银行防微杜渐从细微处做好内控

1、银行防微杜渐，从细微处做好内控 近几年，我国金融案件呈现多发、高发态势，中国银行、农业银行、交通银行、深圳发展银行、兴业银行、浦东发展银行等多家银行相继曝出涉案金额巨大的案件，总涉案金额高达数十亿元。由于金融案件绝大部分发生在基层银行营业网点，因而基层银行也就成了当前我国金融案件防范和控制的重点。这说明当前基层银行案件防范工作仍然存在诸多漏洞，而且这些问题在我们农村合作银行也不同程度地存在，具有普遍性，金融案件防范形势不容乐观。主要表现在：1、由于职能部门不健全或权限不清，出现了管理的真空地带；2、规章制度不够健全或执行不力，说明管理存在较大问题；3、内部稽核人员数量不足，稽核力量稍嫌薄弱，内

2、部审计有时流于形式，查出来的问题因种种原因也不一定得到及时的处理；4、财务核算上事前分析、预测和监督少等。就像计算机的系统如果有漏洞存在而任之发展，势必造成影响越来越大而导致整个系统瘫痪，健全的内控制度要从金融工作的细微处着手，做到防微杜渐，防患于未然。实践证明，内部控制不仅是农村合作银行控制风险的一个重要手段，也是提高效率、实现经营目标的一个重要保障。因此，改进和完善内部控制的对策措施，对于农村合作银行防范和化解经营风险，提高经营效益，建立现代商业银行制度具有重要的现实意义。第一，要健全强有力的内控组织体系，组织结构的控制要按照决策系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的原则来设置：1.逐步完

3、善内部审批系统，明确相应的职责和权限，保证经营决策的科学性。2.全面建立内部岗位分级授权规范，以适应一级法人体制的要求，按照统一授权、职能分离、实行岗位责任制等原则设置业务岗位和职能部门，建立协调、高效的执行系统。3.完善三级监控体制，发挥内部监督系统的作用。以一线人员自觉遵守各项规章制度为基础，各业务部门及各岗位自我监督、自我控制，加强对坐班主任的培训及监管，充分发挥坐班主任的作用；切实发挥业务部门在内控管理中的重要作用；加强稽核监督力度，对各部门、岗位、各项业务全面监督，发现偏差和异常，及时进行反馈，充分发挥内部监督系统的作用。 第二，完善内部控制的各项制度：1.健全完善各项规章制度和管理

4、办法。在总行的统一部署和领导下，对原有的管理办法和规章制度进行整理归集，一是根据业务发展的情况，补充完善一些不健全的管理办法和规章制度，从根本上保证各项业务都有章可循；二是修改和废除一些不适合或是阻碍业务发展的管理办法和规章制度，以确保现行管理办法和规章制度的有效性；三是将各项规章制度、操作规程与上级行的要求进行对照，有出入的要尽快调整，使各分支行的操作与上级行的步调保持一致。2.正确处理好发展新业务与内控制度的关系，坚持“内控优先”的原则。每开办一项业务首先要找出内控风险点，把关键环节、关键部位乃至关键岗位、关键人物界定出来，制定相应的制度和监督检查重点，从制度上堵塞漏洞。3.对有权部门和个

5、人行为进行规范和有效制约。 第三，切实提高系统控制能力。内控评价是加强内部控制的举措，是加强经营管理、提高经营效益的措施，是提高稽核质量和稽核效率的重要手段。为了了解各级行的内控状况，找出薄弱环节，提高风险防范能力，需要定期或不定期对内部控制进行评价，一是评价内控制度是否适应，对不适应、不完善的内控制度及时提请有关部门进行修改；二是对内控制度的执行情况进行监督，对失控的环节及时采取补救措施；三是对违规违纪行为及时纠正、处罚或采取组织措施消除隐患；四是将评价结果提供给决策层参考，作为授权、干部晋升和经营考核奖励的依据。通过开展内控评价，找出内部控制中的漏洞，不断完善内部控制措施，强化内部控制机制

6、。第四，内控制度定得再好、再完善，如果没有严格的执行，那也只是一纸空文，更何况内控制度的建立本身就是一个通过实践不断健全和完善的过程，所以内控制度贵在落实。 1、倡导员工加强学习，提高自身素质。首先应加强岗前和在职员工多层次多方位的定期培训，增强法纪观念，提高政治素质和业务素质；其次要加强思想政治工作和廉政教育，引导员工敬业爱岗，自觉的遵纪守法；第三，应经常对员工进行案例教育，提高员工对违章、违规操作危害性的认识，从而自觉维护和执行规章制度。 2、建立有效的内部激励机制，奖罚分明。目前在内控制度的执行过程中奖惩不明现象严重，这是导致规章制度执行不力的一个重要原因。可将员工的执行制度情况与奖金和职务升降等挂钩。 3、严把用人制度关。对干部和重要岗位的人员配备要考察其综合素质，可以采取跟踪考核制度，确保管理人员与所承担的职权相适应。各级领导更应该严以律己，以身作则，做遵守规范制度的模范。 4、实行定期和不定期轮岗制，使银行每个人、每项业务都处于被检查、被监督范围内。 5、各级领导要注重与员工之间的沟通，达到工作上的和谐，提高员工工作的主动性、创造性和责任感。同时不断改善工作环境，使职工对银行产生归宿感，把自己的工作与银行兴衰联系起来，从而自觉执行制度。 6、把不断强化、完善内控制度作为一项经