总工会财务审核流程图核心风险点及主要防控措施_第1页
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总工会财务监督审核流程图核心风险点及主要防控措施主要防控措施：严格审核报销发票，防止出现虚假发票和其他违规凭证。核心风险点：对票据审核不严，使虚假或不合理开支得以报销。分管财务领导审批经办人在每张原始凭证上签字后交会计处审核重大开支项目报主席办公会研究决定一般日常开支由分管副主席批准请示预算开支项目根据有关标准编制年度预算会计将原始凭证报会计核算中心进行审核、报帐会计依据财经法规和本单位财务管理制度进行审核、报销。经办人到会计处报销主要防控措施：财务支出需主要领导审核把关（背页签字）。主要防控措施：严格按照财经规定报销票据，工作人员差旅费用公务卡转帐支付。核心风险点：对财务支出是否按财经规定进行报销，工作人员差旅费是否用公务卡支出。核心风险点:财务支出未经主要领导审核把关。主要领导对审批的原始凭证进行监督

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