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文档简介
1、内部审计档案管理制度XX你知道什么是内部审计档案管理制度 ?你对内部审计档案管理制度了解 ?下面是 yjbys 小编为大家带来的内部审计档案管理制度的知识欢迎阅读内部审计档案管理制度第一章总则第一条为加强审计档案管理保证审计档案的规范、科学与完整充分发挥审计档案的作用根据中华人民共和国档案法、中华人民共和国审计法和深交所创业板上市公司规范运作指引结合公司内部审计工作的实际情况特制定本办法第二条内部审计档案是指审计部门在各项审计活动中形成和取得的具有保存价值的各种文字、 图表及电子形态的信息等记录资料以实物形态存在的实物证据第三条审计档案管理工作是指审计部门建立审计档案所进行的收集、鉴定、整理、
2、保管及利用和移交等活动第四条审计档案应长期保存第五条审计档案一般不对外借阅必须借阅者须经内部审计部门负责人批准第二章归档第六条在内部审计活动中形成的文件、记录和反映内部审计监督、评价、签证等业务活动的取证材料包括签报、批件、定稿、复印件、审计调查记录、 审计工作底稿等重要原始凭证均应收集齐全立卷归档具体立卷归档的范围是：一、年初审计计划和上级领导交办的审计项目、审计调查等二、上级领导对审计项目的批示、指示三、审计通知书、委派通知书四、审计报告及审定该报告的会议记录、纪要等五、审计证据审计调查材料审计工作底稿六、审计结论和审计处理决定及讨论该审计结论和审计处理决定的会议记录、纪要七、被审计单位或
3、下属二级单位经理对审计报告的意见八、审计案件移送书九、与审计有关的其他材料十、国家审计、社会审计的审计报告审计结论审计处理决定审计通知书第七条为保证审计档案的完整、系统和便于利用对立卷的归档文件材料要进行严格的挑选重点是取证及其他有关材料要以审计报告、审计结论和处理决定所列的问题为中心整理材料一般不得将审计监督和行政管理两类文件材料混合立卷第八条对确定立卷归档的文件材料应检查其有关程序、签批、认定手续是否完备对不符合要求的应予以补充完善第三章立卷第九条审计档案应当按项目立卷一个项目的文件材料立一卷不得把两个以上项目的文件材料归为一卷跨年度的审计事项存放于审计结束的年度第十条卷内文件应按正件在前
4、原文在后; 复印件在前原件在后 ;批复在前请示在后 ; 重要文件的定稿在前修改文件在后的顺序排列第四章装订第十一条内部审计档案按国家审计署有关的立卷归档程序采取逆向归档方法：一、卷内目录：第一部：审计报告、审计结论、审计处理决定第二部：取证材料第三部：审计通知书、委派通知书二、立卷的所有文件材料应逐页在右上角编写阿拉伯数码第十二条国家审计、社会审计的审计报告、审计结论、审计处理决定及审计通知书应归为一卷第十三条为保证案卷质量审计档案管理人员应对立卷的卷宗分别逐卷检查和验收对破损或褪色的文件材料应进行修补和复制声、 像档案及计算机软件等资料应在每盘上注明内容、 承办单位、复制时间、录制人并逐盘登记不得有油笔或半页纸张出现为做到卷内美观、 整齐所有文件材料
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