大学其他结算方式

1、1 、银行保函概述、银行保函概述 ?1.1 银行保函的含义及当事人 银行保函(Letter of Guarantee, L/G )：指商业银行应申请 人或委托人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行合同 义务的书面保证。银行保函大多属于见索即付保函。 银行保函的当事人：基本当事人（申请人、担保行和受 益人）及其他当事人（如通知行、转开行与指示行、反担保 行及保兑行等） ?1.2 银行保函的基本内容及注意事项 ?1.3 银行保函的特点与作用 ?1.4 银行保函与L/C、备用L/C的比较 1 2 银行保函有关当事人之间的关系银行保函有关当事人之间的关系 申请人申请人 担保行担保行 受益人受益人 通

2、知行 契约关系 委托 代理 关系 委托代理关系 保证关系 基本当事人之一：申请人 ?申请人(Applicant)/委托人(Principal)：向担保银向担保银 行申请开立保证书（即银行保函）的当事人 。 ?申请人/委托人的责任： ? 在担保行按照保函规定向受益人付款后， 委托人须立即偿还担保行垫付之款； ? 负担保函项下一切费用及利息； ? 担保人如果认为需要时，应预支部分或全 部押金。 3 基本当事人之二：担保行 担保行(Guarantee Bank)：接受申请人的委托 向受益人开立保函并承担申请人违约时履行付款 责任的银行 。 ?担保行的责任、权利： ?一经接受开立保函申请书，就有责任按

3、照申 请书开出保函 ； ?一经开出保函就有责任按照保函承诺条件， 对受益人付款 ； ?如果委托人不能立即偿还担保行已付之款， 则担保行有权处置押金、抵押品、担保品等。 若仍有不足，有权继续向委托人追索不足部分。 4 基本当事人之三：受益人 ?受益人(Beneficiary)：享有保证书（即银行 保函）利益的人，有权凭保证书向担保行 索取款项 。 ?受益人的权利：按照保函规定，提交相符 的索款声明，或连同有关单据，有权向担 保行索偿，并取得付款。 5 银行保函的基本银行保函的基本内容及注意事项 内容及注意事项 ?业务编号与开出日期 ?三方当事人：注意详细名址 ?标的：明确担保内容 ?性质和种类：

4、必须加以明确 ?担保金额与币种： 应确定一个最高限额，币种 一般与基础合同一致 ?效期：担保行的责任期限、受益人的索偿期限 ?索偿条件与办法： 必须慎重处理，条件单据化 ?其他补充规定 6 URDG758 第25条C款：如果保函未 规定失效期或失效事件，那么保函自 开立之日起三年三年之后终止。 银行保函的银行保函的特点与作用特点与作用 ?1.3.1 主要特点 ? 保函是不依附于合同 的独立保证文件； ? 担保行的责任有时是 第一性的，有时是第二 性的，这取决于索偿条 件的规定； ? 保函是一种信用担保、 一种或有负债； ? 担保行只处理单据而 非基础合同； ? 适用范围十分广泛。 ?1.3.2

5、 主要作用 保函最主要的作用就是提供一种 信用方面的担保： ? 对申请人来说，能促使其履行 合同； ? 银行开立保函，也是基于对申 请人信用能力的信任，一般不要 求交押金，只要求提供反向担保， 除非是“进口付款保函”； ? 可用于贸易或非贸易方面的担 保。 7 1.4.1 银行保函与信用证的比较银行保函与信用证的比较 ?共同点 ?均为银行信用， 是商业信用的补充； ?作用或功能基本 相似； ?银行处理的都是 单据，而非货物。 ?不同点 ?保函的使用范围更广、更 灵活； ?保函业务中担保行的付款 责任可以是第一性的，也可 以是第二性的； ?保函的当事人构成相对简 单； ?支付的内容不同； ?单据

6、及要求不同。 8 1.4.2 银行保函与备用信用证的比较银行保函与备用信用证的比较 ?共同点 ? 定义与当事人基本相同； ? 应用上相同； ? 性质上的相同： ?以银行信用弥补商业信用 的不足，银行负第二性的 付款责任（部分保函）； ?与基础合同的相对独立； ?处理的均为单据而非货物。 ?不同点 ? 适用的规则与法律 规范不同； ? 所要求的单据不同 ； ? 付款依据不同，保 函与履约相联系，备 用证与单据相联系。 9 备用信用证(Standby L/C)：信用证的一种，是开证行 对受益人的一种保证，保证在开证申请人不履约的情况下， 开证行对受益人予以付款，具有备用性质，是一般信用证 的变通作

7、法，实际上是银行保函性质的支付承诺。 10 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? )( )( )( )( )( )sin(Pr )( )( )( )( )int( )( )(Re/ )(Re )( )( BondBail GuaranteeOverdraft GuaranteeCustoms GuaranteeLoan Guaran

8、teeAssembly Guaranteegoces GuaranteeonCompensati GuaranteeLease GuaranteePaymentDeferred GuaranteePayment GuaranteeenanceMa GuaranteeQuality GuaranteeMoneytention Guaranteepayment GuaranteeePerformanc GuaranteeTenger 保释金保函 帐户透支保函 关税保付保函 借款保函 用于其他经济业务 来料加工保函 来件装配保函 补偿贸易保函 用于对销贸易 租赁保函 延期付款保函 付款保函 用于进口

9、贸易 维修保函 质量保函 留置金保函保留 还款保函 履约保函 投标保函 承包保函 用于出口贸易 银行保函的种类 银行保函的分类 保函的实务处理保函的实务处理 ?申请人提出申请 ?担保行审查 ?担保行开立保函（相关业务流程） ?保函的通知和转开 ? 保函的修改 ? 保函的后期管理 ? 保函项下的索赔和理赔 ? 担保行对申请人/反担保人的的追索 ? 保函的撤销 11 直接向受益人开立银行保函业务流程 12 直 接 开 立 通过通知行开立银行保函业务流程 13 间 接 开 立 通过转开行开立银行保函业务流程 14 转 开 1、保理业务概述 国际保理（International Factoring）：

10、又叫国际付款 保理、保付代理、承购出口应收账款业务等，它是商 业银行或其附属机构通过收购消费品出口债权而向出 口商提供坏账担保、应收账款管理、贸易融资等服务 的综合性金融业务。 ? 核心：以收购出口债权的方式而提供出口融资和风险 担保。 ?国际保理业务的主要功能主要功能： ?对进口商进行资信调查及信用评估； ?代收帐款； 帐务管理； ?风险担保； 贸易融资。 15 2 2、保理的种类及业务流程、保理的种类及业务流程 ?按是否向出口商提供融资 ：到期保 理；预支保理。 ?根据销售货款是否直接付给保理商 ： 公开型保理；隐蔽型保理。 ?根据是否涉及进出口两地的保理商 ： 单保理；双保理。 ?业务程

11、序业务程序 ?单保理的业务流程 ?双保理的业务流程 16 17 单保理的业务流程单保理的业务流程 出口商进口商 进口保理商 18 双保理的业务流程 出口商进口商 进口保理商出口保理商 3、国际保理业务的利弊分析 ?3.1 出口商通过保理业务可解决的问题 ?可解决因扩大经营和应收帐款增加而造成 的资金上的困难； ?对国外客户的资信不了解； ?对进口商所在地的有关法规、市场管理、 外汇管理、关税制度等缺乏了解和语言不通。 ?3.2 对出口商的利弊 19 3.2 对出口商的利弊 ?有利方面 ?有利于扩大销售； ?可提供综合性服务； ?有利于加速资金周转， 降低管理费用； ?降低风险，减少损失； ?手

12、续简便。 ?不利方面 ?要承担信用额度外的风险； ?因出口商违约而引发的拒 付或少付不予担保； ?费用高，小企业难以运用； ?必须出售全部合格的应收 帐款，无选择余地。 20 第三节 包买票据业务 ?1、包买票据业务的含义与 特点 指商业银行或其附属金融机构对出 口商持有的并经银行担保的债权凭证进 行无追索权地购买（贴现）的业务活动， 即福费廷(Forfaiting )。 ?2、包买票据业务的 业务流程 ?3、包买票据业务的 利弊分析 21 包买票据业务的特点包买票据业务的特点 ?有专门的金融机构经营； ?多涉及金额较大的资本货物的贸易； ?具有中长期的贸易融资功能； ?票据的出售为卖断，即无

13、追索权； ?必须是经进口方银行担保或承兑的 清洁的债权凭证/票据的买卖。 22 23 包买票据业务的业务流程包买票据业务的业务流程p257p257 出口商 包买商 进口商 担保行 3 、包买票据业务的利弊分析、包买票据业务的利弊分析 ?3.1 对出口商的利弊分析 ?3.2 对进口商的利弊分析 ?3.3 对包买行的利弊分析 24 对出口商的利弊分析 ?有利方面 ?交货后即获付款或融资； ?不承担应收账款回收的工作 于费用； ?降低有关交易的风险； ?业务手续简便易行，效率高； ?资产负债表不因融资而受到 影响，信用水平因此得到提高； ?可向进口商提供100%的贸 易融资，有利于增强出口竞争 力。

14、 ?不利方面 ?必须了解买方国家 有关商业票据的担保 的法律规定； ?有时不能保证能提 供合适的担保人； ?有关成本及费用一 般稍高于商业借款。 25 对进口商的利弊分析 ?有利方面有利方面 ?能够得到合同额 100%的贸易融资； ?所需交易单据简单易 行，办理迅速； ?如获银行支持，可在 一定程度上节省信用额 度的占用。 ?不利方面不利方面 ?银行担保将在一 定程度上长期占用 信用额度； ?融资成本及费用 较高； ?不能因贸易纠纷 来拒绝或拖延付款。 26 对包买行的利弊分析 ?有利方面有利方面 ?能够获得较高的收 益率； ?所购资产可方便地 在二级市场上流通； ?业务文件制作方便， 办理迅

15、速。 ?不利方面不利方面 ?相对风险（含利率、 汇率、信用及国家风 险）较大； ?不能行使追索权获 取应收帐款。 27 第四节 国际结算方式的选择 ?1、国际结算方式的比较分析 ?1.1 结算方式的信用基础比较 ?1.2 结算方式的资金融通比较 ?1.3 结算方式的费用比较 ?2、国际结算方式的选择与运用 ? 2.1 选择结算方式应考虑的因素 ? 2.2 国际结算方式的综合运用 28 结算方式的信用基础比较 ?以商业信用为基础的结算方式 债权人的收款不是取决于银行而是 取决于非银行的企业或个人的资信。 典型结算方式：汇款与托收 ?以银行信用为基础的结算方式 债权人的收款主要取决于有关商业银 行

16、等金融机构的资信。 典型结算方式：跟单L/C、银行L/G 和备用L/C；此外，国际保理及包买票据 业务也可视作此类。 29 结算方式的资金融通比较结算方式的资金融通比较 ?汇付：银行不仅未提供资金融通，反而占用 客户资金。 ?托收：出口押汇（对出口商）与信托收据 （ T/R ） 、提货担保（对进口商）。 ?信用证方式下的融资形式 ?银行保函与备用信用证：用作借款、透支的 保函或备用L/C；还可进行抵押融资。 ?保理：在信用额度内提供不超过 180 天的无追 索权的短期融资； ?包买票据：提供金额较大、期限较长的贸易 融资，并承担风险及完成货款收付。 30 信用证方式下的融资形式 ?开证行申请人

17、：开证授信额度、进 口押汇、信托收据及提货担保； ?出口方银行申请人：假远期信用证； ?出口方银行受益人：打包放款、出 口押汇； ?开证行受益人：预支信用证。 31 结算方式的费用比较结算方式的费用比较 ?汇付与托收：手续较少，银行不承担收款风险及 责任，故费用较低； ?银行L/G及备用L/C：银行虽作担保承诺，但多不 发生实际支付，故 费用也较低； ?跟单L/C：银行承担开证、验证、通知、改证、议 付、审单、偿付等工作，且承担第一性付款责任， 故费用较高； ?保理：提高综合多功能服务，承担信用额度内的 收款风险或付款责任，故 费用也较高； ?包买票据：需要起草专业性强的文件、需要了解 和评估各当事人的信用状况并在此基础上确定授信 额度，工作量大且要承担风险，故 费用也较高。 32 选择结算方式应考虑的因素 ?交易对方的资信状况：优良还是 不佳 ?交易商品的销售状况：畅销商品 还是滞销商品 ?交货及运输方式：实际交货还是 象征性交货 33 国际结算方式的综合运用 ?信用证+汇付：如延期付款方式中，预付部分用汇付， 余款用L/C分期支付。 ?信