专题1投资项目风险评价程序性审核办法试行

1、附件1:投资项目风险评估程序性审核办法（试行）第一章总则第一条为促进灯天然灯好公司（以下简称灯公司）投资项目 风险管理各项要求的落实和投资项目风险管理水平的提升，规范 灯公司投资项目决策阶段风险评估程序性审核活动，保障投资效 益，根据国家有关法衛去规和监管机构、灯公司有关规走,制走 本办法。第二条本办法适用于好公司及其全资子公司、直属企事业单 位（以下统称所属企业I第三条 本办法所指投资项目及类型见幵天然好幵公司投资 管理办法。第四条 本办法所指风险评估是指对未来影响投资项目收益 的各种不确走性因素,进行识别、分析、评价的过程。第五条 本办法所指程序性审核主要是对投资项目（预）可 研阶段风险评

2、估工作过程的规范性和工作成果的完整性进行审 核,是投资项目审查的重要组成部分。第六条 程序性审核主要适用于投资项目的决策阶段，在 （预）可研阶段的项目评估审直环节参与审核,为项目前期决策提供支持。第七条程序性审核工作应遵循科学合理、公正公开、重点 突出、客观全面的原则。第八条审核资料、信息和成果均为灯公司商业秘密，未经灯 公司授权”田可单位和个人不得对外发布。第二章薛职责第九条灯公司改革与企业管理部是投资项目（预）可硏阶段 风险评估程序性审核的专业管理部门。主要职责是：（-）编制投资项目风险评估指南和程序性审核办法;（二）组织制定鬪性审核年度工作计划;（三）组织参加好公司审批投资项目的程序性审

3、核；（四）组织开展投资项目程序性审核的培训和交流等工作;第十条规划计划部是好公司风险评估和程序性审核的归口 管理部门,主要职责是：（-）确定每年进行程序性审核的投资项目清单;（二）组织安排所属企业开展投资项目鬪性审核工作;（三）组织安排好公司投资项目的程序性审核工作;!1!）按照程序性审核意见,督促所属企业及项目单位进行补充完善。第十一条 专业分公司和所属企业负责具体落实投资项目风 险评估程序性审核工作。对于报灯公司审批的项目,所属企业应 在组织本单位相关部门开展投资项目风险评估程序性审核后”将 审核结果作为项目（预）可行性研究报告的重要内容上报专业分 公司初审,并根据枠公司（预）可行性硏究报

4、告评估会和部门重 大项目审直会的具体安排,配合提供审核所需的资料,并根据审 核结果对相关工作进行补充完善。第十二条专业分公司、所属企业根据灯公司相关制度和规 范,结合业务实际,开展职责范围内的投资项目风险评估程序性 审核工作。第三章工俏匡架第十三条 投资项目风险评估程序性审核主要包括审核内 容、审核方法、审核资料、审核结论。第十四条 审核内容包括：（-）投资项目风险评估基础工作开展的规范性;（二）投资项目风险评估内容的完整性;（三）投资项目风险应对措施的完整性;审核的具体内容包含在程序性审核表中（详见附件1x第十五条审核方法包括但不限于：（-）通过资料分析、专家意见、现场调研等方式,逐条对 审

5、核指标的执行况进行审核,并统计审核指标的达标情况。（二）根据审核指标的达标情况”做出定性的审核结论和工 作建议。第十六条审核资料包括但不限于：(_)项目(预)可行性研究报告;(二)项目风险评估告及风险评估过程文档”包括项目单位风险评估程序性审核意见。!1!)程序性审核所需的其他资料。第十七条审核结论包括两类:(-)审核指标全部达标;()存在需要补充完善的审核意见。第四章组织实施第十八条 对于灯公司审批决策的项目，由改革与企业管理部 和规划计划部根据项目实际,共同组织制走审核工作计划”明确 项目审核分工、审核工作表、审核时间安排等内容。第十九条所属企业应根据审核工作计划提前将程序性审核 所需的项目资料按照审核程序报送灯公司专业分公司和相关部门 进行初审。第二十一条 改革与企业管理部在参与灯公司投资项目评估 会议和部门重大项目审查会议过程中”核实投资项目风险评估结 果和评估过程的相关信息,刑是出审核意见。第五章改进与评价第二十四条 所属企业根据审核意见对项目组织整改，提高 投资项目风险评估工作过程的规范性和工作成果的完整性。第二十五条 灯公司不定期开展投资项目风险管理工作评优 活动,对先进集体、先进个人和优秀审核