格力电器资产负债表分析

1、格力电器资产负债表分析 1.格力电器资产负债表水平分析表: 金额单位：人民币元 项目 2013 年 2012 年 变动情况 对总资 产影响 （%） 变动额 变动 货币资金 38,541,684,470.83 28,943,921,701.45 9,597,762,769.38 33.16 8.92 交易性金融资 产 1,246,106,661.88 263,460,017.40 982,646,644.48 372.98 0.91 应收票据 46,297,242,328.98 34,292,168,999.99 12,005,073,328.99 1 应收账款 1,849,275,342.79

2、 1,474,872,971.56 374,402,371.23 25.39 0.35 预付款项 1,498,649,670.64 1,739,713,886.10 -241,064,215.46 (13.86) -0.22 其他应收款 346,419,748.75 290,356,401.60 56,063,347.15 19.31 0.05 应收关联公司 款 0.00 0.00 0.00 应收利息 729,559,642.90 710,865,583.57 18,694,059.33 2.63 0.02 应收股利 0.00 0.00 0.00 存货 13,122,730,425.78 17

3、,235,042,562.70 -4,112,312,136.92 (23.86) -3.82 其中:消耗性生 物资产 0.00 0.00 0.00 一年内到期的 非流动资产 0.00 0.00 0.00 其他流动资产 100,853,889.36 137,242,997.76 -36,389,108.40 (26.51) -0.03 流动资产合计 103,732,522,181.91 85,087,645,122.13 18,644,877,059.78 阿 可供出售金融 资产 805,932,600.00 554,912,450.00 251,020,150.00 45.24 0.23 持

4、有至到期投 0.00 0.00 0.00 资 长期应收款 0.00 0.00 0.00 长期股权投资 97,568,533.30 28,159,992.30 69,408,541.00 246.48 0.06 投资性房地产 503,056,462.68 208,009,129.76 295,047,332.92 141.84 0.27 固定资产 14,034,138,414.45 12,700,394,289.32 1,333,744,125.13 10.50 1.24 在建工程 1,861,677,013.76 2,304,317,913.92 -442,640,900.16 (19.21)

5、 -0.41 工程物资 0.00 0.00 0.00 固定资产清理 6,294,341.99 110,093.59 6,184,248.40 5617.26 0.01 生产性生物资 产 0.00 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 0.00 无形资产 2,370,179,675.29 1,635,272,965.12 734,906,710.17 44.94 0.68 开发支出 0.00 0.00 0.00 商誉 0.00 0.00 0.00 长期待摊费用 42,665,255.34 48,089,330.59 -5,424,075.25 (11.28) -0.01 递延所得税资

6、 产 5,682,613,181.91 2,911,085,198.23 2,771,527,983.68 95.21 2.58 其他非流动资 产 4,565,455,698.91 2,088,903,434.99 2,476,552,263.92 118.56 2.30 非流动资产合 计 29,969,581,177.63 22,479,254,797.82 7,490,326,379.81 33.32 6.96 资产总计 133,702,103,359.54 107,566,899,919.95 26,135,203,439.59 24.30 短期借款 3,316,971,153.31 3

7、,520,642,063.91 -203,670,910.60 (5.79) -0.19 交易性金融负 债 0.00 0.00 0.00 应付票据 8,230,208,196.99 7,983,581,180.17 246,627,016.82 3.09 0.23 应付账款 27,434,494,665.72 22,665,011,613.66 4,769,483,052.06 21.04 4.43 预收款项 11,986,433,741.28 16,630,113,200.83 -4,643,679,459.55 (27.92) -4.32 应付职工薪酬 1,640,155,578.39 1

8、,357,672,403.95 282,483,174.44 20.81 0.26 应交税费 6,157,486,617.37 2,522,100,351.45 3,635,386,265.92 144.1 4 3.38 应付利息 25,480,292.28 20,199,098.55 5,281,193.73 26.15 0.00 应付股利 707,913.60 707,913.60 0.00 0.00 0.00 其他应付款 4,793,778,485.35 5,441,614,890.93 -647,836,405.58 (11.91) -0.60 应付关联公司 款 0.00 0.00 0

9、.00 一年内到期的 非流动负债 923,447,998.14 2,513,763,694.23 -1,590,315,696.09 (63.26) -1.48 其他流动负债 31,982,048,931.88 16,174,953,065.30 15,807,095,866.58 轨勿 流动负债合计 96,491,213,574.31 78,830,359,476.58 17,660,854,097.73 22.40 16.42 长期借款 1,375,348,442.79 984,463,173.32 390,885,269.47 39.71 0.36 应付债券 0.00 0.00 0.00

10、 长期应付款 0.00 0.00 0.00 专项应付款 0.00 0.00 0.00 预计负债 0.00 0.00 0.00 递延所得税负 债 328,943,054.49 160,405,437.91 168,537,616.58 105.07 0.16 其他非流动负 债 39,920,603.17 11,469,703.49 28,450,899.68 248.05 0.03 非流动负债合 计 1,744,212,100.45 1,156,338,314.72 587,873,785.73 50.84 0.55 负债合计 98,235,425,674.76 79,986,697,791.3

11、0 18,248,727,883.46 曲81 | 实收资本（或股 本） 3,007,865,439.00 3,007,865,439.00 0.00 0.00 0.00 资本公积 3,176,114,310.09 3,187,175,872.28 -11,061,562.19 (0.35) -0.01 盈余公积 2,958,088,564.43 2,958,088,564.43 0.00 0.00 0.00 减:库存股 0.00 0.00 0.00 未分配利润 25,395,563,880.38 17,572,277,003.95 7,823,286,876.43 44.52 7.27 少数

12、股东权益 883,867,372.55 837,067/723.88 46,799,648.67 5.59 0.04 外币报表折算 价差 -1,935,948.39 10,133,985.43 -12,069,933.82 (119.10 ) -0.01 非正常经营项 目收益调整 0.00 0.00 0.00 所有者权益（或 股东权益）合计 35,466,677,684.78 27,580,202,128.65 7,886,475,556.13 28.59 7.33 负债和所有者 （或股东权益） 合计 133,702,103,359.54 107,566,899,919.95 26,135,2

13、03,439.59 24.30 24.30 分析： 由上述表格可看出货币资金、交易性金融资产、应收票据等是资产 中对总资产规模影响较大的项，其中应收票据影响最大，达到了 11.16%o流动资产合计变动百分比为17.33%,非流动资产的为 0.55%,资产合计为24.30%,说明资产规模在扩张。其中应付账款、应 交税费、长期借款、其他流动负债是负债和所有者权益中对总资产影响 所占比重较大的项，其中其他流动负债达到了14.70%, 该企业资产规模的扩张24.30%主要是依靠负债的增加16.97%,股东权 益仅增加7.33%,所以该企业属于负债变动型。 2.格力电器资产负债表垂直分析表 金额单位：人

14、民币元 项目 2013 年 2012 年 2013 年 （%） 2012 年 (%) 变动情况 （%） 流动资产： 货币资金 3&541,684,470.83 28,943,921,701.45 28.83 1.92 26.91 交易性金融 资产 1,246,106,661.88 263,460,017.40 0.93 0.24 0.69 应收票据 46,297,242,328.98 34,292,168,999.99 34.63 31.88 2.75 应收账款 1,849,275,342.79 1,474,872,971.56 1.38 1.37 0.01 预付款项 1,498,649,67

15、0.64 1,739,713,886.10 1.12 1.62 -0.50 其他应收款 346,419,748.75 290,356,401.60 0.26 0.27 -0.01 应收关联公 司款 0.00 0.00 0.00 应收利息 729,559,642.90 710,865,583.57 0.55 0.66 -0.12 应收股利 0.00 0.00 0.00 存货 13,122,730,425.78 17,235,042,562.70 9.81 16.02 -6.21 其中:消耗性 生物资产 0.00 0.00 0.00 一年内到期 的非流动资 产 0.00 0.00 0.00 其他流

16、动资 产 100,853,889.36 137,242,997.76 0.08 0.13 -0.05 流动资产合 计 103,732,522,181.91 85,087,645,122.13 -1.52 77.58 79.10 可供出售金 融资产 805,932,600.00 554,912,450.00 0.60 0.52 0.09 持有至到期 投资 0.00 0.00 0.00 长期应收款 0.00 0.00 0.00 长期股权投 资 97,568,533.30 2& 159,992.30 0.07 0.03 0.05 投资性房地 产 503,056,462.68 208,009,129.

17、76 0.38 0.19 0.18 固定资产 14,034,138,414.45 12,700,394,289.32 10.50 11.81 -1.31 在建工程 1,861,677,013.76 2,304,317,913.92 1.39 2.14 -0.75 工程物资 0.00 0.00 0.00 固定资产清 理 6,294,341.99 110,093.59 0.00 0.00 0.00 生产性生物 0.00 0.00 0.00 资产 油气资产 0.00 0.00 0.00 无形资产 2,370,179,675.29 1,635,272,965.12 1.77 1.52 0.25 开发支

18、出 0.00 0.00 0.00 商誉 0.00 0.00 0.00 长期待摊费 用 42,665,255.34 48,089,330.59 0.03 0.04 -0.01 递延所得税 资产 5,682,613,181.91 2,911,085,198.23 4.25 2.71 1.54 其他非流动 资产 4,565,455,698.91 2,088,903,434.99 3.41 1.94 1.47 非流动资产 合计 29,969,581,177.63 22,479,254,797.82 1.52 22.42 20.90 资产总计 133,702,103,359.54 107,566,899

19、,919.95 100.00 100.00 0.00 短期借款 3,316,971,153.31 3,520,642,063.91 2.48 3.27 -0.79 交易性金融 负债 0.00 0.00 0.00 应付票据 8,230,20& 196.99 7,983,581,180.17 6.16 7.42 -1.27 应付账款 27,434,494,665.72 22,665,011,613.66 20.52 21.07 -0.55 预收款项 11,986,433,741.28 16,630,113,200.83 8.97 15.46 -6.50 应付职工薪 酬 1,640,155,578.

20、39 1,357,672,403.95 1.23 1.26 -0.04 应交税费 6,157,486,617.37 2,522,100,351.45 4.61 2.34 2.26 应付利息 25,480,292.28 20,199,098.55 0.02 0.02 0.00 应付股利 707,913.60 707,913.60 0.00 0.00 0.00 其他应付款 4,793,778,485.35 5,441,614,890.93 3.59 5.06 -1.47 应付关联公 司款 0.00 0.00 0.00 一年内到期 923,447,998.14 2,513,763,694.23 0.

21、69 2.34 -1.65 的非流动负 债 其他流动负 债 31,982,048,931.88 16,174,953,065.30 23.92 15.04 8.88 流动负债合 计 96,491,213,574.31 78,830,359,476.58 -1.12 72.17 73.28 长期借款 1,375,348,442.79 984,463,173.32 1.03 0.92 0.11 应付债券 0.00 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 0.00 专项应付款 0.00 0.00 0.00 预计负债 0.00 0.00 0.00 递延所得税 负债 328,943,054.

22、49 160,405,437.91 0.25 0.15 0.10 其他非流动 负债 39,920,603.17 11,469,703.49 0.03 0.01 0.02 非流动负债 合计 1,744,212,100.45 1,156,338,314.72 1.30 1.07 0.23 负债合计 98,235,425,674.76 79,986,697,791.30 73.47 74.36 -0.89 实收资本（或 股本） 3,007,865,439.00 3,007,865,439.00 2.25 2.80 -0.55 资本公积 3,176,114,310.09 3,187,175,872.2

23、8 2.38 2.96 -0.59 盈余公积 2,958,088,564.43 2,958,088,564.43 2.21 2.75 -0.54 减:库存股 0.00 0.00 0.00 未分配利润 25,395,563,880.38 17,572,277,003.95 18.99 16.34 2.66 少数股东权 益 883,867,372.55 837,067,723.88 0.66 0.78 -0.12 外币报表折 算价差 -1,935,948.39 10,133,985.43 0.00 0.01 -0.01 非正常经营 0.00 0.00 0.00 项目收益调 整 所有者权益 （或股东

24、权 益）合计 35,466,677,684.78 27,580,202,128.65 26.53 25.64 0.89 负债和所有 者（或股东权 益）合计 133,702,103,359.54 107,566,899,919.95 100.00 100.00 0.00 1）资产结构分析: 非流 非流动 动资 资产， 产*. 22% 流动盗产 流动资产 21% 非流动资 流动产 流动资产 资产 产， 79% 78% 由表格数据可知，货币资金，交易性金融资产，应收票据是资产项目 2012年（左图）, 2013 年 / 中变动情况较大的。流动资产合计变动77.58%小于79.10%，说明企业 资产流

25、动性减弱， 此外流动资产合计变动77.58%和非流动资产合计22.42%相比，还说明 企业资产流动性强，短期偿债能力强。负债和所有者权益合计中的预 收款项，一年内到期的非流动负债，长期借款，实收资本是变动项目 较大的项。其中流动负债变动合计的72.17%小于73.28%,说明短期偿 债压力减小。 （2）资本结构分析： 2012年（左图）2013年（右图）负债和股东权益结构图： 股东权 负债 股东权益 股东权 S/. 负债 股东权益 73% 质 由图表看出，2013年该公司股东权益比重为27%,比2012年上 负债比重为73%,比2012年下降了 1%,但总体上看，资产负债率还是 比较高的，财务风险相对较大。 2012年（左图）2013年 （右图） 整体结构图: 流动负 48.09 流动资产 流动负债 由图表看出，2013年该公司流动资产比重为51.81 %,流动负债比 重为 48.19%,属于稳健性结构，相对于2012年流动资产比重51.91 %有所下 降，流动负债48.09 %有所上升，但是并未改变该公司资产结构与资本 结构相适应的性质。 3 资产负债表项目分析 主要资产项目分析 （1）货币资金 本公司的货币资金比上年增加了 9,5