在信用证支付方式下受益人所面对的问题

1、在信用证支付方式下受益人所面对的问题信用证；国际支付；软条款；问题F83文献标识码： A在国际贸易中， 出口结算方式直接影响到买卖双方的资金周 转和融通以及各种交易风险和费用的负担， 这关系到买卖双方利 益的关键问题。 随着我国出口贸易的飞速发展， 我国的出口贸易 业得到了长足的发展， 在出口贸易中， 采用信用证作为支付方式 的情况愈加常见。一方面，出口方希望能够高效安全的收汇，另 一反面， 进口商业希望能够及时收到运输单据提到货物。 以信用 证作为支付方式， 是把托收、汇付中的商业信用转换为银行信用， 将本来该由进口商承担的付款责任转移给银行。 虽然信用证是以 银行作担保的， 但是它不是绝对

2、安全的支付方式， 信用证支付方 式的特点和操作流程也存在着风险。 在实务操作中， 银行所需要 进行的最重要的工作步骤就是审核处理单据，只要各种单据无 误，即可付款，而不需要审核货物与合同是否吻合，因此，这就 给进口商提供了诈骗的可能性。 也因此， 在采用信用证为支付方 式的贸易中， 出口方必须要了解看清楚各种可能出现的风险， 并 对此进行有效的防范，以确保交易的安全顺利进行。1 信用证的概念及其特点1.1 什么是信用证信用证是于 19 世纪时产生，其相当于国际贸易支付方面所 发生的一次革命性的创造。 这种支付方式是历史上首次使不在交 货现场的进出口双方在执行合同的过程中处于同等地位。 在一定

3、程度上解决了进出口双方互不信任的问题， 尽可能额保证了买卖 双方以前只有在一手交钱一手交货时才会具有的安全感。 信用证 的本质是有条件的银行担保， 是银行 （开证行） 应买方（申请人） 的要求和指示保证立即或将来某一时间内付给卖方 （受益人） 一 笔款项。卖方（受益人）得到这笔钱的条件是向银行（议付行） 提交信用证中规定的单据，包含商业、运输、保险、政府和其他 用途的单据。信用证也是出证人以自身名义开立的一种信用文 件，就广义而言， 是指由银行或其他人应客户请求作出的一项书 而保证（written engagement）,按此保证，出证人（the issuer ） 承诺，在符合信用证所规定的条

4、件下， 兑付汇票或偿付其他付款 要求（ other demands for payment ）在国际贸易具的载有一定 金额的， 在一定期限内凭符合规定的单据的书而保证文件。 信用 证则都是由银行开立的， 是指开证银行应申请人的要求并按其指 示向第三者开据。1.2 信用证的特点当采用信用证结算时， 受益人的收款有保障， 特别是在出口 商不了解进口商时， 在进口商有外汇管制时， 信用证的优越性更 为显著。信用证使双方的资金负担平衡。 对于出口商来说， 出运货物 以后可以立即把单据卖给出口地银行以获得货款， 还可以利用信 用证做打包放款，因此，资金负担比付款和托收轻得多；对于进 口商来说， 开证时一

5、般只需缴纳部分押金， 获得单据时才支付全 额，其资金负担比预付货款轻得多。2 我国信用证使用现状随着我国出口贸易的飞速发展， 信用证结算方式的不足也日 渐突显。 一方面对于一些国家的进口商来说， 开立信用证的手续 复杂繁琐，而且时间较长，因此很多进口商不愿意使用信用证。 另一方面由于信用证自身的缺陷和不足， 经常会产生信用证欺诈 等问题。因此它的使用比例是逐年下降。据相关数据资料显示， 2005 年出口企业选择信用证作为主要结算方的约有84.6%，而在2006 年这一比例则仅为是 55.6%。然而自 2008 年金融危机以来， 我国信用证使用比例已经下降到 50%以下。从国际贸易的发展的 大趋

6、势看， 国际市场已经不可逆转地转变成了买方市场。 而传统 的信用证结算方式对出口商有利而对进口商收取货物的风险较 大。因此，信用证结算方式在我国出口贸易中的比例日渐下降， 越来越多的企业更加倾向于采用非信用证方式进行结算。3 在使用中遇到的问题因为信用证是基于银行信用， 对于出口商来说较为具有安全 性，因此在出口时较多采取信用证为结算方式。一般来说，出口 方认为， 只要按照信用证条款提交相应相符的单据， 就能安全收 汇，但事实上并非如此。原因有两点：第一，信用证本身的特点 决定了信用证在使用中存在风险； 第二，很多出口方并没有深刻 理解信用证“单证一致、 单单一致”的特点本身就意味着具备很 大

7、的局限性。 因此在实际操作中容易造成疏忽， 从而导致巨大的 经济损失。3.1 拒付现象时有发生拒付现象实际上经常发生， 这不仅给信用证交易中的双方造 成各种损失， 也会影响合同契约的执行， 最终甚至会造成进出口 双方或某一方违约， 更有甚者会因此而解除合同。 对于出口方来 说，拒付是最令人担忧的事情， 也是其关联银行十分反感的事情。 原因在于在信用证交易中， 银行进行付款、 承兑等都是以单据为 依据，虽然有跟单信用证统一惯例作为原则性指导，但是进 出口双方会因为各种原因而导致拒付， 常见原因包括： 单据内容 复杂，信用证条款不清，各国法律规定、语言文字意义、贸易习 惯等差别，进出口双方的理解能

8、力，适用条件不同等等。解决这 一问题的办法，只有进出口双方，尤其是出口方，严格按照UCP6O0中的各项规定，才能尽量减少产生拒付现象，才能在 贸易中争取到自己的主动地位，避免产生交易纠纷和经济损失。3.2 遭遇开证行倒闭 由于国际贸易中的第一付款责任 是开证行， 只要出口方提交符合信用证的单据， 不管进口方是否 赎取单据， 开证行都要付款， 因此在国际贸易中开证行的重要性 是无以言表的。在我国，由于国情所限，普遍意义上认为银行是 实力的象征， 资金实力都很强大， 似乎银行是从来不存在倒闭的 风险的。但是许多国家与地区则不同， 比如巴拿马， 印尼等国家， 国家对银行的管理很松散， 名不副实的银行

9、有很多， 所以在遭遇 金融危机，政局不稳定的时候，银行就很有可能倒闭，近年来的 国际金融危机更是加剧了这种情况的发生。因此，作为出口方， 在交易谈判时期的重点就是要确定开证行， 深刻彻底的调查开证 行的信誉，争取要求在一流银行开证。3.3 信用证的伪造信用证的伪造主要表现为以下几点：（ 1）开证行伪造。有 些进口商伪造并不存在的开证银行为开证行。（ 2）冒用其他银 行的名义开证。（ 3）无密压电开信用证。（ 4）采用假印鉴或签 名开出信用证。（ 5）开证行名称或地点模糊不详或不名。（ 6） 信用证金额较大、有效期短。对于伪造的信用证，如出口方没能 发现伪造， 将会导致钱货两空。 近些年由于我国

10、银行对于信用证 的了解， 这种性质的诈骗已经减少了很多， 但是还是有不少诈骗 团伙使用这种诈骗手段。3.4 信用证中的软条款 所谓“软条款”信用证是说开证行可以随时单方面解除付 款责任的信用证， 这又称为“陷阱”信用证。 软条款采用的诈骗 手法较为隐蔽， 从表面上看，软条款信用证是合法真实的信用证。 实际上信用证中规定一些限制性条款， 或条款不清， 或责任不明， 这样就把信用证变成实质意义可撤销的信用证。 这种软条款的共 同特点是权利的单向性， 也就是出口方受制于进口方， 当进口方 要对出口方不利时，出口方找不到任何可以维护自身权益的办 法。具体举例来说， 开证人可以在信用证中要求出口方根本无法 获得的单据，这样导致单证不符的情况，从而骗取货物。或者信 用证的规定过于严苛， 对出口商造成潜在的风险和危害。 常见的 信用证软条款有以下几种：（ 1）信用证生效的主动权在进口方 或开证行手中；（ 2）信用证中存在限制性单据条款；（ 3）信用 证中存在限制性