财务体系设计方案

1、. 财务体系设计方案 靠山居现有财务系统分析 完善财务系统的思路框架 财务系统组织结构方案 部门职能及岗位职责要点 财务财务系统关键管理流程 下步工作计划 . 靠山居现有财务系统诊断 “由于其他公司财务人员水 平不高，因此需要马总过问 一下” “现在四个企业的财务人员 集中办公，但核算分开，相 应的财务指标、任务和考核 也是分开的” 制定过财务预算，但并没有 严格执行 财务控制的方法就是严格财 务支出审批 准集团化财务集中管理的雏 形已经建立，但管理关系尚 未理顺 各企业财务人员按相关法规 进行会计核算，实现了会计 信息的外部合法性 为企业经营决策和管理控制 的内部财务分析职能相对薄 弱和滞后

2、 企业内部控制体系不健全， 财务控制手段单一 我们进行财务体系的诊断主要来自两个方面： 1、项目组对靠山居房地产公司高层和中层的内部访谈； 2、靠山居房地产公司提供的组织架构、管理制度及其它相关资料 表 象问 题 . 完善财务系统的思路框架 算好账、用好钱 宗旨 先进性：顺应现代企业财务管理趋势 适应性：适应靠山居企业未来发展要求 可操作：充分结合靠山居企业实际 原则 . 完善财务系统的思路框架 集团化财务体系职能框架 资本控制 资本运营系统资金管理系统财务管理系统 法人单位1-n 资 产 负 债 损 益 权 益 财务核算系统 投 资 者 债 权 人 税 务 筹 划 资 产 监 管 经营目标

3、责任中心1-n 目 标 管 理 预 算 管 理 成 本 管 理 分 析 评 价 考核 激励 结算中心 收入支出 法人单位1-n 责任中心1-n 资本性支出 其他专项支出 内 部 法 人 外 部 法 人 优化资产结构 降低经营风险 扩大融资渠道 实现资本扩张 合并报表 . 完善集团财务系统思路框架 建立扁平化的财务组织架构 将各企业执行财务政策和制度的职能上移到集团财 务管理中心，实现财务组织架构的扁平化 集团财 务部 制定财务制度 制定工作目标 执行财务制度 完成财务目标 制定并执行财务制度 制定并完成工作目标 各企业 财务部 . 完善集团财务系统的思路框架完善集团财务系统的思路框架 资本控制

4、 治 理 结 构 集 团 化 管 理 财 务 集 中 制 构建集团化核算会计体系 法 人 单 位 以各法人实体的资产为纽带，建立集团核算会计体系， 澄清集团与各法人间的资产关系 资产管理 . 完善集团财务系统思路框架 目标管理 责 任 会 计 预 算 管 理 现 金 流 管 理 核算单位 构建集团管理会计体系 经营管理 沿增值链和业务链的责任主体，建立集团管理会计体 系，实现集团的预算管理 . 财务系统组织结构方案 靠山居企业集团 房地产公司 财务管理中心人力资源部行政管理部经营管理监审中心 酱菜公司 运输公司 科贸公司 本部分方案涉 及内容 财务、监审系统部门结构图 . 财务系统组织结构方案

5、 靠山居企业集团总裁 总会计师 财务管理中心主任经营管理监审中心主任 主管会计 会计 出纳 管理会计 库管员 经营审计员 管理监督员 财务、监审系统岗位结构图 财务系统 监审系统 . 财务系统部门职能与岗位职责 财务管理中心职能要点： 严格执行国家财务制度，修订集团财务制度，制定企业财务目标 组织各企业编制预算，并结合集团实际情况进行平衡，监督预算执行情 况，定期作出分析 会计核算：核算各企业营业成本、费用、利润，编制会计报表，做出财 务分析 资金管理：编制资金使用计划，合理调度资金，监督各企业资金使用， 催收应收款项，加速资金回笼 财产管理：登记集团各项资产帐目，定期组织盘点 负责公司资金的

6、筹集、配置、运用、分配和监督，扩大融资渠道，参与 资本、资产运作。 财务监督及审核：检查财务人员执行财务制度、遵守财经纪律情况，监 督、检查各企业的业务往来 1. 库房管理：对物资验收、入库、库存、发放进行组织管理 . 财务系统部门职能与岗位职责 财务总监 直接上级：集团总裁 直接下级：集团财务管理中心经理 岗位职责要点： 负责建立财务会计制度，对集团的会计核算、财产管理、资金出纳、资 本运营、采购、库房管理等工作进行组织领导 负责集团重大经济活动的可行性分析及整体经济效果分析 负责组织编制集团各种计划，定期向董事会、总裁报送财务计划及财务 分析报告 参与制订集团总预算，及季度预算调整 代表集

7、团进行与税务、工商、保险有关的联络工作 组织制订财务系统年度、月度工作计划，经批准后执行 组织制订、培训财务系统主管的工作程序和规章制度，经批准后施行。 1.定期监督、检查、处理财务系统工作程序，规章制度施行情况 . 财务系统部门职能与岗位职责 财务管理中心经理： 直接上级：集团财务总监 直接下级：财务管理中心全体成员 岗位职责要点： 贯彻执行国家有关财政法规和财务制度，组织制定企业内部财务管理制 度 确定企业内部会计核算方式 组织企业会计核算、报表编制、税务申报工作 审核集团及各企业财务预算，监控预算执行情况，组织财务决算 组织编制月度资金使用计划 组织编制企业财务分析报告 参与企业和各项经

8、营决策和开发项目的可行性分析 1.参与经济合同的审核 . 财务系统部门职能和岗位职责 主管会计： 直接上级：财务管理中心经理 直接下级：无 岗位职责要点： 拟定公司会计核算的工作细则和具体规定 登记总帐和明细帐 负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分 配核算工作 负责公司税金的计算、申报和解缴工作 协助有关部门开展财务审计和年检 负责会计监督 会计档案管理 . 财务系统部门职能与岗位职责 管理会计 直接上级：财务管理中心经理 直接下级：无 岗位职责要点 制订财务管理部相关制度，经批准后贯彻实施。 预算：编制预算、预算调整、预算控制、预算执行分析。 分析：财务分析、经营情

9、况分析、经营决策分析。 信用：制订信用政策、调查客户信用、追讨客户欠款。 . 财务系统部门职能与岗位职责 出纳 直接上级：财务管理中心经理 直接下级：无 岗位职责要点： 负责提取和保管现金，完成收付手续和银行结算业务 负责现金和银行日记帐 负责现金和银行的记帐凭证 审核原始凭证，办理报销业务 根据薪金清单发放工资、奖金 负责各种社会统筹保险、公积金的解缴 1. 财税文件、财务印章、发票的保管。 . 财务系统部门职责与岗位职责 会计 直接上级：财务管理中心经理 直接下级：无 岗位职责要点 按照公司财会制度和核算管理有关规定，负责企业各种核算和其他业务 的记帐工作。 登记明细帐 及时了解、审核公司

10、原材料、设备、产品的进出情况，并建立明细帐和 明细核算，了解经济合同履约情况，催促经办人员及时办理结算和出入 库手续，进行应收应付款项的清算。 负责固定资产的会计明细核算工作，建立固定资产辅助明细帐，及时办 理记帐登记手续。 负责公司的各项债权、债务的清理结算工作。 正确进行会计核算电脑化处理，提高会计核算工作的速度和准确性。 协助主办会计等做好会计原始凭证、帐册、报表等会计档案的整理、归 档工作，就职责范围问题提出工作建议。 . 财务系统部门职能与岗位职责 库房管理员 直接上级：财务管理中心经理 直接下级：无 岗位职责要点： 办理领料、入库、出库手续 定期组织库存盘点 登记库存帐 保障库房安全 . 财务系统部门职能与岗位职责 经营管理监审中心（本项目范围外） 功能与定位： 接高企业经营管理水平 保障企业运营安全 保障员工安全 当前监审部工作原则： 树立内部监审概念 启动内部监审流程 . 财务系统关键管理流程 工程付款 计划审批 付款额 度分配 付款申 请审批 付款 通知 付款 施工单位 预算部 财务部 财务总监 总裁 项目经理 工程部 提交提交参与 参与参与参与参与 参与参与 参与组织组织参与 审核审批-计划