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文档简介

1、潍柴动力股份有限公司 内部控制审计报告 鲁正信内审字(2012)第 1001 号 山东正源和信有限责任会计师事务所 shandong zhengyuanhoson certified publicaccountants 中国济南 、 、 潍柴动力股份有限公司报告正文 内部控制审计报告 鲁正信内审字(2012)第 1001 号 潍柴动力股份有限公司全体股东： 按照企业内部控制审计指引及中国注册会计师执业准则的相 关要求，我们审计了潍柴动力股份有限公司（以下简称潍柴动力公司） 2011年12月31日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照企业内部控制基本规范企业内部控制应用指引

2、 企 业内部控制评价指引的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评 价其有效性是潍柴动力公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的 有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷 进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。 此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策 和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的 有效性具有一定风险。 山东正源和信有限责任会计师事务所 1 潍柴动力股份有限公司报告正文 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为，潍柴动力公司于2011年12月31日按照企业内部控制 基本规范和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控 制。 山东正源和信有限责任会计师事务所中国注册会计师:花建平 中国济南 中国注册会计师:秦艳

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