货币资金授权批准制度

1、XX 公司货币资金授权批准制度一、总则为了保证公司 货币资金的安全完整、有效运行，根据国家财经 制 度、货币资 金内部控制 规范，特制定本制度。1、对货币资 金业务建立严格的授 权批准制度，明确审批人对货 币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责 任和相关控制措施， 规定 经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。2、审 批人应当根据本制度的 规定，在授权范围内进行审批，不得 超越审批权限。经办 人应当在 职责范围内，按照审批人的批准意 见办 理货币资金业务。对于审批人超越授 权范围审批的货币资金业务，经 办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上 级授权部门报告。3、审批人在 审批权限内的 审

2、批事项必须采用书面签字形式（除特 别紧急的大 额购货付款业务可用电话通知外）。4、没有授权审 批人书面签字的审批单（如用款申请单、费 用报销 单、工资表等）（除特别紧急的大额购货付款业务经电话请 示证实外） 或超出审批权限审批的，授权管理银行预留印鉴人员不得盖银行印鉴 章、出纳员 不得办理转款或提 现业务。5、开出的每一张 支票金 额必须与一张审批单相对应，不允许多 张支票金额合计对应一张审批单（费用报销、发 放工资除外）。若银行 账户余额不足，必须重新办理审批单或等账户余额达到申 请金额时， 才开出支票付款。6、本制度的适用范围是XX公司及XX公司股东能够实际控制 的所有单位和部门二、审批程

3、序经董事会研究决定，双恒物资公司及所属公司的授 权审批人对所 审批支付的款项的正误、效益负责，除国家法律法规有明确规定的， 按其规定执行外，具体授权审批权限如下：1、A公司 支付购买商品车款的审批人： 支付或报销日常费用（含工资、小型办公设备）的审批人: 支付税款的审批人： 对外投资、大型固定资产购买 的审批人: 其他非经营性大额款项借支的审批人：2、B公司 支付购买商品车款的审批人： 支付或报销日常费用（含工资、小型办公设备）的审批人: 支付税款的审批人： 对外投资、大型固定资产购买 的审批人: 购买售后服务配件的审批人： 其他非经营性大额款项借支的审批人：3、C公司 支付购买商品车款的审批

4、人： 支付或报销日常费用（含工资、小型办公设备）的审批人: 支付税款的审批人： 购买售后服务配件的审批人： 对外投资、大型固定资产购买 的审批人: 其他非经营性大额款项借支的审批人：4、E有限公司 支付购买商品车款的审批人： 支付或报销日常费用（含工资、小型办公设备）的审批人: 支付税款的审批人： 购买售后服务配件的审批人： 对外投资、大型固定资产购买 的审批人: 其他非经营性大额款项借支的审批人：5、F有限公司 支付工程款、土地转让 款及相应应交费用的审批人: 支付或报销日常费用（含工资、小型办公设备）的审批人: 支付税款的审批人： 对外投资、大型固定资产购买 的审批人: 其他非经营性大额款

5、项借支的审批人：6、G有限公司 支付工程款、土地转让 款及相应的应交费用的审批人: 支付或报销日常费用（含工资、小型办公设备）的审批人: 支付税款的审批人: 对外投资、大型固定资产购买 的审批人: 其他非经营性大额款项借支的审批人：7、H运输有限公司授权审批人：8、I贸易有限公司授权审批人：9、J担保有限公司授权审批人：四、附则1、本制度由公司董事会制订、修改并由董事长 批准执行。2、若授权审批人员由于出差等原因不能 亲自审批签字的，可委托其他人员审批但必须出具书面委托书（注明委托事项、权限、时间）3、本制度从X年1月1日起执行。X公司X年12月20日（注1、为了便于财务部门有效执行本制度，财务部门请求公司董事会 讨论通过后，以公 司的名义以正式文件