西安交通大学16年3月课程考试《财政与税收》作业考核试题

1、请同学及时保存作业 ,如您在 20 分钟内不作操作 ,系统将自动退出。 西安交通大学 16 年 3 月课程考试财政与税收作业考核试题 试卷总分： 100 测试时间： -单选题多选题判断题一、单选题（共 20 道试题，共 40 分。）V1. 下列项目中，计算企业所得税应纳税所得额时，准予从收入总额中扣除的项目是（）。A. 资本性支出B. 无形资产开发未形成资产的部分C. 违法经营的罚款支出D. 各项税收滞纳金、罚款支出满分： 2 分2. 纳税人发生年度亏损，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度的所得不足弥补 的，可以逐年延续弥补，但弥补期限不得超过（）年。A. 3 年B. 5 年C. 7

2、年D. 10 年满分： 2 分3. 委托加工应税消费品的组成计税价格为（） 。A. （成本+利润）/ （1 消费税率）B. （材料成本+加工费）/ （1 消费税率）C. （材料成本利润） /（1消费税率）D. （材料成本加工费） /（1利润率）满分： 2 分4. 某企业年应纳税所得额为30000 元，其应纳的企业所得税税额是（）。A. 4500 元B. 5400 元C. 8100 元D. 9900 元满分： 2 分5. 股息、利息、红利所得，以（）为应纳税所得额。A. 每年收入额B. 每季度收入额C. 每次收入额D. 每月收入额 满分： 2 分6. 某企业年应纳税所得额为 200000 元，其

3、应纳的企业所得税税额是 （） 。A. 36000 元B. 54000 元C. 81000 元D. 66000 元 满分： 2 分7. 某饭店为顾客供应饭菜，当月取得饮食收入6 万元，同时为用餐顾客供应烟、酒、饮料等收入 15600 元，该饭店应缴纳的营业税为（）A. 4000 元B. 3780 元C. 3600 元D. 6200 元 满分： 2 分8. 税务行政赔偿方式为（）A. 支付赔偿金 ,退还税款 ,恢复原状B. 返还财产 满分： 2 分9. 进口应税消费品，按照组成计税价格和规定的税率计算应纳消费税税额，其组成计税价 格的公式是 （） 。A. 组成计税价格 = 关税完税价格 +关税B.

4、 组成计税价格 =关税完税价格 +关税 /（1-消费税税率 ）C. 组成计税价格 =关税完税价格 +关税 +增值税D. 组成计税价格 =关税完税价格 +关税 /1+消费税税率 满分： 2 分10. 下列单位中，可以进行税务行政处罚的有（）A. 县级国家税务局B. 税务所（特别授权限额以内）C. 县级地方税务局D. 以上全是 满分： 2 分11. 下列所得中免纳个人所得税的是（） 。A. 年终加薪B. 个人保险所获赔款C. 出售本人绘画的收入D. 从投资管理公司取得的派息分红 满分： 2 分12. 某单位外购如下货物，按照增值税的有关规定，可以作为进项税额从销项税额中抵扣 的是 （） 。A. 外

5、购的低值易耗品B. 外购的固定资产C. 外购的货物用于基建工程D. 外购的货物分给职工满分： 2 分13. 下列利息收入中，不计入企业所得税应纳税所得额的利息收入是（） 。A. 企业债券利息收入B. 购货单位欠款付给的利息收入C. 购买国债的利息收入D. 银行存款利息收入满分： 2 分14. 纳税人偷税未构成犯罪的，处罚方式有（）A. 追缴税款B. 加收滞纳金C. 罚款D. 以上全对 满分： 2 分15. 企业所得税由纳税人向（）缴纳。A. 其所在地主管财政机关B. 其所在地主管税务机关C. 其所在地主管审计机关D. 其所在地工商行政管理部门 满分： 2 分16. 我国营业税采用 （） 税率。

6、A. 定额税率B. 累进税率C. 超率累进税率D. 比例税率 满分： 2 分10 万元，该17. 某企业当年实现会计利润为 50 万元，当年通过民政部门向困难地区捐赠 企业当年公益、救济性捐赠的扣除限额是 （） 。A. 1.8 万元B. 1.5 万元C. 3 万元D. 2.5 万元 满分： 2 分18. 办理纳税申报的对象包括（）A. 负有纳税义务的单位和个人B. 取得临时应税收入或发生临时应税行为的单位和个人C. 负有代扣代缴 .代收代缴义务的单位和个人D. 享有减税 .免税待遇的单位和个人E. 以上全正确 满分： 2 分19. 税款征收方式包括（）A. 查账征收B. 查定征收C. 查验征收

7、 ,定期定额征收D. 以上都选满分： 2 分20. 政府从个人和企业购买原材料和土地.劳动力 . 资本的生产性服务并由政府直接使用的支出称为（）A. 购买性支出B. 转移性支出C. 生产支出D. 基础支出 满分： 2 分请同学及时保存作业 ,如您在 20 分钟内不作操作 ,系统将自动退出。请同学及时保存作业 ,如您在 20 分钟内不作操作 ,系统将自动退出。 西安交通大学 16 年 3 月课程考试财政与税收作业考核试题 试卷总分： 100 测试时间： -单选题多选题判断题二、多选题（共 15 道试题，共 30 分。）V1. 下列经营项目属于营业税劳务的有 （）A. 从事建筑安装工程作业B. 从

8、事加工 .修理修配业务C. 从事运输业务D. 从事商品零售业务 满分： 2 分2. 某单位外购如下货物，按增值税有关规定不能作为进项税额抵扣的有 （）A. 外购的固定资产B. 外购货物用于免税项目C. 外购货物用于集体福利D. 非正常损失的购进货物 满分： 2 分3. 完整的财政概念包括哪些要素（ ）A. 财政的主体B. 财政的客体C. 财政的目的D. 财政的形式 满分： 2 分4. 财政政策目标表述正确的是（）A. 充分就业就是有劳动能力的人全部就业B. 收入分配公平就是社会成员收入分配均等C. 经济稳定的重要体现是物价的相对稳定D. 社会生活质量的提高 满分： 2 分5. 下列销售行为，不

9、征增值税的有 （）A. 销售机器B. 销售服装C. 销售不动产D. 销售农业初级产品 满分： 2 分6. 税务行政诉讼的判决包括（ ）A. 维持裁决B. 撤销判决C. 履行判决D. 变更判决 满分： 2 分7. 划分一般纳税人和小规模纳税人的标准有 （）A. 销售额达到规定标准B. 经营效益好C. 会计核算健全D. 有上级主管部门 满分： 2 分8. 下列货物征收消费税的是 （）A. 金银首饰B. 保健食品C. 汽车轮胎D. 啤酒 满分： 2 分9. 下列各项中，属于增值税征税范围的有（ ）A. 将委托加工的货物用于非应税项目B. 餐饮服务C. 销售代销的货物D. 邮政局出售报刊杂志 满分：

10、2 分10. 增值税的纳税义务人有（ ）A. 在我国境内从事修理修配劳务B. 在我国境内销售无形资产C. 在我国境内销售不动产D. 出口货物 满分： 2 分11. 国债偿还资金的来源有哪些（ ）A. 预算直接拨款B. 预算盈余偿还C. 发行新债 .偿还旧债D. 建立偿还基金 满分： 2 分12. 预算外资金（ ）A. 是一种财政性资金B. 分配与政府权利相连C. 分配对象主要来自国民生产总值的剩余产品D. 与预算内资金之间此消彼涨 满分： 2 分13. 某生产企业下列项目中，可以抵扣进项税额的有（ ）A. 外购生产用水、电B. 购进生产设备修理用零备件C. 购进生产车间改造用建筑材料D. 外购

11、包装物 满分： 2 分14. 消费税的纳税环节分为 （）A. 生产环节B. 批发环节C. 进口环节D. 消费环节 满分： 2 分15. 下列各项中，应当征收增值税的有（ ）A. 医院提供治疗B. 邮局提供邮政服务C. 商店销售空调D. 汽车修理厂修车 满分： 2 分请同学及时保存作业 ,如您在 20 分钟内不作操作 ,系统将自动退出。请同学及时保存作业,如您在 20 分钟内不作操作 ,系统将自动退出。西安交通大学 16 年 3 月课程考试财政与税收作业考核试题试卷总分： 100测试时间： -单选题多选题判断题三、判断题（共 15 道试题，共 30 分。）V1. 所有使用国家土地的单位都应缴纳城

12、镇土地使用税。 （）A. 错误B. 正确 满分： 2 分2. 某企业将外购的货物（有增值税专用发票）赠送儿童福利院，其进项税额不得抵扣。 （） A. 错误B. 正确 满分： 2 分3. 纳税人自产自用的应税消费品用于连续生产应税消费品的，应于移送时缴纳消费税。 （） A. 错误B. 正确 满分： 2 分4. 如果增值税一般纳税人将上月购进的货物本月以原进价销售，由于没有产生增值额，不 需要计算增值税（）A. 错误B. 正确 满分： 2 分5. 征收营业税的劳务不征收增值税，征收增值税的劳务不征收营业税.（）A. 错误B. 正确 满分： 2 分6. 国债是以政府的权利为原则发行的一种债务。 （）

13、A. 错误B. 正确 满分： 2 分7. 纳税人兼营不同税率的应税消费品， 应当分别核算不同税率应税消费品的销售额.销售数量。未分别核算销售额 .销售数量的，或者将不同税率的应税消费品组成成套消费品销售的， 从高适用税率。 （）A. 错误B. 正确 满分： 2 分8. 个人所得税中以 “次”计税的应税项目， 一次应纳税所得超过 2 万元的，实行加成征收。 （）A. 错误B. 正确 满分： 2 分9. 纳税人开采或生产应税资源产品销售的，其应纳资源税以应税产品产量为课税数量。 （） A. 错误B. 正确 满分： 2 分10. 某服装厂用一批服装作为福利发放给职工，应作视同销售行为计征增值税。 （）A. 错误B. 正确 满分： 2 分11. 单位或个体经营者聘用的员工为本单位或雇主提供的劳务，不属于营业税的应税劳务（）A. 错误B. 正确满分： 2 分12. 缴纳企业所得税的内资企业计算应纳税所得额时， 捐赠均可按应纳税所得额3%的限额扣除。 （）A