参与式财政预算理论与实践

1、参与式财政预算理论与实践（1）提要：参与式预算是公民直接参与预算的决策过程，决定公共资源如 何配置的一种预算管理模式。1989年参与式预算最早在巴西产生， 之后逐渐扩展到北美、非洲、欧洲和亚洲的许多国家和地区。参与式 预算在优化资源配置、政府赢取公众的支持、基层民主发展及防治腐 败等方而具有积极意义。国外参与式预算的实施为我国提供了可借鉴 的经验。关键词：参与式预算；概念；意义一、参与式预算的概念国际行动援助组织对参与式预算的解释是：参 与式预算就是在公共预算的各个阶段（制定、审批、执行和评估）， 采用有效的创新方法，加强公众对预算的参与，创造公众参与的环境 和机制，注重公众参与的能力建设。参

2、与式预算不仅能增强现有治理 结构的公信力和透明度，更能提高政府提供公共产品和服务的绩效， 有效调和不同社会群体间的利益差异，增强政权的合法性，促进和谐 善治。参与式预算应坚持的基木原则：（1）基层民主原则。参与式预算允许广大的基层民众参与到预算 的决策过程中，对公共预算及公共资源的分配提出意见；(2)公平正 义原则。通过民众参加预算的决策过程，可以将资源分配到更加需要 的、条件差的地区，防止公共资源被私占；(3)透明原则。通过将决 策的地点从政治家和技术官僚的办公室中转移到公众的公开讨论会 上，使政府成为“玻璃缸中的金鱼”。参与式预算使政府的支出更加 公开、透明，便于民众对预算执行监督，在一定

3、程度上防治腐败。参与式预算的发展经过了三个阶段：第一阶段是19891997年，在这一时期，只是巴西的几个城 市实施了参与式预算；第二阶段是19972000年，参与式预算在巴 西逐渐扩展，并且逐步得到了巩固；第三阶段是2000年至今，巴西 以外的其他国家和地区开始实施参与式预算，逐渐扩展到北美、欧洲、 亚洲等的国家和地区。二、参与式预算实施的意义(一) 参与式预算有利于优化公共资源配置。以往的预算对公众来说 带有局限性、封闭性和神秘性，而参与式预算可以打破传统预算的这 些特点。公众直接参加预算的决策过程，可以将有限的资源用到公共 利益最需要的地方，并且公众能直接监督预算的执行情况。（二）参与式预

4、算有利于政府赢取公众的支持。伯曼等人的实证研究 发现“：那些有着更多参与性的城市公民被发现对地方政府会少一些 愤世嫉俗的态度”。参与式预算建起了政府与群众沟通的桥梁，政府 通过对公众偏好的回应，可以实现政府和公众的互动，密切了政府和 公众的联系，提高了政府的威信；同时，参与式预算让老百姓有了发 言权，让税收真正做到“取之于民，用之于民”，公众也可以了解到 政府在满足各种需求方而的艰难，一定程度上减少了公众对政府的不 满，可以使政府赢得更广泛的群众支持。（三）参与式预算有利于基层民主的发展。传统的预算是“外行人看 不懂，内行人看不清”，普通百姓对预算更是不了解，参与式预算要 实施就要改变这种现象

5、，就要采用通俗易懂的方法对基层人大代表及 参与者进行相关知识的培训，激活基层人大的运转，从而对政府的预 算不再是形式上的举举手、张张口，决策的发言权在公众手中，实现 了真正意义上的民主，可有效地制约和监督政府。（四）参与式预算有利于防治腐败问题的发生。传统的预算，其支出 资料被当作机密文件封存，无论是立法机构还是预算的专家学者，都 不能搜集到预算实施的全部信息，一定程度上导致了地方政府在财政 领域的腐败。参与式预算的决策和实施过程都是公开透明的，使各个 环节规范有序，公众可以对预算进行全方位的监督，从而抑制和消除 以权谋私、暗箱操作等形形色色腐败问题的发生。三、国外参与式预算的实践（一）巴西。

6、巴西是最早实施参与式预算的国家。1989年，当时执 政的工党在阿雷格里市实施了参与式预算，阿雷格里市的参与式预算 分为两个阶段：第一阶段是每年的36月；第二阶段是711月。 第一阶段主要是由地区代表参加召开的地区会议。与会代表将针对各 个地区提交的项目预选提案进行审议，并对项目进行先后排序；第二 阶段包括地区会议和全市会议。这次的与会者将会对木地区的项目做 出规划，并会让由选举代表组成的监督委员会进行监督。与会代表将 会对第一阶段提出的项目及实施的先后顺序进行辩论，进行实地考察 后，由参与者进行投票来决定最后的项目及排序，并将结果递交到市 预算办公室，市预算办公室根据递交的材料起草预算提案并递

7、交给市 长，市长再递交给市议会，市议会再进行最后的表决来确定下一财政 年度的实施项目的预算安排，政府将会根据议会的最后预算提案安排 下一财政年度的公共工程及相关财政政策。（二）德国。在政党合法性逐渐丧失、党员数量不断减少、投票人数 量减少的情况下，德国开始实施参与式预算，公民通过自愿行动为本 社区争取更多的利益。德国的参与式主要分为三个阶段：第一阶段是 向公民公开市的财政收支、税收的详细信息和固定开支信息，以便于 公民获得税收和管理的信息，对预算提出建议；第二阶段是召开公共 31-1会议，公民可以在公共会议上就相关问题进行咨询，同时还会在网上 进行问卷调查；第三阶段是根据第二阶段形成的方案向市

8、议会进行报 告，由市议会对预算进行表决，最后确定下一年度的预算安排。共2页：1 2下一页参与式财政预算理论与实践(2)(三) 阿根廷。在吸收了巴西参与式预算实施经验的基础上，2002 年阿根廷的罗萨里奥市启动了参与式预算。罗萨里奥市的6个区召开 区会议，由居民决定地方的需求以及解决这些需求的计划，选举一些 代表向区的参与理事会反映，然后参与理事会在市政府的帮助下，对 这些计划进行讨论并做出回应。在会议之外，代表还会参观考察社区 计划，并会把发现的问题反馈给会议。最后，参与理事会在地区的大 会上提出计划，然后由居民投票决定实施哪些计划及计划的优先顺 序，预算代表还负责监督计划的实施情况。四、国外

9、实施参与式预算的经验我国的浙江省温岭市在1999年6月首创了民主恳谈制，2006年34 月，江苏省无锡市也开始实施参与式预算，河南省焦作市也实施了参 与式预算。我国的参与式预算还处于起步阶段，国外的参与式预算为 我国参与式预算的发展提供了一些可借鉴的经验。（一）培养公众普遍参与的意识。美国著名的公共行政学家Cupps 说：“避免公民参与或没有经过良好设计与规划的公民参与过程，不 仅对公共管理无所裨益，而且对管理木身形成一定的挑战、对民主目 标形成严重的冲击”。在参与式预算中，每个公民都有参与的权力， 每个公民也应该参与到其中，而不是间接地由其他团体或组织代表公 民参加。这种普遍参与的形式可以鼓

10、励公民去参加会议并在会议上表 达自己的需求，进而可以保证社会的意愿能够以多元和普遍的方式得 到表达。而在我国，公众的参与意识还需要进一步提高。（二）鼓励具有专业知识的社会团体参加。在巴西，除了公众参加参 与式预算的决策和执行监督外，巴西的社会性力量也参加到了其中， 这增强了政府预算的力量和能力。在我国，参与力量较为单一，应鼓 励相关的社会团体或组织也参加到参与式预算的决策和监督中来。（三）延长公众参加的时间。在实施参与式预算的其他国家，公众参 加讨论的时间是比较长的，这有利于他们充分表达自己的意愿。在我 国，公众参加讨论的时间很短，最长也不过10天，短的则只有3天 #IM时间。在这么仓促的时间

11、内，参与者是很难充分表达自己的意愿的， 讨论也不会很深入，相关部门很难了解公众的最终意愿，对预算草案 做出相应的调整也是比较困难的，这就削弱了政府预算对公民的回应 性。（四）加强对预算执行阶段的有效监督。在我国，对预算执行情况虽 然也有很多部门对其进行监督，但结果并不是很理想，我国监督的工 作方式和程序需要进一步改进和完善0乌干达通过对预算投资的阶段性成果进行抽查，进而看政府的预算 执行情况，这种模式值得我国借鉴。主要参考文献：1龙太江，伍勋亮地方政府参与式预算扩展的困难 与对策J.云南行政学院学报，2009.6.2朱圣明.国外参与式预算的实践与探索J.ht t p： / nf o.as p?