2021年公司会计财务管理规章制度范本

1、never give up is the best character of the investigator.悉心整理祝您一臂之力（word文档/a4打印/可编辑/页眉可删）公司会计财务管理规章制度范本 公司会计财务管理规章制度范文一 一、财务机构与会计人员 1、公司设财务部，财务部协助总经理管理好财务管理工作。 2、出纳人员要与明细账、总账的工作分离。 做好会计内部监督。 3、财务人员力求稳定，不随便调动。 财务人员调动工作或因故 离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离 职，也不得中断会计工作。 4、固定资产必须由财务部办公室每年盘点一次。 公司对固定资 产的购入、出

2、售、清理、报废都要办理会计手续，并设置固定资产明 细帐进行核算。 5、仓库保管员配合会计人员，定期盘点，制入库单和出库单。 认真记录原材料、包装物，半成品、商品的规格、数量、金额。 及原 材料、包装物等因特殊原因毁损的数量金额。 6、会计人员必须定期出具财务报表报送总经理，包括月报、季 报、年报。 并及时向总经理反应公司运营状况。 二、资金、现金、费用管理 1、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途;非 经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位(人) 。 2、所有员工(包括总经理)因公出差、经总经理批准借支公款， 应在回单位后七天内交清， 不得拖欠挂账。 非因公事并经

3、总经理批准， 任何人不得借支公款。 3、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、 部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。 4.出纳每天都要记录公司收支，记录现金日记帐和银行存款日记 账做到日清月结。 5、业务员发样品时每种样品不得超过 10 袋。 三、办公用具、用品购置与管理 所有办公用具、用品的购置统一由办公室造计划、报经领导批 准后方可购置。 四、合同签订 对各方当事人权利、义务的规定必须明确、具体，文字表达要 清楚、准确。 合同上应注明收款和付款时间，并注上若不按时付款则 罚货款的的百分之几的货款。公司会计财务管理规章制度范文二 一、会计人员内部牵制管理(一)管理原则

4、 根据国家对全民所有制单位及企、事业单位会计核算的有关规定，结 合实行统一资产管理、分级负责的原则，使财会工作做到有章可循， 有法可依，相互配合，相互制约。 (二)内部牵制管理内容 1 . 会计机构负责人、 会计人员的任免， 由中心按有关规定程序任免。 2 .按照钱、财、物分管原则，出纳人员负责保管现金和有价证券， 且不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目登记 工作。 其他财会人员不得兼管现金、有价证券和票据，会计人员不得 兼任出纳工作。 3 .各类支票与印鉴分地保管。 支票与印章分别由两人以上财会人员 单独保管，出纳人员不得将支票与印章同时保管。 4 .出纳员、程序编程人员，

5、不得兼任微机录入工作，不得进行系统 操作。 5 .材料购入、发出应由专职或兼职人员负责，购入或发出的物料应 办理出入库手续。 6 .经办采购、入库、出库事宜，一般需两人以上共同办理，并按规 定办理财务手续。 (三)不兼容职务分离控制 1 .管理员不能同时兼任采购员职务。 2 .填写票据及收据的人员不能同时兼任审计人员。 3 .销货人员不能同时兼任会计记账工作。 4 .财务部门的出纳人员与记账人员要分离，不能兼任。 5 .保管财产物资和核对实存数要与掌管账面存数的职务分离。 二、财务人员轮岗管理财务人员轮岗是为了建立有效的财务约束监督机制， 保证财务工作正 常运转，促使财务人员业务水平不断提高。

6、 1 .参加轮岗的财务人员必须具备相应的学历、专业技术职称及其他 必备条件，能够胜任岗位要求。 2 .在保证岗位相对稳定的前提下，不定期进行小范围轮岗。 根据人 员情况及工作需要适当安排轮换时间及岗位。 3 .调整到新岗位的人员，要努力钻研业务，尽快熟悉工作，需在两 个月内达到独立完成任务的水平。 三、会计人员交接管理 1 . 中心主管人员办理交接工作时，应由中心主管财务领导监交。 2 .中心一般人员办理交接工作，可由财务主管或会计主管人员进行 监交。 3 .会计人员办理移交手续前，对于已受理的经济业务，除特殊情况 外，必须填制登记完毕。 记账人员办理交接时，应在重要账册所记数 字最末一笔处盖

7、章，并在账册“经管人员一览表”中注明移交日期并 签章。 4 .在会计交接中对于尚未办完的事项，应尽可能由移交人员处理完 了后移交，如确不能在移交前办完的会计事务，由移交人向接替人交 待清楚，由接替人办理，接替人不得借故推托。 5 .会计人员交接时，应交接以下主要事项： ( 1 )有关财务方面的各种印鉴。 ( 2 )会计凭证、账簿、报表及各种会计的档案资料。 ( 3 )各种财务文件、规章制度等。 四、会计内部稽核管理(一)内部稽核管理原则 1 .由中心负责人指派专人对本中心日常会计工作包括会计凭证、会 计账簿、会计报表及会计资料进行审核监督。 2 .内部稽核人员应选派政治思想好，具有较高的业务水

8、平，敢于坚 持原则、事业心强的会计人员担任。 (二)稽核人员职责 1 .审查财务收支计划，稽核人员要按照中心下达的各项指标及上级 规定要求审查各项收支计划指标。 审核其计算是否正确;各项指标之 间是否衔接平衡;计划是否切实可行、发现问题要及时向领导汇报并 提出修改意见和建议。 2 .审核各项财务收支，稽核人员要根据财务收支计划和财务会计制 度逐笔审核各项收支的合法性、合理性。 对不符合财务制度的经济活 动内容应提出意见向领导汇报，及时采取措施进行处理。 明知不报给 工作造成损失的由稽核人员负责，并按财务人员考核制度进行处理。 (三)稽核管理内容 1 .复核审查原始凭证是否合法、内容是否真实、手

9、续是否完备、数 字是否正确。 2 .对于记账凭证要复核其会计分录是否正确。 是否符合会计制度规 定。 3 . 对账簿记录要进行复核或抽查账簿记录是否符合会计制度， 账证、 账实、账账、账表是否相符。 4 .复核各种会计报表是否符合会计制度及上级的编报要求，报表种 类是否齐全，格式、手续是否完备，报送是否及时，报表中反映的各 项指标是否真实。 复核中如发现问题及差错应通知有关人员查明原因 作出更正和处理。 按照会计报表编制的要求，审核各类报表的项目填 写是否完整，数字及有关衔接关系是否正确，发现问题及时更正。 5 .稽核人员要对审核签署的会计凭证、账簿和报表负责。 (四)稽核管理要求 1 .审核

10、人员有无弄虚作假、贪污受贿等现象，发现问题，应及时报 告领导，并按有关规定进行处理。 2 .审核各种税收政策的执行情况，对有隐瞒收入形成的偷税漏税现 象：一是补交应税数;二是要提出对当事人的处理意见，对因计算上 的失误造成的欠交数，应在下月补交齐。 五、财务人员奖惩办法为维护经济秩序，促进财务工作水平，激发会计人员钻研业务的积极 性，明确对财务人员的奖励。 (一)凡在下列工作中有突出成绩的，均给予奖励 1 .在加强财务管理、应用现代化会计方法和技术手段，提高财务管 理水平和经济效益方面取得显著成绩的。 2 ，在组织经济核算，挖掘增产节约、增收节支潜力，加速资金周转 方面取得显著成绩的。 3 .

11、在维护国家财经纪律、抵制违法行为，避免财产遭受重大损失方 面有突出贡献的。 (二)凡在下列工作中有重大失误的，均给予惩处，直至追究刑事责 任 1 .违反国家经济政策及有关规定，造成财务工作严重混乱的。 2 . 偷税漏税、 截留收入、 挥霍国有资财， 致使国家利益遭受损失的。 3 .由于玩忽职守、拘私舞弊，造成恶劣影响的。 六、审计工作管理(一)外审 上级主管单位通知， 外审机构下达审计通知书， 根据外审机构的要求， 财务人员配合工作。 (二)内审 内部审计是实施内部监督，依法检查会计账目及相关资产，监督和财 务收支真实合法效益的活动。 内部审计人员接受中心主任的直接领 导，接受上级审计部门的业

12、务指导。 1 .内审范围 ( l )本中心预算、决算; ( 2 )本中心财政、财务收支及经济活动; ( 3 )本中心内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理; ( 4 )本中心专项资金的使用情况; ( 5 )本中心固定资产; ( 6 )本中心财产物资; ( 7 )其他审计事项。 2 .内审程序 ( l )根据本中心的具体情况，拟订审计计划，报中心负责人批准; ( 2 )实施审计前应向被审计方下发审计通知书，书面告知被审计部 门; (3 ) 审计过程中对审计资料进行审核， 审核过程应记录于工作底稿; ( 4 )对审计中发现的问题，依据审计规定的底稿格式对情况详细记 录; ( 5 )审计终结，提出

13、审计事项的审计报告，征求被审计部门意见， 被审计部门应自接到审计报告之日起一周内， 将反馈意见以书面形式 送交审计部门; ( 6 )审计报告送达被审计部门一周内不答复，视为无意见; ( 7 )征求意见结束后，将正式审计报告报送本中心领导审批; ( 8 )经批准的审计意见书和审计决定，送达被审计部门; ( 9 )检查审计意见书落实改正情况或复审。公司会计财务管理规章制度范文三 第一章 总 则 第一条 爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则。 第

14、三条 财务管理的基本任务和方法： 第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行会计法，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章 财务管理的基础工作 第五条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条 健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发