《债项评级尽职调查》PPT课件

1、债项评级尽职调查,http:/,为什么要尽职调查,尽职调查是评级公司针对债券市场各类债券产品的信用评级过程中比不可少的关键环节，是评级质量控制和保障的基础,尽职调查的内容,发行人治理结构 财务状况 经营状况 募集资金拟投资项目 外部环境 相关政策等,尽职调查的一般程序,收到工作令,前期资料准备,通过网络收集的资料,项目联系人收集的资料,制作需提交资料清单,项目联系人,发行人,编制 尽职调查提纲,进场前准备/布置会议,尽职调查现场实施,项目联系人,发行人,尽职调查提纲,根据报告撰写需要进一步分析材料，必要的资料补充,尽职调查的情况说明,T+12,T+12,T+23,完成报告前,指导填写信用评级信

2、息采集表； 资料的收集整理； 现场访谈与必要的外部询证； 主要生产等场所的现场走访等,尽职调查的一般方法,与各类债项发行人或被评对象管理层（包括董事、监事及高级管理人员，下同）交谈； 查阅各类债项发行人或被评对象（包括母公司及其具有实质控制权的子公司、合营企业等）企业法人营业执照、公司章程、重要会议记录、银行信贷登记管理咨询系统查询记录清单、重要合同、账簿、凭证等； 实地察看或监盘重要实物资产（包括物业、厂房、设备和存货等） 通过比较、重新计算等方法对数据资料进行分析，发现重点问题； 询问各类债项发行人或被评对象相关业务人员； 针对技术密集型企业，听取各类债项发行人或被评对象核心技术人员和技术

3、顾问以及有关员工的意见 与注册会计师、律师密切合作，听取专业人士的意见； 向包括各类债项发行人或被评对象客户、债权人、行业主管部门、行业协会、工商部门、税务部门、同行业公司等在内的第三方就有关问题进行广泛查询（如面谈、发函询证等）； 取得各类债项发行人或被评对象管理层出具的、表明其提交的申请挂牌文件内容属实且无重大遗漏的声明书等,信用评级采集资料清单,基础法律文件 公司设立、改制批准文件及产权过户登记文件 企业法人营业执照 纳入合并范围的子公司企业法人营业执照 企业代码证复印件 税务登记证 公司主营业务所涉及的资质证书或文件 纳入合并范围的子公司主营业务涉及的资质证书或文件 公司章程 董事会，

4、及股东大会或上级国资主管部门同意发行本次公司债券的决议 证明或鉴证类文件 公司最近三个完整会计年度完税证明文件及社保费用上缴情况 公司历次验资报告或国有资产产权登记证 省部级及以上单位级别奖励证书等文件 公司银行信贷咨询系统信息 纳入合并范围的子公司银行信贷咨询系统信息,信用评级采集资料清单,基础经营资料与管理文件 公司股东大会、董事会、监事会、总经理办公会议的议事规则 组织架构图（最新） 公司财务管理制度、资金管理制度、投融资管理制度、对外担保制度 公司内部控制体系及相关制度 公司最近5年1期管理层分析报告 公司及主要子公司最近三年的主营业务分析资料 公司重大股权及投资项目协议履行及投资回报情况 公司及主要子公司重要在建或拟建项目资料 财务资料 公司最近5年的审计报告（含附注） 公司最近一期及上年同期财务报告 纳入合并范围的子公司最近一个会计年度审计报告（含附注） 本期债项的法律意见书,信用评级采集资料清单,其他资料 本次债项的发行方案（基本条款） 公司最近三年合并工作底稿 公司及公司高管人员最近三年无违法及重大违规情形的声明 公司最新编制的经营战略、