总账操作流程

1、总账操作流程兰舍用友软件总账操作及日常处理【总账】的所有工作均是以 “凭证 ”为核心，它主 要包括总账的基础设置（期初余额、选项）、日 常业务处理（凭证处理、出纳管理、查账）、期 末业务处理（转账、结账）等业务。一、总账基础设置1、【总账】的启用【总账】 的启用有两种方法， 一是在账套建立完 毕时，系统提示 “XXX账套建立成功，您可以现 在进行系统启用设置，或以后从【企业门户】 - 【基础信息】进入【系统启用】功能，是否进行 系统启用设置 ”提示。选择 “是”进入系统启用设 置界面； 另一种方法是在这里选择 “否”，以后进 入“【企业门户】 -【基础信息】 -【基本信息】 ” 进行设置。 【

2、系统启用】的界面，单击【系统编 码】前的复选框， 然后选择系统的启用时间即可 启用对应的系统。2、【总账】期初余额的录入【总账】启用后，即可进入【总账】进行相关的 操作，在使用【总账】前，必须将启用【总账】 月份月初所有会计科目的累计借方发生额、 累计 贷方发生额和期初余额录入【总账】系统，这个 操作过程如下所示：点击【总账】 -【设置】 -【期初余额】即可进入 期初余额的录入界面， 需要进行录入的是累计借 方、累计贷方和期初余额， 年初余额由系统自动 计算。录期初时有三种颜色的输入区域， 其中白色部分 是可以直接录入的， 只要双击鼠标左键然后将相 应的数据录入即可。灰色部分不用手工直接录入，

3、 在输入相关的数据 后，系统会自动根据输入的数据计算出来， 比如 年初余额。另外，具有下级科目的会计科目，只 需将其下级科目余额录入完毕后， 系统自动汇总 计算出。比如，在手工录入完毕【短期投资】科 目下面的股票、 债券、基金、其他的余额后，【短 期投资】的余额由系统自动根据股票、债券、基 金、其他的余额汇总填上。黄色部分是指该科目是带有辅助核算的科目， 对 于这种类型的科目需要同时录入其辅助期初内 容，【应收票据】。双击黄色部分进入辅助期初 余额录入界面： 点击【增加】按钮，系统会在表体上增加一行。 以【应收票据】为例，每一笔期初应收票据需要 录入相应的客户，业务员，借贷方向，累计借贷 方发

4、生额和金额信息。 如果由多笔业务可以继续 点击增加按钮添加。 当所有的期初应收票据录入 完毕之后，点击【退出】按钮退回到期初余额的 录入界面，同时【应收票据】累计借方、累计贷 方、期初余额和年初余额都会由系统自动填上。当所有的会计科目期初余额录入完毕后，点击 【试算】进行试算平衡，点击【对账】进行总账 与辅助账、总账与上下级的对账， 如果发生错误， 则需要寻找出错原因， 否则会影响后续的记账等 操作。3、【选项】的设置期初余额录入完毕后，需要进行总账【选项】的 设置，它会对总账的许多操作进行控制或者发生 影响。点击【总账】 -【设置】 -【选项】进入选项设置 界面，由于【选项】内容比较多，这里

5、只对常用 的设置进行说明。【凭证】页签下，如果选中【制单序时控制】，则系统会对所有凭证进行严格的时间顺序控制， 比如，如果填制了一张日期为当月 8 号的凭证， 则下一张凭证的日期就必须为 8 号或者 8 号以 后，而不能为再填制 8 号以前的凭证了。【支票控制】：如果这里选中【支票控制】，并 且在【基础设置】 -【基础档案】 -【收付结算】 - 【结算方式】对相应的结算方式启用了票据管 理，在填制凭证时使用银行科目编制凭证时， 系 统对针对票据管理的结算方式进行登记， 如果录 入的支票号在支票登记薄中已存， 系统提供登记 支票报销的功能； 否则，系统提供登记支票登记 簿的功能。【赤字控制】 ：

6、若选择了此项， 在制单时， 当“资 金及往来科目 ”或“全部科目 ”的最新余额出现负 数时，系统将予以提示，提供了提示、严格两种 方式。【可以使用应收受控科目】 ：若科目为应收款系 统的受控科目， 为了防止重复制单， 只允许应收 系统使用此科目进行制单， 总账系统是不能使用 此科目制单的。 所以如果您希望在总账系统中也 能使用这些科目填制凭证， 则应选择此项。 如果 总账和其它业务系统使用了受控科目会引起应 收系统与总账对账不平。【可以使用应付受控科目】 ：若科目为应付款系 统的受控科目， 为了防止重复制单， 只允许应付 系统使用此科目进行制单， 总账系统是不能使用 此科目制单的。 所以如果您

7、希望在总账系统中也 能使用这些科目填制凭证， 则应选择此项。 如果 总账和其它业务系统使用了受控科目， 会引起应 付系统与总账对账不平。【可以使用存货受控科目】 ：若科目为存货核算 系统的受控科目， 为了防止重复制单， 只允许存 货核算系统使用此科目进行制单， 总账系统是不 能使用此科目制单的。 如果总账和其它业务系统 使用了受控科目会引起存货系统与总账对账不 平。【现金流量科目必录现金流量项目】 ：选择此项 后，在录入凭证时如果使用现金流量科目则必须 输入现金流量项目及金额， 也即当发生现金的流 入流出时，必须指明是由于什么原因产生的现金 流入流出。【凭证编号方式】：分【系统编号】和【手工编

8、 号】两种。如果使用【系统编号】，系统在【填 制凭证】功能中一般按照凭证类别按月自动编制凭证编号；但有的企业需要系统允许在制单时手 工录入凭证编号，即【手工编号】。在【权限】页签下，可以选择是否必须进行出纳 签字和主管签字， 如果选中 【出纳凭证必须经由 出纳签字】，则要求现金、银行科目凭证必须由 出纳人员核对签字后才能记账。 如果选中 【凭证 必须经由主管会计签字】 ，则要求所有凭证必须 由主管签字后才能记账。【可查询他人凭证】 ：如允许操作员查询他人凭 证，则选择此项。【允许修改、作废他人填制的凭证】：如允许操 作员修改、作废他人填制的凭证，则选择此项。 二、日常业务处理 财务的日常处理流

9、程如下， 其中虚框内的出纳签 字和主管签字表示这两个操作为可选， 如果某些 企业要求必须经过这两步操作，则可在【选项】 -【权限】下进行相应的设置。同时，需要注意 的是，转账是在记账之后进行， 并且由系统转账 生成的凭证也需要进行审核和记账。财务日常处理流程a) 凭证的填制 依次选择【财务会计】 -【总账】 -【凭证】 -【填 制凭证】可以进入凭证录入界面，关于凭证的录入操作， 我们只对一些需要注意的 问题进行说明： 单击工具栏上的【增加】按钮或按【 F5】键，增 加一张新凭证， 光标定位在凭证类别上， 输入或 参照选择一个凭证类别字。关于【摘要】的输入，一种手工录入摘要，另一 种是按 F2

10、或参照按钮输入常用摘要，但常用摘 要的选入不会清除原来输入的内容。关于【常用凭证】，在单位里，会计业务都有其 规范性， 因而在日常填制凭证的过程中， 经常会 有许多凭证完全相同或部分相同， 如果将这些常 用的凭证存储起来， 在填制会计凭证时可随时调用，必将大大提高业务处理的效率。 可以点击【生成常用凭证】来将凭证保存成常用凭证： 关于【凭证草稿】：如果凭证未录入完毕，现在 又必须离开或者退出进行别的操作， 但又不想放 弃当前所录入的内容， 则可以利用凭证草稿将当 前凭证进行保存， 下次录入可以引入凭证草稿继 续完成后续录入工作。 对于带辅助核算的会计科 目，在填制凭证时必须同时输入辅助核算的内

11、 容，带“个人辅助核算 ”的凭证填制界面， 点击空 格旁边的参照按钮可以进行相关内容的参照： 同样，如果在【选项】中选中了【现金流量科目 必录现金流量项目】 ，同时凭证中包含涉及现金 流入或流出的会计科目，在凭证保存时会提示 “请调整现金流量 ”的信息， 点击工具栏上的 【流 量】按钮可以进入现金流量项目的录入界面。 对于凭证的删除，必须先进行【作废】，然后点 击【制单】 -【整理凭证】进行删除。注意：对 于已经经过签字、 审核、记账等操作的凭证是不 能直接删除的，必须取消相应的操作之后才能进 行删除操作。b) 出纳签字和主管签字凭证填制完毕后，可以进行出纳和主管签字。 点击【总账】 -【凭证

12、】 -【出纳签字】，系统提 示选择相关条件进行过滤，默认是选择全部凭 证，点击确定后弹出出纳签字界面， 其中黄色表 示已签字凭证，白色表示未签字凭证。出纳签字 -凭证列表，选中未签字的凭证然后点 【确定】，弹出凭证选择界面， 然后点击【签字】 按钮即可以进行签字操作，点击【取消】按钮可 以取消签字，操作完毕后点击【退出】。主管签字部分内容同出纳签字一样， 这里不再赘 述。c) 凭证的审核 出纳和主管签字是可选的步骤， 但凭证必须审核 后才能记账示选择相关条件进行过滤，默认是选择全部凭 证，点击确定后弹出凭证审核界面， 其中黄色表 示已审核凭证，白色表示未审核凭证。凭证审核有两种方式， 一种是对

13、照式审核， 即通 过手动再输入然后同原有凭证进行对照的方法 进行审核。另一种是选中未审核的凭证然后点 【确定】，弹出凭证选择界面， 然后点击【审核】 按钮即可以进行审核操作，点击【取消】按钮可 以取消审核，操作完成后点击【退出】。注意：制单人和审核人不能为同一人， 同时取消 审核必须由审核人本人进行。d) 记账记账实际上类似于手工的登账功能， 点击【总账】 -【凭证】 -【记账】，系统弹出界面：选择记账 范围之后点下一步， 弹出记账报告， 再点击下一 步即可完成记账工作， 记账过程中， 通常不能记 账的情况有： i、还存在未审核的凭证； ii 、如果 是第一次记账，则有可能是期初余额试算不平

14、衡；iii 、总账选项中设置了必须经过出纳或者主 管签字，而并未进行相应的签字操作； iv 、上月 未结账，本月不能记账 三、期末处理总账的期末处理包括转账和结账操作e) 转账凭证记账以后，可以利用系统提供的转账功能实 现自动转账，这里以【期间损益】为例说明转账 功能的使用方法。期间损益结转用于在一个会计期间终了将损益 类科目的余额结转到本年利润科目中， 从而及时 反映企业利润的盈亏情况。主要是对于管理费 用、销售费用、财务费用、销售收入、营业外收 支等科目向本年利润的结转。要使用期间损益结转必须先进行定义， 在定义完 之后，每月月末只需执行本功能即可快速生成转 账凭证，在此生成的转账凭证将自

15、动追加到未记 账凭证中。点击【总账】 -【期末】 -【转账定义】 -【期间损 益】，弹出期间损益结转设置界面，进行期间损 益结转设置。【凭证类别】是指转账后所生成的凭证的凭证类 别，同时在右上角指定本年利润科目，点击【确 定】保存。定义好之后，点击【总账】 -【期末】 -【转账生成】，然后在弹出的界面中选择 【期间损益结转】 ， 选择相应的结转月份和类型， 然后选中相应的科 目上的【是否结转】（或者点【全选】按钮）， 点击确定按钮即可生成转账凭证，点击【保存】 即可生成一张未记账凭证。注意：转账生成的凭证也必须经过审核和记账， 否则本月不能结账。f）结账 完成本月工作后，即可进行总账的结账。点

16、击【总账】 -【期末】 -【结账】，弹出【结账】窗口：选中要结账的月份， 点击下一步， 进入核对帐簿 界面，然后点击对账： 对账完成后继续点击下一 步，弹出月度工作报告：再点击下一步，如果本 月能够结账， 在弹出界面中， 点击结账即可完成 结账工作。如果弹出窗口提示未通过工作检查， 则本月不能结转， 需退回到月度工作报告查看不 能结账的原因。通常本月不能结账的原因有以下几种：1. 上月未结账2. 期初余额试算不平衡，本月不能记账，也不 能结账3. 仍存在未审核和未记账的凭证（注意转账生成的凭证也必须进行审核和记账处理）4. 总账中核对帐簿不一致5. 其他系统未结账，则总账不能结账g）反操作（反结账与反记账） 可能由于某些原因需要进行反结账、 反记账等操 作，这些功能属于隐藏功能，系统并不推荐，需 要一些特殊操作才能实现。反结账的实现：点击【总账】 -【期末】-【结账】，弹出如图 1-22 的【结账】窗口，选择要进行反结账的月份，然 后按 C