财务管理绩效考核指标

1、序号考核内容（子指标）1 策划准备阶段财务管理指标1.1总包合同学习、分析1.2现金流量预测表的编制1.3安全措施1.4建造合同核算表的编制设置账薄、建立账套；办理开户1.5申请，完善财务制度；签订财务承诺书WORD 格式 .可编辑财务、资金过程管理考核方法分值绩 效标准考评标准和方法1001、理解总包合同相关条款，如工程的整体情况；甲10方结算和支付工程款的节点情况；甲指分包、甲供1、对合同理解不全面的或断章取义的扣10材料情况、税金情况、保修款情况等其他与财务核分。算和资金支付相关条款。1、未上报利润及现金流量预测表的项目1、项目部应根据总包合同、施组方案成本策划方案部扣 30 分；2、没

2、有根据工程情况变化调整上报利润及协同预算部门编制利润及现金流量预测表，并现金流量预测表的项目部扣15 分；30上报分公司核定；项目在施工过程中如有变化，应3、项目部没有留存利润及现金流量预测及时调整利润及现金流量预测表，并上报分公表编报依据（总包合同、施组方案和分析司批准。材料）的扣 15 分。各项扣分30 分扣完为止。1 、项目部财务办公地点必须安装防盗门、防1、未制订资金安全管理制度的，扣5 分；盗窗，配置保险柜；102、未安装防盗门窗的扣 5 分，未配置保险柜2、制订并落实资金安全管理制度；项目财务的扣 5分。主任为项目经理部资金安全的第一责任人。1、开工初，根据施工总承包合同及成本策划

3、资料，1、未及时上报预计总收入和预计总成本变化表的，扣 30分；上报的报表未经分公司造价上报预计总收入和预计总成本构成情况，并经分公部门审批的扣30 分；30司造价部门审批；2、没有在季度末上报预计总成本和预计总收2、预计总成本和预计总收入有变化时，在资产负债入变化表的，扣 15分；上报的预计表未经过表日上报变化情况表。分公司签字审批的扣15 分。1、未设置日记账的，每本日记账扣5 分，未1、按照财务制度要求设置相应的现金日记账、银行建立电子账套的扣 5 分；20日记账，并建立相关电子账套；2、未及时申请建立内部资金帐户的，扣52、及时办理内部帐户申请工作；分；3、工程开工之初，签订财务承诺书

4、；3、未签订财务承诺书的，扣5 分；4、建立项目财务制度。4、未建立财务制度的扣 5 分；5、最多扣分不超 25分。考核部门财务部财务部财务部财务部财务部得分扣分实得技术资料分享WORD 格式 .可编辑财务、资金过程管理考核方法序号考核内容（子指标）分值绩 效标准考评标准和方法考核部门2过程实施阶段财务管理指标2002.1101、实际情况与策划情况不符但未及时修正的持续改进和动态管理1、对策划阶段指标根据实际情况及时修正。扣 5 分；修正不及时的扣5 分。财务部1、项目部应按分公司财务管理办法的规定在年初编1、未上报现金流量预测表的扣10 分，逾期上报，每延迟一天扣10 分；未上报工制当年现金

5、流量预测表；次月5 日前上报当月2.2资金计划的前瞻性10财务部的工程欠款情况表、资金状况表、次月的程欠款情况表、资金状况表、资金计划表的项目扣 10 分，逾期上报，每份报资金计划表。表延迟一天扣 10 分。1、项目部在对外付款时，必须根据经过分公司评审1、分公司在考核时抽查财务帐及相关合同，对超合同付款扣 15 分；的合同进行支付，项目部应保证款项支付的单位与2、付款单位与合同单位不一致的事例每发现合同签订的单位一致，并不得超过合同所规定的金一次扣 5 分，出现 3 次以上扣 15 分；2.3资金支付的合理性15额；负责会计监督。根据规定的成本、费用开支范财务部围和标准，审核原始凭证的合法性

6、、合理性和真实3、原始凭证不符合要也收下的，每一张不符合要求的原始凭证制作会计凭证的，每一张性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。扣 3 分；缺失原始凭证制作会计凭证的，每并根据原始凭证填制会计凭证。一张扣 5 分。1、库存现金限额每超过 1000 元扣 2 分；2、现金账实不符扣 5 分；1、项目部库存现金限额不得超过5000 元； 2 现金盘3、每缺一张现金盘点表得扣2 分，现金盘点点是否帐实相符； 3 每月应进行至少两次现金盘点，表手续不全的，发现一例扣2 分；2.4现金管理的合规性10并登记现金盘点表； 4 现金用途应符合集团公司资金4、现金用途不符合公司资金管理办法的规定管理办

7、法的规定，如禁止大额现金支付；5 现金日记的，每发现一条扣 2 分；财务部账登记应及时、准确、清晰； 6不存在坐支现金的情5、现金日记账登记不及时、有错误、不清晰况；没有白条抵库的情况。的扣 1分；6、存在坐支现金情况的，发现一次扣2 分；7、存在白条抵库情况的，每张白条扣2 分。技术资料分享得分扣分实得WORD 格式 .可编辑序号考核内容（子指标）分值绩 效标准考评标准和方法1、对外签发的支票未填写日期的扣2 分，未1、项目部对外签发的支票必须填写日期和收款单位填写收款人名称的扣 4 分；名称；2、没有及时与资金中心对帐的并调整未达账2、项目部在次月 10 日前应上报银行存款余额调节项的扣

8、4 分，2.5银行存款管理合规性10表，及时与分公司资金中心对帐并处理未达账项；3、未及时上交银行存款余额调节表的扣23、因各种原因作废的支票必须及时送回公司，严禁分；项目部留存；4、作废支票未及时送回分公司的扣2 分；4、严禁要封万支票支付万元以上大额款项.5、发现用封万支票支付万元以上的，发现一笔 5 分，扣完为止。1、自行完成税金提取不及时，扣5 分；2、劳务费、分包费的发票未及时抵减或抵减2.6税金计算的准确性和及时性101、做好项目税金的计算、申报和解缴工作，协助有不正确的扣 5 分；关部门开展财务审计和检查工作。3、印花税未及时统计、购买和粘贴的扣5分；4、个人所得税扣税不足的扣5

9、 分。1、各项目业务处理及时，做好日清月结工作；如计1、业务处理不及时，凭证入账不及时的，扣10 分；检查月份会计档案整理不及时的，扣算机凭证录入、报表编制；10 分；报表编制不及时，未打印报表的扣102.7账务处理的准及时性、完整性152、收入、成本费用、结算入账完整；分；3、完成财务部门日常报表的统计工作，及时反馈财2、收入成本费用入账不完整的，扣20 分；务部的各种通知和要求 .3、对财务部门通知反馈不及时的扣10 分。1、当月凭证，当月装订完毕；1、会计档案整理不及时的，扣10分；2 8档案整理的及时性102、报表编制完毕，打印纸质报表；2、未打印年度报表的，扣10 分。3、当年凭证，

10、下年 3 月底归档完毕考核部门财务部财务部财务部财务部得分扣分实得技术资料分享WORD 格式 .可编辑序号考核内容（子指标）分值绩 效标准1、按照施工总承包合同或总承包协议相关规定，自2.9合同收款率50开工至考核期末累计应收甲方工程款。2、留存甲方计价和收款台账 .1、未垫资工程，资金占用率小于合同收款率.2、在考核百元产值资金占用率时，先行确定该工程所处的施工阶段。施工阶段按总包合同中的合同工期平均划分5 个阶段，如合同工期为500 天，该工程在考核日处于合同工期的第1 至 100 天时，则第一阶段的资金占用率经验指标为34%；该工程在考核2.10 百元产值资金占用率50日处于合同工期的第

11、2 至 200 天时，则第二阶段的资金占用率经验指标为64%；该工程在考核日处于合同工期的第 3 至 300 天时，则第三阶段的资金占用率经验指标为 74%；该工程在考核日处于合同工期的第 4 至 400 天时，则第四阶段的资金占用率经验指标为 84%；该工程在考核日处于合同工期的第5 至500 天时，则第五阶段的资金占用率经验指标为90%。考评标准和方法考核部门1、合同收款率 =100，得 100 分；2、合同收款率100-80 （含 80) ，得 80 分；3、合同收款率80-70（含 70) ，得 60 分；4、合同收款率70-50（含 50) ，得 40 分；财务部5、合同收款率50-

12、30（含 30) ，得 20 分；6、合同收款率30，不得分；7、无台账的扣10 分。第资金占用率=18，得 100分；资金占用率一 18-24（含 24)，得 80分；资金占用率 24-29阶（含 29)，得 60分；资金占用率 29-34（含段34)，得 40分；34以上不得分。第资金占用率=45，得 100分；资金占用率二 45-50（含 50)，得 80分；资金占用率 50-57阶（含 57)，得 60分；资金占用率 57-64（含段64)，得 40分；64以上不得分。第资金占用率=58，得 100分；资金占用率三 58-63（含 63)，得 80分；资金占用率 63-68阶（含 68

13、)，得 60分；资金占用率 68-74（含财务部段74)，得 40分；74以上不得分。第资金占用率=68，得 100分；资金占用率四 68-73（含 73)，得 80分；资金占用率 73-78阶（含 78)，得 60分；资金占用率 78-84（含段34)，得 40分；84以上不得分。第资金占用率=78，得 100分；资金占用率五78-83（含 90)，得 80分；资金占用率 83-90阶（含 90)，得 60分； 90以上不得分。段得分扣分实得技术资料分享WORD 格式 .可编辑序号考核内容（子指标）分值绩效标准考评标准和方法考核部门1、项目部每月 25 日前必须进行自我考核，自评资料齐备，过

14、程记录齐全，证据充分、1、项目部内部每个月对考核指标进行自我评价，做有效，未进行自我考核的，该项扣10 分；2.11项目部自我考核评价102、未做到每月均自我考核的，缺一个月扣5财务部到持续改进。分；3、自我考核评价必须留存记录，无记录的视为未进行自我考核，按以上办法扣分。得分扣分实得技术资料分享序号考核内容（子指标）3 结果评价阶段财务管理指标3.1资料指标财务指标:1、完成合同收款率情况3.22、资金占用率小于合同收款率3、业务处理合法性、完整性、及时性、可靠性WORD 格式 .可编辑财务、金管理绩效考核方法分值绩 效标准考评标准和方法考核部门1001、各类账表、合同、支票登记薄齐全；1、

15、按照档案管理要求缺少任何一类的，扣202、各类账表、凭证装订规范、及时并已按分；财务部302、档案整理归档不及时的扣10 分；要求归档；3、档案整理中账薄要贴足印花税 .3、印花税未贴足的扣 10 分，未划销的扣5 分。1、结算后，总收款率在 95%以上；合同收1、未按公司核定的预计总收入和预计总成本核算款率在 100%；的扣 30 分；2、结算后，资金占用率在完成上交后应小2、总收款率在 90%-95%之间的扣 10 分；在 80%-于合同收款率；如未完成上交应小于90%；90%之间的扣 20 分； 80%以下的不得分；703、税金缴纳及时准确；财务部4、建造合同核算时，按照分公司造价部门3、资金占用率小于合同收款率，但未完成上交的，扣30 分；小于合同收款率