制定的固定资产管理规定

1、制定的固定资产管理规定The Standardization Office was revised on the afternoon of December 13, 2020某某公司固定资産管理制度目录范围4实行财产综合核算管理的分工负责制4固定资产的购宜与建设程序4固定资产的调拨程序4固定资产的处理与报废5固定资产审核批准权限5表单5附件6目的：为加强公司的固立资产的管理工作，特制左本办法。范围：固泄资产范围：指单位价值在人民币2, 000元以上，且使用期限超过一年的车辆、设 备、房屋及建筑物等。低值易耗品范围：低值易耗品是指单位价值在2, 000元以下、200元以上（含200 元），使用年

2、限一年以上的有形设备、工具、器件等物资。低值易耗品的管理办 法另行规定。本制度执行范用：公司所有的固左资産的采购、验收、登记、保管、报废等工作。 公司所有无形资産的采购、验收、登记、维护、升级等工作比照此制度执行。财产综合核算管理的分工负责制财产主管部门：总办负责监督管理公司所有固定资产。财产使用部门：负责固定资产的合理使用，保管维修；在总办、财务部监督下执 行固泄资产登记管理、建设和购置、处巻和报废等业务财产预算、核算管理部门：为本公司财务部，负责固立资产的预算管理，核算， 综合价值管理，全而掌握固左资产的增减变化情况，每年组织淸查盘点一 次。固左资产的购置与建设程序申请购建：请购部门于申请

3、增添固泄资产时，应填写请购单，经部门经理审核， 并注明请购日期、请购单位、用途说明、品名、规格、数量、需要日期、建议厂 商等资料。价值大于人民币100, 000元的要单独立项，提交固定资产申 购评佔报告，对固定资产的必要性、技术改良效果、投资效益及回收期 等进行说明。：初步审批：先由财务部根据本年度资本性支岀预算进行审批，再交由副总经理审批。 对于超出本年度资本性支出预算的固定资产采购，需要经副总经理审批后报总公 司总办审查批准。询价：采购部门接到经初步批准的请购单后，应先向供货商询价，并取得厂商之 报价单，进行比价，以报价较低且品质佳之核准厂商为采购对象，单批次5万以 下（含）寻找至少两家以

4、上的供应商进行询价比价；单批次5万以上至30万寻找 至少三家以上的供应商进行招标采购：单批次30万以上寻找至少三家以上的供应 商进行招标采购并组织招标小组确定出最优方案。将相关内容填列请购单 上，经过招标的应该附带标书主要部分。审核批准：采购部门将请购单及其相关价格信息按照公司审批权限表，交由相关审批人审批;对外订货：采购部依据审批后的请购单在ERP系统中下采购单，由采购部门负责对外 订货。单台10, 000元以上或单批10, 000元以上的采购，应与厂商签订购买合 同。合同一式二份，由总办负责签订，采购部与供货商分别留存一份；采购部应 复印一份留存，原件与发票交财务做为付款入帐之依据。建设安

5、装：由总办和采购、使用部门共同负责监督施工单位施工，按合同或工程进度 付款;验收入库：固泄资产送达时，在总办监督下，由请购部门、使用部门、采购人员和相 关技术人员会同点收数疑、检査品质及规格是否与请购单相符，填写固泄资产 验收单。验收后，在ERP系统中入库。领岀使用：使用部门办理岀库手续，领出固定资产进行使用：并登记相关档案。 财务部同时在ERP系统中建立新固左资产档案；并由负责管理固定资産的人员将 印有新固定资産编号的标签贴在相应资産上。结算付款：根据审批后的固立资产请购单（购建报告），采购单、验收单、采购（工程） 合同、完工交接单、竣工决算、发票收据等凭证单据，到财务部办理付款结算手续。固

6、泄资产的调拨程序固圧资产的调拨根据需要由调出部门或调入部门提出意见。填写调拨申请单；交由公司总办、财务部审核：由公司总办负责监督调岀部门和调入部门进行交接：报财务部备案。固定资产的处理与报废固左资产的停用、岀售或报废，均由保管使用部门提岀意见。填写报废申请单：交由公司总办、财务部审核：由负责处理部门列出处理方案及可能的处理价格：依据权限审批表，报相应审批人审批：报财务部审核后做帐务处理。固左资产审批权限参见附件：公司固立资産审核批准权限表表单某某固立资产请购单某某固泄资产调拨申请单某某公司固左资产报废处理申请单附件附件：固左资産审核批准权限表某某公司固定资产请购单申日使駅 求日 要用途 用 产

7、 资初步审核询价 格 价 一 商 r/ 格 价 商审核情况付款方式电 O 票 支 O 头号 厶口帐发 票捉款情况财务收 到发票 确认:额 人金 认票 确发注：如金额涂改则此单视同作废某某公司固定资调拨申请单资产名称：资産编号：规格：调出 部门：调入 部门：申请 日期：调拨原因：审核情况调岀部调入部财副总 门经理门经理务经理接收情况接收人：资産状况：接收日期：某某公司固定资报废处理申请单申请人：部门：申请要求使日期：用日期：资产名称：规格：报废原因：资産原值：资産净值：购买日期：资産残值：帐列尚可使用年限：（木栏由财务部填列）初步审核部门财副总 经理务经理资産变卖处理负责处理部门：经办人：部门经理：询 价厂商一：价格：厂商二：价格：厂商三：价格：选择厂商及原因：审核情况总绥 偲理 副经 财务 訂型幀 转 O收款情况注：如金额涂改则此单视同作废附件一:某某公司固定资产审核批准权限表审批人权限单位：人民币元项目财务经理副总经理总经理、总公司总办购置建造核准300, 000批准300,