奶茶店项目投资可行性分析报告

1、Useful Documents 奶茶店项目投资可行性分析报告 、项目概述 本店设置在大学校内， 学生比较经常逛的地方。 近年来， 随着国人生活水平的提 高，喝奶茶品尝物质以外的愉悦， 也逐渐成为一种时尚的流行。 特别是对年轻的 大学生而言， 这样的流行让喝奶茶成了时髦的事， 人们在课余的空闲时间可以来 奶茶店喝奶茶放松放松心情，所以准备几个人一起投资合开奶茶店。 二、基础数据 （ 1）规模店面 10 平米，投资额最多的为店主，无需请人，就几个合伙人自己 做 （2）进度奶茶店在营业花短时间装修，准备完毕。第一年生产负荷就可达设计 能力的 100% 。生产期为 5 年，计算期也是 5 年。 （3

2、）总投资估算及资金来源 办理营业执照及卫生许可证共花费 400 元，装修费 20BB 元。广告费 200 ， 建设投资估算 1.46 万。详细内容见表 I。 建设期投资估算表 序号 名称 数量 费用/元 1 家具 2桌8椅 20BB 2 微波炉 1 500 3 电脑 1 4000 4 装修 20BB 5 冰箱 2 20BB Useful Documents Useful Documents 6 冷气机 1 20BB 7 吧台 1 1500 8 电风扇 2 200 9 营业执照 1 200 10 卫生许可证 1 200 11 广告费 200 总计 14800 表I 流动资金估算。 流动资金估算，

3、 按分项详细估算法进行估算， 估算总额为 2.49 万。详见表 II。 流动资金估算表 单位：元 序号 项目 最低周转天数 周转次数 金额 1 房租 365 1 120BB 2 水电费 30 12 500 3 原材料 30 12 10400 4 维修费 365 1 20BB 总计 25000 表 II 总资金=建设投资+全部流动资金 =1.48+2.49=3.97 万元 资金来源。项目自有资金 2 万元，其余 1.97 万元为借款。自有资金的 2 万全 部用于流动资金，建设投资借款 1.48 万元，年利率 8% ，长期借款借款的本金 偿还按投产后的最大还款能力归还本金；流动资金借款 0.49

4、万元，年利率 6% ， Useful Documents Useful Documents 流动资金的本金偿还方式为年末归还，年初再借。详见表 III 投资使用计划与资金筹措表 单位：万元 序号 项目 合计 1 总资金 3.97 2 建设投资 1.48 3 流动资金 2.49 4 资金筹措 1.97 5 自有资金 2.00 6 用于流动资金 2.00 表 III （4）销售收入和销售税金及附加奶茶小杯 2 元/杯，中杯 3 元/杯，大杯 4 元/杯，茶饮品及果汁 4 元/ 杯。预估每月销售小杯奶茶 1800 杯、中杯 3600 杯、 大杯 20BB 杯、茶饮品和果汁 20BB 杯。每月营业额为

5、 3.04 万元，全年营业， 除去暑假和寒假两个假期， 8 个月销售收入估计值为 24.32 万元。 年销售税金及附加根据规定计取，产品缴纳营业税，税率为 5% ，城市维护 建设税税率为 4 ，教育费附加为 1 。销售税金及附加估计值为 1.2768 万元。 正常年份销售税金及附加计算： 营业税 =24.32A5%=1.216 万元 城乡维护建设税 =1.216A4%=0.04864 万元 教育费附加 =1.216A1%=0.01216 万元。 详见表 IV。 年销售税金及附加 单位：万元 序号 项目 生产负荷 100% 金额 Useful Documents Useful Documents

6、 1 产品销售收入 24.23 2 销售税金及附加 1.2768 3 营业税 1.216 4 城乡建设维护税 0.04864 5 教育费附加 0.01216 表 IV 5）总成本费用估算详见下表： 总成本费用估算表 单位/元 序 计算期/年 号 名称 1 2 3 4 5 1 房租 120BB 120BB 120BB 120BB 120BB 2 水电费 6000 6000 6000 6000 6000 3 维修费 20BB 20BB 20BB 20BB 20BB 4 原材料 124800 124800 124800 124800 124800 5 折旧费 2908 2908 2908 2908

7、2908 6 广告费 200 7 财务费用 1848 600 600 600 600 总成本费 148,30 148,30 8 用 149,756 148,308 148,308 8 8 9 经营成本 143810 143610 143610 143610 143610 表V 固定资产折旧和摊销额计算购买设备等都作为固定资产进行折旧。 固定资产 原值为 1.42 万元，按直线折旧法计算，折旧年限为 5 年，其中装修无残值，残 值率为 5% ，年折旧额为 2698 元。详见下表 VI： Useful Documents Useful Documents 折旧 单位 :元 序号 项目 原值 折旧，

8、摊 销年限 年折旧. 摊销额 1 装修 20BB 5 400 1320 2 设备 0 5 2640 3 营业执照 200 5 40 4 卫生许可证 200 5 40 5 宣传费 500 5 100 合计： 折旧额 2698 表 VI 三、财务分析 （1）利润及利润分配详见下表 VII ： 利润及利润分配表单位 / 万元 序 号 项目 计算期/年 1 2 3 4 5 1 销售收入 24.23 24.23 24.23 24.23 24.23 2 销售税金 及附加 1.2768 1.2768 1.2768 1.2768 1.2768 3 总成本费 用 14.9756 14.8308 14.8308

9、14.8308 14.8308 4 利润总额 7.9776 8.1224 8.1224 8.1224 8.1224 Useful Documents 5 Useful Documents 所得税 1.9944 2.0306 2.0306 2.0306 2.0306 5 （25%） 6 净利润 5.9832 6.0918 6.0918 6.0918 6.0918 表 VII 投资利润率 =年利润总额 / 总投资 A100% =81224 39700 100% =204.6% 资本金利润率 =利润总额/资本金总额 A100 =81224 20BB0 100 =406.1% （2）长期借款还本付息表

10、详见下表 VIII ： 长期借款还本付息表 单位 :元 计 算 计算期/年 期 / 年 序号 项目 合计 1 2 3 4 5 1 借款 14800 14800 0 0 0 0 2 本年借款 14800 14800 0 0 0 0 3 本年应计利息 1184 1184 0 0 0 0 4 本年还本付息 15984 15984 0 0 0 0 5 其中：还本 14800 14800 0 0 0 0 6 付息 1184 1184 0 0 0 0 Useful Documents 6 Useful Documents 7 折旧 2698 （3）财务现金流量： 固定资产余值 = 固定资产原值残值率 =1

11、.42 5%=710 元 现金流入：第一年到第四年 24.23 万元第五年现金流入量 =销售收入 +回收流动 资金+ 固定资产余值 =24.23+2.49+0.71=27.43 现金流出量：初始投资 3.97 万元第一年到第五年现金流出量 =经营成本 + 营业税 金及附加 + 息税前所得税 =14.3610+1.2768+2.0456=17.6834万元 净现金流量： NCF0=-39700 第一年到第 4 年的 NCF= 现金流入量 - 现金流出量 =24.23-17.6834=6.5466NCF5= 现 金 流 入 量 - 现 金 流 出 量 =27.43-17.6834=9.7466 万

12、元 N 净 现 值 = NCFt （ P/F,A.t）-I=（6.5456 4+9.7466 ） T1 （P/F,12%,5）-3.9700=16.4161 N 财务内部收益率（ IRR）: NCFt （P/F,IRR,t）-I=0= （6.5456 4+9.7466 ） T1 （P/F,IRR,5）-I=0IRR=165% 动态投资回收期 =（累计净现金流量现值出现正值的年数 -1 ）+上一年累计净现 金流量现值的绝对值/出现正值年份净现金流量的现值=（1-1 ） +2.5766/6.5466=0.3935（ 年） 投资规划的时间内，稳定增长，实现赢利。 四，风险分析 1. 资源（原材料，供

13、应商） 开业初期可能会面临资金断裂等问题使得供应商停止供应， 供应商提供的原 材料存在问题而造成的损失 Useful Documents Useful Documents 解决办法：平时与供应商搞好关系， 在平时要诚信， 不给供应商留下坏印象： 流动资金不可乱动，关键时刻大用处。 2. 市场不确定性分析 不同的日期， 消费者对奶茶和糕点的需求量有所不同， 节假日需求量明显高 于平常，由此而引发的供给、收入的不稳定，甚至出现亏损。 解决办法：时刻关注消费者，在节假日前多准备原料，雇佣临时工等，在需 求不旺盛的日子里，可以搞些活动，赠送小礼品等来拉动需求。 3. 竞争风险 由于市场在不断改变， 我

14、们的竞争者也会因此而又有改变， 从而拉走了一部 分消费者。 解决办法：时刻关注消费者，改善经营模式，提高销售策略，拉近顾客关系 等 4. 破产风险 企业实施期间面临着各种风险， 各种问题， 一旦出现资金断裂， 又不能很好 的处理问题，造成重大损失，从而导致破产。 解决方法： 流动资金须有保障， 正确处理与员工之间的关系， 遇到问题及早 解决，了解行业动态和消费者的需求，及早做出有效改变。 五、结论与建议 1、结论 通过市场分析， 该项目发展环境良好， 只要投资者充分利用该项目的区位优 势，合理设计综合布局，准确的进行市场定位，采用科学的营销策略，该项目的 Useful Documents Useful Documents 市场前景是比较乐观的。 从整个市场的环境来看， 奶茶店拥有稳定的目标消费群； 整个奶茶消费行业的态势也是呈上升趋势， 所以该