《全面预算管理暂行办法》

1、全面预算管理制度（暂行） 第一章总则 第一条为规范*公司（以下简称公司）管理行为，促进*煤油气 资源综合利用 项目建设，根据* （集团）有限责任公司全面预算管理 制度（试行），结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司所属各部门（中心）全面预算的管理。 第三条“全面 预算”是指公司根据项目投资的实际情况，在科学预 测 和决策的基 础上，运用计划、协调、激励、评 价等 综 合管理手段，以整 合和 优 化配置公司资源、提升公司运行效率、促进公司实现发 展战略为目 标，以货币单 位和其他 计量单位为 形式，综合反映公司未来一定期间全部 经营 活动各项目的数量 说明。 全面预算主要包括

2、经营预算、专项预算、投资预算、融资预算、财务 预算及关键业绩指标（以下简称“KPI”预算等。 额信息, “经营预算”是指各单位在预算年度的预计工作量及 预算金 同时包括物资采购、期间费用等预算信息; “专项预 算”是指需要重点关注的预算项目, 如经营预算中 涉及的大 修理预算等; “投资预算”是指各类投资活动涉及的 预算项目, 如基本建 设投资、对外投资、设备采购等； “融资预 算”是指资金筹措和管理的预算； “财务预 算”是指 预计公司资产负债表、预计现 金流量表等 财务报 表预算项目; “ KP预算”是指公司主要财务指标预算项目（含工程管理费用指 标）。 第四条全面 预算编制应遵循的主要原

3、贝I）: （一）“合法合 规”原则。公司全面预 算管理必 须严 格遵守国家有 关法律法规和上级主管部门的各项制度规定，确保项目建设资金的使用合 法合规。 （二） “全员、全面、全过程”原则。 “全员”指要求全体员工参与，即预算各阶段工作由公司预算委组 织本单位全体员工参与，实现资源在各部门（中心）之间高度协同、科学配 置，做到预算目标层层分解, 并落实预算责任。 “全面”指预算内容的全 面性，包括 项目投资预算、财务预 算 和经营预算。“全过程”指预算贯穿于 经营管理活 动的全过程，具 体包括 预算的编制、下达、分解、监督、控 制、分析与考核等。 （三）“项目建设优先”的原则。优 先保证项目建

4、设正常 进行，合理 安排和使用各项资金，充分发挥资金效能，以获取最佳建 设效益。 （四）“目标管理”的原则。年度项目投资目标预算（含工程 管理 费 用预算） 目标经 集团公司批复后，公司以正式文件下达、 分解至各部门（中 心）。各部门 （中心）对年度项目投资目标预算 （含工程管理 费用预算）运行过程实行动态实时监 控，对目标完 成情况 进 行分析、考核，同时 承担相 应责任。 （五）“合理性、严肃 性”的原贝IJ。年度工程管理费用预算的编制 和目标 的确定应实 事求是，与整体 项目投资的情况相 结合。同时, 预算目标一经确定，除特殊事 项，不得随意调整。 （六）“重大事 项、例外事项报 告”的

5、原贝叽在预 算执行过程中, 因自然灾害、市场环境、国家宏观 政策调整等例外事 项，导 致 预算无法 执行，应及时报告。 第二章 预算管理的组织机构、职责、工作制度 第五条公司按照 权责明确、全面高效的原则，设 置全面 预算管理决 策机构、工作机构和执行部门三个层次的全面预算管理体制基本架构。 （一）预算管理委员会（以下简称“预算委”）是全面预算管理的决 策机构。预 算委由公司 领导和公司 职能部门（中心）负责 人组成，预算委 主任由公司 总经 理担任，副总经理担任副主任。 预算委的主要职责是: 1、根据集团公司总体部署与要求，制定公司全面预算管理制度; 2、根据集团公司下达的项目投资预算，拟定

6、本公司预算目标，并确 定预算目标分解方案、预算编制方法和程序; 3、组织编制、综合平衡预算草案； 4、根据集团公司的年度投资计划，制定本公司年度项目投资预算编 制时间进 度表，下达经批准的正式年度 预算，布置 公司各 专业预 算的编 制工作； 5、协调解决预算编制和执行中的重大问题； 6、审议预 算调整方案，依据授 权进 行审批; 7、审议预算考核和奖惩方案； 8、对公司全面预算总的执行情况进行考核; 9、 编制公司年度财务决算及 预算执行报告; 10、负责向集团公司报告年度 预算方案、预算执行报告和 公司主要投 资指标完成情况。 11、其他全面预 算管理重要事项。 （二）全面预算管理委员会办

7、公室（以下简称“预算办”）是全面 预算管理的工作机构。预算办是公司预算管理委员会的日常办事机构，办 公室 设在计划财务部。预 算办主任由主管全面 预算管理工作的公司 领导担 任，预算办成员由各归口管理部门负责 人组成。归口管理部 门包括公司 各部门（中心）。预算办的主要职责是: 1、负责预算的日常管理工作及起草有关预算管理方面的 文件、制度 及会议纪要; 2、制定预 算管理的具体措施和管理 办法，经预 算委员会 审核后下达 执行; 3、在预 算委的领导下，具体组织编制、确定预 算草案, 按规定上报预算委审批; 4、按照批准的预算方案，层层分解下达各项考核指标，落实到各部 门（中心）； 5、根据

8、年度预算指标，确定季度和月度预算指标; 6、协调、解决预 算编制和 执行中的问题，并对预算的执行 情况 进 行跟踪，对执行过程中出 现的偏差及 时提出修正意 见及 改进措施，督促完 成年度 预算目标的实现 7、编制月度、季度和年度的预算执行分析报告，对各部门（中心） 的业绩进行考核、评 价和 兑现。 8、做好预算委安排的其他预算事项。 （三）公司各部门（中心）是全面预算管理 执行部门。各预 算 执行部 门的主要职责是: 1、提供编制预算的各项基础资料； 2、负责本部门全面预算的编制和上报工作； 4、 3、将本部门预算指标层层分解，落实到各岗位、各环节； 严格执行经批准的预算，监督检查本部门预算

9、执行情况; 5、及时分析、扌艮告本部门的预算执行情况，解决预算执行中的问 题； 6、根据内外环 境变化及公司全面 预算管理制度，提出预 算调整申 请； 7、 组织实 施本部门内部的预算考核和 奖惩工作; 8、配合预 算管理部门做好公司总预算的综合平衡、执 行 监控、考核奖惩等工作; 9、执行预算管理部门下达的其他 预算管理任 务。 第六条预算委的工作制度 （一）组织原则：预算委实行民主集中制原贝U,在对有关问题的研究 和 讨论上要充分 发扬民主，参会委员人数必须过半； （二）预 算委会 议由主任主持，主任不在 时由副主任或主任 授权的委 托人主持召开; （三）例会制度：预算委员会实行例会制度。

10、 每季度第一个月份中旬，召开全体委员会议，汇报上季度公司预算执 见。 分次报 行情况。根据总体投资目标具体安排，提岀下一季度 预算的安排意 每年9月初，召开全体委员会议，按照集团公司部署与要 求, 送下年度项目建设预算资料。 每年12月份召开全体委员会议，根据集团公司的最终批复，下 达执行下年度公司预算分解方案。 当生产及建设环境发生重大变化，根据集团公司要求需调整预算时, 按时组织召开委员会会议进行专题讨论，并报请集团公司批复。 第三章预算的编制与分解 第七条公司应建立全面 预算编制流程，做好年度 报告预 算编制工 作。年度预算编制工作应以集团公司确定的年度投资预算为基础，以年度 综合计划中

11、列示的实际运行情况为依据，将年度建设任务中包含的业务活动预 计转化为预测数据，形成预算编制方案。 年度预算编制方案在提交公司时应附有预算编制说明。预算编制说明至 少包括以下内容: （一）当年前三季度预算执行情况回顾及全年预测; （二预算年度的预算编制工作组织情况; （三预算年度宏观形势和行业分析; （四预算编制基础和主要假设; （五预算年度经营主要预算指标分析说明; （六预算执行保障措施以及可能影响 预算指标事项说明 （七）其他需要兑明的情况。 第八条预算编制与分解的依据 （一）国家法律、法规、财经 政策和有关 规定; （二）1团公司制定的会计制度等； （三）1团公司关于全面 预算编制的相关要

12、求； （四）1团公司批准的本公司当年建 设计划。 第九条 预算编制分为年度预算、季度预算和月度预算, 集团公司年度项 其中年度预算编制明细到季度，各季度之和形成年度预算值。 目投资预算下达后，公司应按照月度进行月度 预测，生成月度预算。 第十条年度预算编制的工作流程采用“两上两下”的方式: （一）每年9月初，各部门（中心）根据公司预算编制要求，结合本部 门（中心）实际，组织开展部门（中心）预算编制工作（见附件部门（中 心）全面预算编制申报表）； （二）每年9月25日前，各部门（中心）应将本部门（中心）整体 预算方案，上报预算委审核; （三）预算委 对各部门（中心）上报的预算方案及 预算编制说明

13、汇总 审核和平衡。 （四）预算委根据集 团公司最终确定的预算年度公司预算目标，分解确 定公司及各部门（中心）预算目标，并于每年10月25日前下发; （五）每年12月上旬，预算办对上报修订后的预算进行预 算汇总、整 体平衡，经 本公司 预算委审核批准后，上 报集团公司审核； （六）预算委对调整后的预算方案进行再次 汇总审核，上报 集团公司 审批后，于每年12月底至来年2月底下发正式文件，完成对公司各部门 （中心）预算的细化、分解和下达工作。（见附件全面预 算流程 图） 第十一条各部门（中心）应以月度投资计划为基础，编制月度预算, 按照月度预测目标确定预算的可用额度，以此作为预算执行过程中的控制

14、目标值。月度预算口径与年度预算口径应一致。 第十二条月度 预算编制的工作流程采用“一上一下”的方式，每月 25日前编制上报次月预算，经预算办审核，报预算委批准后，于次月下达各 部门（中心）执行。 第十三条预算编制和分解的职责 （一计划财务部：负责编制项目投资预算、固定资产折旧预算、税金 及除上述以外的其他预算；根据各专业部门提交的专业预算资料编制工程管 理 费用预算、现 金流量预算；汇总编 制财务预算报告等。 （二）盈管理部： 根据集团公司下达的相关目标责任指标编制分解指 标等相关预算。 （三设备管理部： 根据公司下达的相关参数，结合项目建 设现状，负责 编制和分解公司设备购置等预算。 （四）

15、 人旗源部：负责编制公司用工及培训计划，其中包括：正式 职工、聘用职 工和临时职工工资总额；工会经费、教育 经费、公积金、养老 保险、失业 保险、医疗 保险计提基数和总额；编制职工培训费用总额等。 （五）安质部：根据相关参数，负责编制和分解安全专项经 费、劳动保护费、环保费用、消防器材购 置费用、排污费和质检费等相关项 目预算。 （六综合办公室：根据相关参数，负责编制和分解公司业 务费、车辆 料费、机关通讯费、 费、差旅费、会议费、机关图书资 印刷费及办公费等相关项目预算。 （七）党群工作部：根据相关参数，负责编制和分解公司宣传费和各 类活动经费预算。 （八） 生产运行部: 负责编制公司的外

16、协等费用预算。 （九）纪检监察部：负责编制与招标方面相关的费用预算。 （十）技术管理部：负责编制与技术管理方面相关的费用预算。 （十一）审计部：负责编制与审计方面相关的费用预算。（十二）采 购供应中心：负责提供各 类物资的采购价格。（十三）煤气化净化中 心：负责提供本中心的费用预算。（十四）天然气转化合成中心：负 责提供本中心的 费用预算。 （十五）甲醇制烯桂中心：负责提供本中心的费用预算。（十六） 轻油加工中心：负责提供本中心的费用预算。（十七）烯绘聚合中心： 负责提供本中心的费用预算。（十八）乙丙橡胶丁醇中心：负责提供本中 心的费用预算。（十九）公用工程中心：负责提供本中心的费用预算。 （

17、二十）热电动力中心：负责提供本中心的费用预算。（二一）机电仪 中心：负责提供本中心的费用预算。（二十二）分析化验中心：负责提供 本中心的费用预算。（二十三）消气防保卫中心：负责 提供本中心的费用 预算。第十四条 各部门（中心）应根据公司的整体部署和相关 预算的编制 参数，分头做好本 单位预算编制工作；组织本部门对下达的预算指标进行 分解落实，并于指标下达后7日内将分解方案、管理控制措施上报公司预 第五章预算的执行与监控 第十五条预算的执行部门（中心）应严格执行批准下达 的预算目标，设置预算岗位，建立预算前审核机制和部门预算 管理台账，形成 全员、全面、全过程的预算执行责任体系，监控 预算执行情

18、况。 第十六条预算的执行与监控: （一）公司负责对各部门（中心）的预算执行情况进行监控；各部门 （中心）对本单位的预算执行情况进行监控。 （二）颔算执行过程中，对于预算范围内的预算项由授权 部门审批, 对于超预算以及预算外事项则需认真分析、查找原因、严格控制。 工程管理费用是指由集团公司下达的、作为专项费用考核指标的费用, 包括:职工薪酬（包括职工工资、福利费、社会统 筹费、住房公积 金和工会经 费等）、办公费、差旅费、会议费、招待费、车辆费、租赁费、水电费、修理 保护 费、宣传费、劳动 费、低值易耗品摊销和其他费用等。原则 上专项费用按时间进 度进行总量控 制，在总量不突破的前提下，各 单位

19、经报告公司 预算办批准后，可进行适当 调整职工薪酬除外）。 （三预算办应对各部门（中心）所提交的预算项目和内容 认真审核，并 对各部门（中心）的预算承担预算监控责任。 （四预算执行与监控以月度预算为基准进行。 第十七条经批准的预算，具有严格的约束力，如无重大 事项影响，各部门（中心）不允午对预算进行调整。各部门（中心）要严 格 按照批准的预算安排支出，一切支岀必 须控制在批 准的预算总额内。凡是 否则计 未纳入预算总额的支岀，都需公司预算委批准，并报预算办备案, 划财务部不予付款。 第十八条建立预算执行责任制度，各预算执行单位应将预算指标层层 分解，从横向和纵向落实到内部各部门、各中心、各环节

20、和各岗位，形成全 方位的预算执行责任体系，并制定严格的考核奖励办法。各职能部门根据 本部门的预算分解指 标，跟踪预算执行进度，分析预算差异。加强对预算 执行情况的控制，以确保年度预算指标全面完成。 第六章预算分析与上报 第十九条 各部门（中心）应定期进行预算分析，通过编 制 预算分析 报 告，发现预算执差异，寻找差异发生原因，并采取措施，确保预算目标的实 现。 第二十条 预算分析由各部门（中心），以及归口管理部门共同完 成, 并通 过预算办对预算总体执行情况进行综合分析。预算分析报告 应包括KPI及报表分析等。 第二十一条 预算分析分 为月报、季报、年度报告及 专项 报告，公司 应于每月结束10日内向集团公司上 报月度分析 报告，于每季结束15日 内上报季度分析报告，年度预算分析扌艮告随下一年度第一月度预算分析 报告一并上扌艮，并根据集团公司及本单位管理需要编制专项报告上报。 第七章预算年度目标的调整 第二十二条各部门（中心）在预算执行过程中，要加强对 预算执行情 况的分析，通 过分析 对比，及时发现