粮食局财务管理制度粮食局财务管理制度规定

1、粮食局财务管理制度粮食局财务管理制度规定 粮食局财务管理制度_粮食局财务管理制度规定 为坚持厉行节约，反对浪费，规范粮食局的财务，应制定规范的粮食局财务管理。下面为大家了有关粮食局财务管理制度的范文，希望对大家有帮助。 为进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范内部控制，加强党风廉政建设，提高资金使用效率，创建节约型机关，根据中华人民 _会计法等法律法规和相关规定以及关于全面推进部门和单位主要负责同志“五不直接分管”制度 _要求，结合我局实际，修订完善如下财务管理制度。 一、机关财务管理基本原则 本单位财务管理的基本原则为：统筹安排，综合管理;勤俭节约，讲求实效;管理科学，严守纪律;规范运行，

2、保障运转。 二、财务管理内部控制制度 1.单位财务管理工作在局党委统一领导下开展工作，具体由分管财务领导负责本单位的日常经费审批工作，重大财务支出由领导班子集体研究后执行日常经费审批程序。 2.坚持会计人员持证上岗制度，严密内部牵制手续。支出凭证的经手人、批准手续等要素齐全。 3.严格遵守银行存款、现金管理制度，现金支票和转帐支票由局出纳管理，印鉴章必须由会计和出纳分别管理。凡经济支出在200元以上的原则上采取公务卡和转帐结算方式，特殊情况需现金支付的，报财务室审核，分管领导审批。但公务接待用餐和住宿费支付必须使用公务卡结算。 4.严格执行开设银行帐户的有关规定，严禁私设“小金库”、“帐外帐”

3、，一切收入必须全部足额纳入本单位财务核算。现金按规定管理，库存现金不得超出规定范围，财务人员要及时与开户银行对帐，发现差错及时核对处理，做到帐帐相符、帐款相符、帐实相符。 5.严格执行奉化市市级预算单位银行账户和公款存放管理暂行办法，规范银行账户开设和公款存放，合理归并银行账户，避免多头开户。 三、经费收支审批程序 1.强化财政预算管理。按照财政部门预算管理的有关规定，结合单位实际情况，由财务室负责本单位年度经费收支预算和政府采购预算的编制工作，单位主要负责人审核后报财政核定。当年财政预算一经批准下达，必须严格执行，统筹安排。部门预算信息要根据财政部门要求进行网上公开。没有列入预算的，原则上不

4、得开支。加强预算指标的科学使用，合理编报分月用款计划，规范用款指标性质。 2.严格执行经费支出审批程序和权限，各项开支必须执行统一管理、严格标准、分级审核、先批后支的原则。一般性开支按正常渠道审批，大额2万元及以上开支款项及专项资金安排提交领导班子集体研究决策。 3.严格专项经费的管理。坚持专款专用的原则，不得相互挤占挪用。单位的专项经费开支由各业务分管领导审核后，进行经费审批。专项补助资金政策、分配和使用结果根据财政部门要求需网上公开。 4.单位工作人员因公外出，事先填写出差审批表，经分管领导审批同意方报销差旅费，其中宁波市外出差需经单位主要负责人审批。差旅费、交通费补助在出差结束7个工作日

5、内由个人填写差旅费报销单，由科室负责人、分管财务领导审批，并附上出差审批表，经财务室审核后进行报销。如参加、会议等需附相关通知文件。住宿费支付以个人公务卡为支付方式。机票需通过政府采购机票管理网站购买。 5.会议费、培训费、差旅费和因公临时出guo经费等按照财政部门印发的会议费、培训费、差旅费等管理办法执行。 6.严格执行政府采购制度。凡列入政府集中采购目录及采购限额标准的物品采购和服务必须履行政府采购程序。无采购预算的，不准购买物品或服务。政府采购预算在年初一年一报，根据需要可在年中9月份进行追加采购预算。每月编制政府采购月度计划。 7.严格开支凭据的审核。凡报销的原始凭证必须具有经办人签名

6、，科室负责人、业务分管领导签字和分管财务领导审批，经财务室对其单据的合法性、合规性审核合格后方可报销。对个人慰问和补助如用现金支付的必须有收款人签字。严禁白条收款收据入帐，无税务发票或省级以上财政部门监制的票据、收据，财务室一律不予支付。 四、资产管理制度 1.单位所指资产包括流动资产、固定资产、在建工程、无形资产等。 2.严格流动资产管理。加强往来款项的管理，严格控制暂付款，及时清理应收、应付帐款，往来款项不得长期挂帐，报损需办理相关手续。加强银行存款和现金管理，不得坐收坐支现金，不得白条抵库，银行存款按月核对，库存现金日清月结，确保帐款相符、帐帐相符。 3.加强固定资产管理。固定资产是指使

7、用期限超过1年(不含1年)，单位价值在500元以上，并且在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。固定资产的购建、配置、调剂、报废、处置必须严格执行行政事业单位国有资产管理办法，大型资产的购建必须严格执行政府采购法的规定和程序进行公开招标。政府采购联络员负责单位日常固定资产的购建、配置、验收、处置等工作，做到政府采购联络员与会计岗位不兼任。工作调动、岗位变动或离退休，应先办理财产、物资手续，而后办理工作调动、岗位变动或离退休手续。科室负责人由分管领导督促其移交，一般工作人员由科室负责人督促其移交。 4.加强办公物品管理。办公物品是指零星购置、且不在固定资产内的日常办公易耗用品。主要包括笔墨纸张、电脑耗材用品等等。办公物品由办公室负责统一购置进行报销。办公物品采用统一定点采购、节约耗用的管理制度，各科室不得自行购买，提倡厉行节约，反对铺张浪费。 五、公务接待管理制度 公务接