有办法因其未为此出力或出资而不准他享受灯塔的效用，即它的受益具有非排他性。可见，这样的灯塔是一种公共物品,2）这样的灯塔对岛上的每个渔民来说无疑是有必要建造的。那么，采取什么方式才能建造起来呢？第一种方式是由私人即某一渔民出资建造。这显然是不可行的，任何渔民都不能因为其出资建造了灯塔，而向享用灯塔导航效用的渔民收费，或不肯交费的渔民在

14、灯塔附近航行，他做不到这一点,第二种方式是组织渔民共同建造灯塔。渔民们可以召集在一起，共同制定建造计划，按照某一标准确定每个人应分摊的工时和费用，然后集体建造。然而，要做到这一点，必须满足下述两个条件之一：一是参加灯塔建造的渔民们有权强迫不肯合作的人离开这个岛屿；二是这个岛屿上没有不予合作的人存在。显然，这也是不可能的,第三种方式是由政府出面兴建，而政府一旦介入，前述的问题就迎刃而解了。政府在这方面的最大优越之处就是它拥有强迫其所辖区域内的所有成员（如这个岛屿上的所有渔民）为类似灯塔这样的公共物品的建造出资或出力的权力。政府可以向其所管辖的人民征税，然后用来提供类似灯塔这样的公共物品。也就是说

15、，政府一方面可以通过征税取得灯塔建造资金，另一方面可以将灯塔建造纳入政府支出，从而以非市场方式财政手段提供类似灯塔这样的公共物品，实现资源在私人物品与劳务和公共物品与劳务之间的有效配置,四、财政支出规模分析财政支出规模界定,反映财政支出活动的指标： 财政支出/GDP;财政收入/GDP 反映财政支出规模变动趋势的指标： 财政支出/GDP 财政支出增长率 财政支出增长弹性系数，（财政支出增长弹性系数=财政支出增长率/GDP增长率） 财政支出边际增长倾向,(财政支出的边际倾向=财政支出增加额/GDP增加额,假如一国财政支出，2006年和2007年分别是4万亿和5万亿，GDP分别是20万亿和25万亿，

16、计算： 财政支出增长率： 财政支出增长弹性系数： 财政支出增长边际倾向： 25% 1 20,我国财政支出增长率和财政支出占GDP比重发展变化趋势 2009年财政支出增长率34.8%； 财政支出占GDP比重：20.42,我国财政支出增长弹性系数与增长边际倾向,四、财政支出规模变动趋势 瓦格纳法则 Wagners Law,随着人均收入水平的提高，政府支出占GNP的比重将会提高 瓦格纳认为，导致财政支出规模增长的因素是经济因素和政治因素。由于经济发展，经济纠纷的增加，需要国家通过法律和管理建立经济规则，导致财政支出增加；同时由于人口增加和城市发展，社会管理和公共设施的需求增加，政府需要加强社会秩序的

17、稳定，也导致财政支出的扩大,皮科克和惠特曼认为，影响公共支出规模变动的因素可分为内在的和外在的两种类型，主要是外在因素造成公共支出增长速度快于GDP增长速度。当社会经济生活中出现了一些外部冲突或矛盾(外部因素)时，例如战争，政府就会被迫提高税率，当危机时期过去后，公共支出并不会退到危机前的水平。 在正常条件下，经济发展，收入水平就会上升，以不变税率征得的税收也会随之上升，于是政府的支出就会上升。另外，在西方的选举制度下，每界总统候选人都对选民承诺增加收入和就业，一旦当选即实行扩张性政策，这也导致财政支出的不断扩张,瓦格纳法则的解释,G3,G2,G1,0,Y1,Y2,Y3,人均GDP,财政支出占

18、GDP的比重,瓦格纳法则的解释,practice,我国财政支出规模变动状况有特殊性，与国际上一般表现有所不同。表现为，随着社会经济发展水平的提高，财政支出规模有所起伏，表现为由高到低、再由低到高。财政支出占GDP的比重由1978年的30，下降到1995年的10，此后缓慢回升，到2009年上升到20.42。（30,这是我国经济转轨时期的特殊情况造成的。在改革初期，我们提出“放权让利”的改革思路，伴随权力下放，计划控制的力度减弱，物质利益向企业和个人倾斜，客观导致财政支出占财政支出的比重下降。 其次，政府职能转变，政府直接投资经济的支出减少，很多事物由政府管理变为由社会中介机构服务，也使财政支出规模下降； 第三，由于税收征管力度减弱，导致一部分财政利益流失，也使财政支出规模下降。但98年以后，随着制度的完善，特别是税收征管力度的加强，财政支出规模也出现恢复性上升的局面，且98年开始了积极的财政政策,五、影响财政支出规模的因素,Economic factors 经济发展的水平、经济体制的选择和政府的经济干预