04-XX能源金控公司-风险资产处置管理办法

1、XX 能源金融控股有限公司风险资产处置管理办法第一章总则第一条为规范XX能源金融控股有限公司（以下简称“公司”）风险资产处置程 序和处置行为，确保处置收益最大化，防范处置风险，参照金融资产管理公司资产 处置管理办法（修订）、金融企业呆账核销管理办法（2013年修订版）、XX省能 源 投资集团有限公司金融投资事项管理办法（试行）的有关规定，制定本办法。第二条本办法所称风险资产，是指根据公司有关规定，风险分类为次级类、可 疑类和损失类的债权类投资，及经总经理办公会认定的需要处置的、股、权益 性投资等其他资产；风险资产处置是指公司按照有关法律、法规，综合运用经营范围 内的手段和方法，以风险资产变现最

2、大化为目的的经营活动。第三条公司风险资产处置应坚持效益优先、时间优先、严控风险、竞争择优和 公开、公平、公正的原则，按照有关法律、法规的规定进行。第二章处置方式第四条风险资产的处置方式包括直接追偿、依法诉讼、破产清偿、以资 / 股抵债、债务重组、债权转让、代理处置、呆账核销等。选择处置方式应遵循成本效益和风险控制原则，综合考虑相关义务人的履约意愿、 偿还能力、抵（质）押物变现及贷款风险情况，择优选取。风险资产处置可选择一种 或综合运用多种方式，在同等条件下，现金清偿优先于非现金清偿。（一）直接追偿。依据债权凭证，直接催收、扣划账户资金或督促还款义务人处 置有效资产，收回现金或现金等价物。处置责

3、任人应通过账户查询、电话短信、上门 催收、预约面谈以及发送函件等方式，强制或敦促还款义务人履行还款义务。（二）依法诉讼。依法向人民法院提起诉讼，并申请强制执行，要求还款义务人 履约。采取依法诉讼方式的，应先进行诉前论证，不得以诉讼代替日常催收。（三）破产清偿。企业法人不能清偿到期债务，依法向人民法院提出申请，对企 业法人进行破产重整或者破产清算。对进入破产程序的还款义务人，要积极参与破产 重整或破产分配，根据重整协议和清算结果重组或清偿贷款。（四）以资 / 股抵债。当还款义务人无力以货币资金偿还债务时，经各方（包括地 方政府、自愿承接债务的主体等第三方）协商一致或人民法院、仲裁机构依法裁决，

4、以实物资产、财产权利或股权作价抵偿资产本金及收益。实施以资/股抵债应优先选择易保值、易变现的资产股权，尽快实现处置回收入账，减少抵债资产损失。（五）债务重组。在还款义务人发生财务困难且资产形成逾期的情况下，依据各 方（包括第三方）达成的协议或者法院的裁定，对债务构成予以调整。包括修改合同 条款、债务落实、债务承接、债务减免等方式。对资产实施债务重组时，应对还款义务人以及第三方的偿债能力进行分析，审慎 确定重组方式和重组条款，落实有关担保措施，督促其履行约定义务。（六）债权转让。合理确定资产的处置价格，通过拍卖、招标、竞价、协议等方 式，将债权及相应权益转让给外部买受人。债权转让可以单笔转让，也

5、可以将多笔资 产按相应的标准和条件进行组合，形成资产包整体转让。债权转让应坚持公开操作、市场竞价的原则，审慎使用协议转让的处置方式。公 司不得向下列人员转让风险资产：国家公务员、金融监管机构工作人员、政法干警、 国有企业债务人管理层以及参与处置工作的律师、会计师、评估师等中介机构人员等 关联人。（七）代理处置。将资产委托给具有处置能力的律师事务所、法律服务所、社会 中介机构或其他具有完全民事行为能力的组织，受托人依据代理处置合同，依法对受 托资产进行处置，并按约定收取酬金。委托代理处置期间，要及时了解代理人的清收进展情况，加强对代理行为的监控 和督促，发现有损我单位的代理行为，应及时终止代理合

6、同。（八）呆账核销。对符合条件的损失类资产，需经过进行核销。呆账核销应提供符合核销认定条件 的确凿证据，并严格执行保密制度，按照内销外追的原则，对未依法终结债权与债务 关系的贷款继续追索。第五条公司可以结合实际情况，在依法合规的前提下，积极探索、创新风险资产 的处置方式。第三章呆账核销第六条呆账核销应遵循严格认定条件、提供确凿证据、严肃追究责任、逐级上报 并经审核审批、对外保密和账销案存的基本原则。第七条呆账认定标准。公司经采取必要措施和实施必要程序之后，符合下列条件之一的债权或股权可认 定为呆账：（一）借款人依法宣告破产、关闭、解散或者撤销，相关程序已经终结，公司对 借款人财产进行清偿，并对

7、担保人进行追偿后，仍无法收回的债权；法院依法宣告借款人破产后 2 年以上仍未终结破产程序的，公司对借款人和担保人进行追偿后，经法 院或破产管理人出具证明，仍无法收回的债权；（二）借款人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大且不能获得保险赔偿， 或者以保险赔偿后，确实无力偿还部分或者全部债务，公司对其财产进行清偿，并对 担保人进行追偿后，仍无法收回的债权。（三）由于借款人和担保人不能偿还到期债务，公司诉诸法律，借款人和担保人 虽有财产，但对借款人和担保人强制执行超过 2 年以上仍无法收回的债权；或者借款 人和担保人虽有财产，但进入强制执行程序后，由于执行困难等原因，经法院裁定终 结或者终止（中止

8、）执行程序的债权；或者借款人和担保人无财产可执行，法院裁定 执行程序终结或者终止（中止）的债权。（四）公司对借款人和担保人诉诸法律后，因借款人和担保人主体资格不符或者 消亡等原因，被法院驳回起诉或者裁定免除（或部分免除）借款人和担保人责任；或 者因借款合同、担保合同等权利凭证遗失或者丧失诉讼时效，公司经追偿后，仍无法 收回的债权。（五）被投资企业依法宣告破产、关闭、解散或者撤销的（或者被投资企业已完 全停止经营活动，被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照的； 或者被投资企业财务状况严重恶化，累计发生巨额亏损，已连续停止经营3 年以上，且无重新恢复经营改组计划的；或者被投资企业财

9、务状况严重恶化，累计发生巨额亏 损，已完成破产清算或者清算期超过 2 年以上的；或者公司对被投资企业不具有控制 权，投资期限届满或者投资期限超过 10 年，且被投资企业资不抵债的），公司经追偿 后仍无法收回的股权。（六）公司采取打包出售、公开拍卖、转让、债务减免等市场手段处置债权或者 股权后，根据转让协议或者债务减免协议，其处置回收资金与债权或股权余额的差额。（七）因借款人、担保人或者其法定代表人、实际控制人涉嫌违法犯罪，或者因 我公司内部案件，经公安机关或者检察机关正式立案侦察2 年以上，我公司对借款人、担保人或者其他还款义务人进行追偿后，仍无法收回的债权。（八）对经追索 2 年以上，仍无法

10、收回的中小企业贷款（中小企业标准为年销售 额和资产总额均不超过 2 亿元的企业）。（九）其他经总经理专题会决议认定的债权或股权。 第八条呆账核销申报材料。呆账核销属于公司“三重一大”事项，申请呆账核销的部门应对相关材料进行详 实说明，并确保信息的真实性和全面性；必要时应当聘请有相应资质的科研机构、中介机构或有关专家进行咨询或参与评估、论证，对决策风险进行全面评价，避免因信 息不准确而造成决策失误。申请呆账核销，应提供财产清偿证明、追偿证明等材料。无法取得法院或政府有 关部门出具的财产清偿证明等相关文件的，可凭财产追偿证明或清收调查报告、法律 意见书等内部证据进行申请核销。内部证据必须经相关人员

11、签章确认。财产追偿证明或清收调查报告应包括债务人和担保人的基本情况、形成呆账的原因、采取的补救措施、债务追收过程、核销理由、对责任认定和追究的初步意见等。法律意见书就被核销债权进行的法律诉讼情况进行说明，包括诉讼过程、结果等； 未涉及法律诉讼的，应说明未诉讼理由。第九条呆账责任认定和追究。每核销一笔呆账，应查明呆账形成的原因，并进行责任认定和责任追究，涉嫌犯 罪的及时移交司法机关依法处置。第十条公司核销呆账，必须严格履行审核审批手续，具体程序参照本办法“第十 三条”规定执行。第十一条对呆账没有确凿证据，或弄虚作假申报核销的，应追究当事人的责任， 视金额大小和性质轻重进行处理。第四章审批第十二条

12、风险资产处置（含呆账核销）未经公司总经理办公会审核通过，一律不 得实施。第十三条审批程序。（一）投资部门负责准备相关申报材料，制作调查报告（如有必要，应征询财务 部门意见），并将申报材料及调查报告报送风险管理部和法律合规部。（二）风险管理部和法律合规部对上报的申报材料及调查报告进行初审。（三）公司总经理办公会对初审后的申报材料及调查报告进行审议决策，对经 经理办公会认定的重大事项还需上报公司董事会进行决策。第五章实施第十四条投资部门负责风险资产处置（含呆账核销）上报集团及实施工作，其他 部门对实施过程进行监督、配合。第十五条公司对持有国有企业（包括国有全资和国有控股企业）的风险资产进行 处置时，应提前 15 天书面告知国有企业及其出资人或国有