供电公司用投工程项目收入核算_第1页
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文档简介

1、苏州 供 电公 司用 投工 程 收入 核算1. 范围本 流 程 适用于 苏州 供电 公司关于 用户 投资 工程 的收 入进行处 理 和核算 。2. 操纵 目 标加强 对 用户投 资工 程的 治理力度 ，规 范用 投 工程治 理和 核算，确保用 投工 程的收入 能及 时收 回，完工 的项 目能 及时增加 资 产及资 本公 积。3. 要紧 涉 及部门财 务与 产权 治理 部1 / 6电 力营 销部4. 要紧 前 提和假 设用 投工 程统 一由 电力 营销 部与 用户 洽谈 、签 定合 同，负 责款 项的 收取 结算电 压 等级 35kV 以 下的 用投工程 由配 电运 营部 归口 治理 ， 35k

2、V 及以 上的用投 工程 由工 程建 设部 归口 治理财 务与 产权 治理 部统 一核 算处 理5. 要紧 操 纵点用 投工 程收 费信 息由 营销 治理 系统 导入 财务 治理 系统 ，确 认营 销系 统以 何为 据确 认用 投费 用的 收入2 / 6会 计核 算中 对所 有用 投工 程项 目依 据工 程编 号进 行独 立 核算关 于预 收的 用投 工程 费，在 收入确 认 时应将 预 收款项一 并作 为收 入确 认3 / 66. 流程 讲 明电力营销部开始用投工程洽谈签定合同收取款项(1)用投工程合同收取款项及收款票据9.2.2.1用投工程收入核算电力营销部结算与帐务组财务与产权管理部是否

3、为带有工程编号否营销系统中维是收取用投收护用投工程预入生成会计售信息凭证(2)(4)营销系统中维护用投工程实收信息并冲减预收工程款(3)4 / 6步骤讲 明负 责 人输出1. 营销部签定用投工 1.1 营销部统一同意用户申请、 签定合同程合同、收取费用2. 营销系统记录预收2.1 营销系统内维护用投工程收费信息电力营销部用投工程合同电力营销部用投工程款2.2 若用投工程尚无工程编号，则依照唯一的工程名称记录工程预收款结算与帐务组3. 营销系统纪录实收3.1 依照唯一的用投工程编号， 营销系统用投工程收入内维护实收用投工程费用信息3.2 若依照工程名称推断该用投工程由预付款纪录， 则将预付工程款转为实收工程收入4. 财务部办理用投收4.1 财务系统通过与营销系统接口猎取入结算2、3 步骤用投工程信息， 进行会计处理并生成会计凭证电力营销部结算与帐务组财务部7. 要紧 涉 及文档 / 信息 流程5 / 6文档名称编制部门 / 人员要紧内容联数提交部门 /提交时限 / 频率人员用 投工电力 营销用

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