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文档简介

支票及有关印章管理制度12020 年 4 月 19 日文档仅供参考单位应当加强与货币资金相关的票据的管理, 明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序, 并专设登记簿进行记录, 防止空白票据的遗失和被盗用。单位应当加强银行预留印鉴的管理。财务专用章应由专人保管, 个人名章必须由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务, 必须严格履行签字或盖章手续。支票按照使用范围分为人民币现金支票和人民币转帐支票。支票的管理制度:1现金支票(1)支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时需有”借款单”( 如已有发票则直接填写”支出凭单”),经总经理批准签字, 然后将支票按批准金额封头, 加盖印章、填写日期、用途、登记号码, 领用人在支票领用簿上签字备查。(2)支票付款后凭支票存根, 发票由经手人签字、会计核对( 购置物品由保管员签字) 、总经理审批。填写金额要无误 , 完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号, 按规定登记日记帐 , 原支票领用人在”支票领用单”及登记簿上注销。(3)支票是银行的存款人签发给收款人办理结算或委托开户银行将款项支付给收款人的票据。采用支票结算方式, 对于收到的支票, 应在收到当日填制进账单连同支票送存银行,根据银行盖章退回的进账单第

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