事业单位内部管理制度

1、事业单位内部管理制度 200号 xx单位内部管理制度 各部门：现将xx单位内部管理制度（试行）发给你们，请认真贯彻执行。 年 xx单位 月 日 1扉 页 训 词 热爱 建设 务实严谨 创优创新 团队精神 克己奉公、任劳任怨的奉献精神 勇于开拓、变革思进的创新精神 勤勉务实、争先创优的敬业精神 吃苦耐劳、勤俭节约的艰苦奋斗精神 2目 录 1、员工守则2、劳动人事管理制度3、考勤制度4、财务管理制度5、经营活动管理制度6、固定资产管理制度7、附则 3一、员工守则 （一）政治坚定、道德高尚。员工必须自觉地在思想上、政治上、行动上同党中央保持高度一致。自觉执行党的路线、方针、政策。维护国家利益、集体利

2、益，保持政令畅通，自觉培育高尚的社会公德、家庭美德和职业道德。（二）热爱本职、勤勉创业。要努力学习，勤于钻研，勇于探索，敢于创新，注重效率，不断提高自身素质，认真高效地完成各项任务。（三）维护大局、共建和谐。要坚定维护的利益、形象和声誉，自觉做到局部服从全局，个人利益服从集体利益；要为人作风正派，行事正大光明；要尊重领导，团结同事，不闹无原则纠纷；要坚持民主集中，勇于批评和自我批评。（四）优质服务，诚信立业。要坚持诚信为本，公正、公平待人处事，要确立为机关服务、为基层服务的思想，优质高效地为客户服务。（五）公正廉洁，严守法纪。要严守国家的法律、法规、法令和的各项规章制度。要廉洁自律，不以任何理

3、由、任何形式收受妨碍公务的礼品、贿赂和回扣；不以权谋私、化公为私、假公济私、损公肥私。 4二、劳动人事管理制度 （一）员工聘用本各部门因工作需要必须增加人员时（含列编人员、返聘人员、合同工、临时工、实习生等），各部门要提出书面申请，并对所需岗位人员应具备的条件提出具体要求，由办公室受理后，依照政策法规提出使用及待遇意见，经主任办公会议研究决定后，按规定程序办理相关手续。编内人员按照省人事厅浙人专2005290号、291号文件和省食品药品监督管理局浙食药监人2005129号文件规定办理。其它非编人员经主任办公会研究决定后，由办公室负责签订劳动合同或协议。（二）员工待遇纳编人员按照省人事厅浙人薪2

4、005289号和2006307文件核定，非编人员由办公室与应聘人员协商一致后，在劳动合同（或协议）中予以确认。（三）员工岗位变化员工工作岗位调整、待聘或缓签聘用合同、解除聘用合同均应由各部门负责人提出意见，由办公室受理，经主任办公会研究决定后实施。员工符合法定离岗退养条件要求离岗退养的，要由本人书面 5申请，经主任办公会研究决定后，由办公室按法定程序办理手续。员工符合退休条件的，由办公室提出意见，经主任办公会研究决定后办理退休手续。各类编64、解聘人员按劳动合同法第四十条和第四十二条执行。5、员工享有国家规定的各种休假日，但根据的实际情况需加班时，无特殊情况应予服从。4、可根据工作需要调动员工

5、工作，岗位被调动者应予服从。员工接到调动工作的通知后，应在三日内办妥移交手续，到新岗位报到。 7三、考勤制度 （一）考勤。办公室负责对全体员工进行逐日考勤登记。全体员工上班要自行在考勤表上签到，迟到、早退均需自觉标明。因公出差或因事请假由各部门负责人向办公室报备。考勤情况作为评价员工年度工作、评比先进及奖励的依据之一。（二）请假。1、病假：员工因病不能上班的必须请假。员工因患病急需治疗而不能上班，应于当天向本部门领导请假（部门领导不在位时可向分管主任请假），并于病愈上班后补办病假手续。非紧急情况应提前请假，并办理请假手续。无特殊情况不向和部门领导请假而不上班的，则视为旷工。2、事假：员工因私事

6、需请假，应提前向部门领导提出申请。经批准后休假。请假在1天以内的由部门领导批准；请假超过1天以上的由分管主任批准。部门负责人请假要向分管主任报告，主任、副主任应相互请假或告知，主任请假应向省局分管领导报告。3、休假：员工按规定享受带薪年休假。年休假可采用集体组织或自行安排；可以一次性休假或分期休假。假期应由各部门负责人视工作需要在当年做出安排，并报分管主任批准后 8执行。4、员工探亲假、婚假、女职工产假、哺乳假：按规定天数由本人申请、部门负责人签字同意，报请领导批准后执行。（三）假期待遇。1、员工休假期间的法定工资、津贴、补贴按各级劳动、人事部门规定执行。其内部福利、奖金另行规定。2、节假日加

7、班，按劳动合同法规定计发加班工资。平时加班的工资，在年终考评时，参照加班密度和实绩，在年终奖内体现。3、休病假必须有医院证明并经批准。休假、请假必须经领导批准，未经批准视同旷工。休假结束后，应按时返岗、销假，未经批准擅自超假的视同旷工。 9四、财务管理制度 （一）总则为加强财务管理，进一步规范各类财务行为，完善资金使用的约束机制，促进财务管理工作制度化，保证各项工作的顺利开展，根据国家财政部事业单位会计准则、事业单位财务规则、事业单位会计制度和浙江省财务管理相关规定，结合实际，制定内部财务管理制度。财务管理要坚持依法合理的原则，贯彻开源节流，增收节支的方针，强化会计核算，严把资金进出和资产管理

8、关，提高资金、资产的使用效益。严格账务管理，做到“日清月结、笔笔清楚”，确保资金安全、高效流转。（二）预决算管理1、财务人员要按照省财政预算编制的要求和下一年度发展计划，参考上一年度预算执行情况，及时编制收入预算；并根据事业发展和财力可能编制支出预算；不编制赤字预算。认真执行。2、编制预算要提前通知各部门上报下年度预算计划，办公室财务人员在综合各部门意见的基础上，编制下年度预算。其方案经主任办公会研究确定后，上报并认真执行。3、按照省财政厅关于“纳入部门预算管理的预算外资金，实施国库集中支付制度”，“单位要根据预算执行进度，每月编制下月的用 10款计划，财政将按单位上报的预算和用款计划在实际使

9、用时支付，资金拨款与实际支付同步”的要求，各部门在每月20日前将本部门下月开展业务所需的费用进行测算，报办公室。财务人员根据各部门上报的预算数，结合整体的预算执行进度，编制下月用款计划报送财政厅。4、各部门应确立预算观念，认真编制、执行预算。办公室应对预算执行情况进行监督，应列而未列入预算开支的项目应予纠正。5、对于在预算执行中确需增加的开支项目和无法预计的超预算因素，必须报经主任办公会研究通过后由财务调整追加。6、财务结算日为每年的12月20日。办公室财务人员按照省局关于编报决算的要求，实事求是，编制年度决算报表，经领导审核后上报省局。（三）资金管理1、内部资金管理：所有资金进出必须由办公室

10、财务统一管理、统一核算，其他部门不得另行建账或私设小金库。在财务人员缺位的情况下，经财务负责人批准，可指定人员临时受理单项目收支，但必须及时向财务人员移交。50万元以内的独资项目支出，由各部门编制计划书，经主任办公会研究决定后实施。日常经营性收支由各部门编制计划，分管主任批准后实施。财务人员必须按资金管理规定存放、使用现金和现金支票。非正常渠道的资金进出，财务人员应予拒收拒付，并及时向 11领导报告。2、对外投资管理。对外投资、联合经营参股等，无论数额大小，都须经领导班子集体讨论决定，并报局分管领导批准后方可实施。3、对外借款管理。原则上不对外借款，特殊情况对外借款时，需报局领导同意并签署意见

11、。在对外借款转帐前，必须与借款单位签订合法的借款合同。4、财务要对投资、借款等资金跟踪管理，及时掌握被投资或借款单位经营状况，提出处置意见，为领导化解风险、确保资金安全提供决策依据。（四）账务管理1、账务设置必须符合事业单位财务规范和上级财务主管部门的要求。2、办公室财务人员要按时编制财务、税务、工资、福利等各类报表，分季度做好财务分析，为领导决策提供财务支持。年终要编制财务报告并做好例行审计准备。3、支票管理。凡使用支票，必须由支票领用人填写支票领用单并签字，由部门负责人或分管主任签字、会计审核、财务负责人签批后，方可领用支票。未经财务负责人批准，财务人员不得开出支票。慎用现金支票，严禁开具

12、空白支票和远期支票。4、票据管理。票据是从事经营活动的凭证，必须依照政策法规使用。各类票据由办公室财务人员统一管理，及时领 12购、保管和核销，确保票据足量供应和完整安全。内部各部门需使用票据时，要说明用途，经会计审核签批后，方可办理。非财务人员未经授权不得开出的票据。特殊情况下，票据可由被授权人在限定的用途内使用。任何部门和个人不得开出超越经营范围和限定范围的票据，严禁违法使用票据。5、账户管理。必须按规定设立银行账户。设立或变更银行账户必须经法人代表批准。未经批准不得擅自设立或变更。不得对外借用账户，严禁使用账户从事违法活动。6、印章管理。财务印章和法人印章由会计、出纳各自分管其中一枚，不

13、得混合保管，不得借出使用。会计、出纳要密切配合，不能因协调不当妨碍财务工作的正常进行。（五）审批管理1、收支审批原则：坚持一支笔审批的原则。经常性支出和单笔在贰万元以下的非经常性支出由法定代表人（或被授权人）一支笔审批、签字报销。非经常性支出单笔金额贰万元以上的，经领导班子集体讨论后，仍由法定代表人（或被授权人）签批。被授权人经办的费用由法定代表人签批。2、审批程序：经办人填写统一的收支凭证并签字所在部门负责人签字财务室审核法定代表人（或被授权人）审批签字财会人员记账报销。3、主办会计负责审核报销凭据合法性与规范性。主办会计不在， 13委托其他财务人员代为审核。4、预支现金在伍仟元以上的，须提

14、前一天通知财务室。预支资金按收支审批程序办理。（六）财务控制1、控制人员支出。人员编配遵循“精简和效率”的原则，倡导“一专多能”，坚持“分工合作、精员增效”，不超负荷不增人。要严控聘用在编人员，适度聘用合同工，鼓励使用临时工和外聘兼职人员。在编和编外合同工基本工资按法规或合同约定执行。临时工和外聘兼职人员报酬视不同情况在使用前由主任办公会研究决定，财务部门负责执行。加班费：提倡员工加强能力和效率建设，倡导工作日内完成任务，遇有特殊情况必须节假日加班的，严格按劳动法规定发放加班工资。出差补贴：凡在职人员到杭州以外地区出差一天以上的，均按规定报销出差补贴。在职人员到杭州以外地区组织培训、职业技能鉴

15、定考评、讲课均按出差标准报销出差补贴（食宿费在培训或考评会务费中列支）；适逢节假日可按标准发放加班工资。临时工作人员支出（授课费、考务费、考评费、咨询费、加班费及临时人员补贴）均由部门按规定标准造册，按审批程序办理（其标准另行确定）。2、控制接待费支出。各部门一般业务交往中的客人，原则上在机关食堂就餐。因业务工作确需招待或赠送礼品时，由分管领导提议，经主任批准后，由办公室分管人员统一办理。在特殊情况下，各部门经分管主任同意可按下列标准安排接待：省 14（部）级每人次500元，厅（局）级每人次300元，县（处）级每人次200元，其他每人次100元，超标准接待需经主任批准，事后按规定审报。重大节日

16、的座谈会、走访支出，由各部门先做出方案，办公室统一计划，经主任办公会（或联席会）研究决定后，组织实施。个别特殊情况的处理，由分管主任与主任共同确定后办理。凡未经批准自行办理的接待性支出，其费用自理。3、控制车辆费用支出。车辆首先要保证工作用车。各部门用车由办公室填写派车单。驾驶员凭派车单出车，并对用车人、出车地点、里程进行登记，由用车人签字。汽油票由办公室统一购买登记，驾驶员根据出车情况向办公室领取并签字。过路费、停车费及时报销。车辆日常修理、保养需先向办公室申请，经同意到办公室指定的修理厂（所）修理。较大的修理项目要两人办理。出差途中应急修理费用报销，要由用车人和驾驶员两人以上签字。违章罚款

17、一般不予报销；特殊情况要有用车人和驾驶员写出书面报告，经批准后方可变通处理。4、控制办公费支出。各部门所需办公用品由办公室统一购置，固定资产要经政府采购。办公室要根据需要提前准备，确保供给。凡购置的物品必须验收登记，专人保管、专人发放。各类印刷费。包括（会议）资料、文件、办公用纸、信封等，由业务部门根据需要提前提出申请并提供内容、规格、要求、数量等，统一由办公室经办，采用公开招标的形式印刷。差旅费。凡因公出差人员，其住宿标准和杂费等报销事项按省财政厅有关文件规定执行。组 15织的会议、鉴定考评和培训，其人员费用（含考评费、授课费、加班工资、交通费、出差补贴、食宿费等）在各自当期会务费中列支。参

18、加上级或外单位组织培训或会议，凭会务收费发票按时报销。5、控制会务支出。各部门承办的各类会议、培训班、技能鉴定等都要预先编制计划书（含项目名称、时间安排、人员数量、收费标准等事项），经领导审核后，由业务部门会同办公室联系安排，指定专人负责组织管理。项目实施中，经办人要如实填写每天的费用清单，并负责各类支出签单。项目结束后，将费用清单与宾馆提供的消费账目核对一致后，交部门负责人审核、分管主任签批报结。杭州市内项目的费用由财务人员负责结算。外地项目费用由分管领导指定的项目负责人结算（宾馆消费需宾馆提供电脑明细清单），由分管领导签批后报销。 16五、经营活动管理制度（试行稿） （一）日常管理各部门日

19、常经营活动，由各部门根据年度计划统筹安排。每月28日前召开一次部门例会，各部门对当月完成任务情况进行总结，并安排下月计划。主管会计对和各部门当月收支情况汇报并提出建议，在此基础上安排下月工作。各部门每月初召开一次例会，总结上月工作及收支情况，安排下月工作。（二）项目管理各类项目必须在充分调研论证的基础上，由部门提出立项建议和计划，并附项目可行性分析报告。经主任办公会审定后正式立项并组织实施。鼓励内外人员引进合作项目，提供市场信息。对引进项目或提供有价值信息，为创造效益的，给予引进者从该项目当年纯利润中提取一定比例奖励：原有项目或省局委托项目开拓新领域的，从当年该新内容纯收益中提取10%；系统内非省局委托或立项的新项目，从当年该项目纯收益中提20%；新开发的系统外项目，从当年该项目纯收益中提30%。该费用计入成本。项目纯收益=总收入-直接支出-税费-15%公共支出。对外合作项目。凡对外合作项目，要经集体讨论决定并与合作方签订协议后方可实施。仅有口头约定不得进行实质性操作。合作协 17议签订后，由指定部门负责人或项目负责人负责执行。遇有需要变更的事项，按原决定时程序讨论决定，任何人不得擅自变更或变相变更。各类项目在实施前必须拟定完善的实施方案，做出预算并严格执行。（三）经营活动纪律涉外项目及合同文本，必须有二人以上参加洽谈、起草。培