出纳的岗位职责

1、财务部出纳岗位职责出纳是一个很重要的岗位，要遵守其会计准则，法律法规。出纳工作是 管理货币资金、票据进进出出的一项工作。具体地说，出纳是按照有关规定 和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关帐务，保管库存现金、公 司银行网银、财务印章及有关票据等工作的总称。 出纳是一个会计类的一个 岗位，对于每一个企业都很重要，直接影响到企业资金的运作情况。所以每 一位从事出纳工作的职场人士都要了解出纳的岗位职责。主要工作职责有：第一条设置 银行存款、现金日记账”做好现金的日常管理及收付工作， 保 证现金收付的正确性和合法性。第二条 每天工作日结束前，及时盘点库存现金并与有关报表和凭证进行 核对，做到帐实

2、、帐表、帐证、帐帐相符。第三条严格执行现金管理制度和结算制度，根据公司规定的费用报销和 收付款审批手续，办理现金及银行结算业务。做到合法准确、手续完备、 单证齐全。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、公司领导审 核签章，方可办理。第四条 根据审核无误的收、付款原始凭证，填制记账凭证，记账凭证的 内容必须填齐，附有原始凭证。填制会计凭证的字迹必须清晰、工整并 正确使用会计科目。要妥善保管会计凭证，单据折叠整齐，根据帐务处 理需要，及时将在手单据整理移交会计主管编制记账凭证。配合会计人 员做好每月的工资发放工作；做到及时准确，不得无故延误。第五条 负责银行账户的日常结算，银行存款日记帐，并做

3、到日清月结， 月末与银行核对存款余额，不符时编制银行存款余额调节表。第六条严格遵守现金管理制度，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存 现金，及时清理帐目，督促因公借款人员及时报帐，杜绝个人长期欠款， 保持现金实存与现金帐面一致。第七条 保管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及公司银行网银， 对于现金，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负责赔偿，对于空 白收据和空白支票必须严格管理，专设登记薄登记，认真办理领用注销 手续。保险箱密码要保密，保管好钥匙，不得转交他人。第八条 负责公司发票购买、开具及保管。发票要放入保险柜不准丢失， 设立发票领用登记薄，认真做好发票的领用登记。第九条根据公司领导的

4、需要，编制货币资金流动日报表。准确无误的上 报给公司领导。第十条完成领导安排的其他工作。出纳具体工作细责如下：现金收付1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。现金一经收付清，应在原单据上加盖收讫、付讫章”。多付或少付金额，由责任人负责。2、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符，做好现金结报单，防止现金 盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。3、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审 批。4、公司员工因工作需要借用现金，需填写 借款单”，经部门负责人、公司经理签 字批准后支取。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。5、在

5、办理完现金收付业务时，要严格审核有关原始凭证，再据以编制收付款凭 证，然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账，并结出余额。银行账处理 1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况， 以调度资金。每日下班之前填制货币资金流向表。3、保管好公司各种空白支票，银行网银不得随意乱放。并做好票据领用登记簿 因丢失造成公司损失的，本人承担全部责任。掌握银行存款余额不准签发空头支票。4、从银行提取备用金时，需公司经理批准后提取。5、公司财务章平时由出纳保管。每日下班后账务章交总经理处。6在办理完银行收付业务时，要严格审核有关原始凭证

6、，再据以编制收付款凭 证，然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记银行日记账，并结出余额。报销审核1、在费用报销单上需经办人签字，审核人签字，总经理签字。若无，应补，否 则不予报销。2、附在费用报销单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。3、正规发票是否与收据混贴。若有，应分开贴。4、费用报销单上大、小金额是否相符。若不相符，应更正重填。5、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。 发票管理1、设“发票使用登记本”，领取时要记载领用日期、具体内容、发票起止号、 经手人。发票的存放和保管严格按照税务机关的规定办理，不得丢失和擅自损毁，如 有丢失当日书面报告主管税务机关并在报刊和电视等传播媒体上声明作废。2、填写发票时必须在发生经营业务确认收入时，没有经营业务一律不准开具发3、填开发票时不得要求变更用途和金额，要严格按照规定的时限、号码顺序， 逐栏、全部联次一次性如实开具，要求项目齐