会计信息系统与审计教材附录

1、会计信息系统与审计教材附录一、企业基本资料(本大题共5小题，总计40分)1. 帐套基本资料(1) 账套信息帐套号：IP地址最后一项(，则你的帐套号为151)；账套名称：东方有限责任公司：采用默认账套路径：启用会计期:2012年5月;会计期间：默认。(2) 单位信息单位名称：东方有限责任公司；单位简称：东方公司：单位地址：成都市金牛区信息路999号；法人代表：牛仁：邮政编码：888888：联系电话及传真：078；税号：13。(3) 核算类型该企业的记账本位币：人民币(RMB)；企业类型：工业：行业性质：工业企业会计制度；帐套主管：你本人名字；选中“按行业性质预置科目”复选框。(4) 基础信息该企

2、业无外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。(5) 分类编码方案该企业的分类编码方案如下：科目编码级次322；客户、部门、存货编码级次22：供应商分类编码 级次2；收发类别编码级次12：结算方式编码级次12：其余按系统默认。(6) 数据精度该企业对存货数量、存货单价、开票单价、件数以及换算率的小数位均泄为2。(7) 系统启用启用总账、薪资、固泄资产、销售、采购、库存、存货、应收、应付系统：启用时间为2012-05-0K2.人员及分工职工代码姓轲部门性别年龄人员类别基本工资财务分工帐套号01你本人财务部男12管理人员6000帐套主管帐套号02钱利财务部3S管理人员1200

3、帐套主管帐套号03徐红财务部31管理人员1100出纳帐套号04张飞人事部男37管理人员3700嶄资帐套号05刘星销售部男35经营人员2900销售、库存、存货帐套号06孙晓财务部男35管理人员3900总账、应收、应付帐套号07李华资产部21管理人员2900固定资产帐套号08赵平生产部男5211人2800库存帐套号09刘明生产部2711人2500帐套号10秦天采购部男30经营人员2600采购、库存、存货帐套号88牛仁总经办男36管理人员8000注：所有人员均为业务员3.基础档案1）部门档案部门编码部门名称部门属性部门编码部门名称部门属性01销售部销售管理05资产部资产管理02财务部财务管理06生产

4、部生产制造03采购部采购管理07总经理办公室综合管理04人事部人事管理2）客户分类该公司客户分类为：01-一-工业：02一一商业3）客户档案编号名称简称所属分类码001五环工厂五坏01002天利商场天利024）应商分类该公司供应商分类为：01配件供应商：02原料供应商5）供应商档案编号名称简称所属分类码001中华配件厂中华厂01002北方原料厂北方厂026）存货分类01材料：02产成品：03应税劳务；04其他7）存货档案存货编号存货名称所属分类计量单位增值税率存货属性参考成本参考售价001手机02部17销售、外购10002000002计算机02台17销售、外购50008000003液晶屏01个

5、17外购12008）科目设置增加会讣科目科目编码科目名称辅助账类型科目编码科目名称辅助账类型122101应收部门款部门核算660203工资部门核算660201办公费部门核算660204坏账660202差旅费部门核算660205折旧费部门核算修改会讣科目现金记日记账；银行存款记银行帐及日记账：应收账款、预收账款为客户往来：应付账款.预付账款 为供应商往来。（3）指泄科目现金总账科目一101；银行总账科目一1029）凭证类别记账凭证，无限制。10）结算方式及对应科目1现金，101： 2支票，10211）仓库档案1中心仓库，先进先出：2郊区仓库，先进先岀。12）收发类别1一一采购入库，收；2-一-英

6、它入库，收；3-销售岀库，发；4一其它出库，发。 13)采购及销售类型1一一普通采购：采购入库：1 -普通销售，销售出库4.期初余额1)仓库期初余额仓库名称存货名称计量单位数量单价/元中心仓库手机部5001000中心仓库计算机台3005000中心仓库液晶屏个1001200郊区仓库计算机台20050002)科目余额期初银行存款借,2000000；库存商品借，3120000：固定资产借，5000000：累计折旧贷，722000：实收资本贷，9398000.3)固定资产期初余额卡片编号00001000020000300004资产类别房屋及建筑物交通工具办公设备电子设备资产名称办公楼奥迪轿车激光复印机

7、服务器计量单位幢辆台台数量1111规格型号BKSW1FYJ01FWQ01使用部门资产部资产部财务部财务部增加方式直接购入直接购入直接购入直接购入存放地点资产部资产部财务部财务部使用状况使用中使用中使用中使用中使用年限/年5010105开始使用日期已提折旧期/月12012210工作总量/万公里30已工作量/万公里6原值/元3, 000, 000400,000400, 0001,200,000净残值/元150, 00020, 00020, 00060, 000累计折旧/元570,00076,00076,0000折1日方法平均年限法 (-)工作量法平均年限法(一)双倍余额递减法5.部分子系统参数设置

8、要求1) 总账参数设宜客户往来在应收系统核算：供应商往来在应付系统核算：制单不序时：可以使用其他系统受控科目。2) 存货系统参数设置(1) 存货科目设宜中心仓库与郊区仓库均设置为：产成品-一-库存商品；材料-一-原材料(2) 对方科目设宜采购入库一一材料采购；销售出库一一主营业务成本。3) 应收款系统参数设置(1) 坏账处理方式：应收余额百分比法。(2) 初始设置基本科目设置：应收科目一一应收账款；预收科目一一预收账款：销售收入科目一一主营业务收入： 应交增值税科目-一-应交税费：销售退回科目一主营业务收入。坏账准备设置：提取比例5%；坏账准备科目一一坏账准备；对方科目-一-管理费用/坏账。账

9、龄区间设置：60天，120天，360天及360天以上。4）应付款系统参数设置初始设置：应付科目一一应付账款；预付科目一一预付账款；采购科目-一材料采购：采购税金科目 -一应交税费。5）固定资产系统参数设宜固定资产类别：机械设备、房屋及建筑物、办公设备、电子设备、交通工具。折旧方法：电子设备为双倍余额递减法：机械设备、房屋及建筑物、办公设备等为平均年限法（一）； 交通工具为工作量法：折旧汇总分配周期为1个月：当计提折旧最后一个月时将剩余折旧全部提足。固左资产编码方式为2112,按“类别编号+部门编号+序号”方式自动编码，序号长度为2。与账务系统对账：固立资产-一固定资产：累计折旧-一-累计折旧。

10、部门折旧科目均为“管理费用/折旧费”6）工资系统参数设置工资账套为单个工资类别，人民币核算，从工资中代扣个人所得税（税基3500元），扣零至元；人员 编码长度为4： 3种职务类别：管理人员、经营人员、工人：对人员进行性别、年龄等附加信息设程。工资项目：基本工资、岗位工资、奖金、缺勤扣款、缺勤天数、住房公积金、养老保险、扣款合计、 应发合计、实发合计等。缺勤天数：2012年5月一-秦天：2天、刘明：3天，每缺勤一天扣款20元。养老保险二（基本工资+岗位工资）*住房公积金二（基本工资+岗位工资）*岗位工资标准：管理人员1800：经营人员2500：工人1000奖金标准：管理人员1600；经营人员30

11、00；工人1200二、企业日常业务（总40分）企业当月发生以下业务，请按照会计核算要求做出适当的处理。1. 3 0,与客户五环工厂订立销售订单，销售计算机10台，不含税单价8000元，5日开出发货单， 从中心仓库发货：10日开具普通发票。2. 5H,销售给天利商场20部手机，不含税单价2000元，直接开具普通发票，从中心仓库发货。3. 9 H,销售给五环工厂2部手机，不含税单价2000元，从中心仓库发货，现金结算并开具普通发 票。4. 10 H,收到股东投资100000元借：银行存款 100000贷：实收资本 1000005. 11 0,从中华配件厂购入液晶屏100个，存入中心仓库。6. 12

12、 B,因仓库维修，仓库管理员将中心仓库的50部手机转移至郊区仓库保管。7. 15 0,五环工厂购买的手机要求退货，开具红字发票并现结。8. 16 0,从银行提取现金2000元。借：现金2000贷：银行存款 20009. 20 H,收到中华配件厂开具的普通发票，票号1001,单价1200元，总价120000 7E,进行采购结 算。10. 26 0，收到五环工厂银行支票5000元，作为预收款。11. 27 H，收到五环工厂现金90000元，并使用预收款3600元一起用于结算款项。12. 28日，本月新购入一台机床用于生产，型号为JCX001号，买价3万元，预计使用10年，开岀转 账支票并支付设备款。13.