第一章国际贸易单证概述

1、国际商务单证理论与实务 国际商务单证员考试 第一章国际贸易单证概述 国际商务单证员考试简介国际商务单证员考试简介 （一）考试简介（一）考试简介 该资格考试由中国对外贸易经济合作企业该资格考试由中国对外贸易经济合作企业 协会发起并组织领导。考试时间一般安排在每年协会发起并组织领导。考试时间一般安排在每年 的的6 6月份。考试的合格分数线为月份。考试的合格分数线为6060分（单科）。分（单科）。 两科均达到两科均达到6060分及以上者方可获得证书。如一门分及以上者方可获得证书。如一门 合格，另一门未通过，则合格成绩保留一期，过合格，另一门未通过，则合格成绩保留一期，过 期作废。期作废。 （二）考试

2、题型（二）考试题型 考试科目包括国际商务单证基础理论与知考试科目包括国际商务单证基础理论与知 识和国际商务单证缮制与操作两科，都在识和国际商务单证缮制与操作两科，都在 下午举行。考试采用闭卷、笔试；客观性试题采下午举行。考试采用闭卷、笔试；客观性试题采 用填涂答题卡方式；其中，国际商务单证基础用填涂答题卡方式；其中，国际商务单证基础 理论与知识考试题型全部为客观题，包括单项理论与知识考试题型全部为客观题，包括单项 选择、多项选择和判断；国际商务单证缮制与选择、多项选择和判断；国际商务单证缮制与 操作包括根据合同审核修改信用证、审核缮制操作包括根据合同审核修改信用证、审核缮制 完成的单据和根据资

3、料缮制单据三大部分。单据完成的单据和根据资料缮制单据三大部分。单据 涉及商业发票、装箱单、汇票、提单、保险单、涉及商业发票、装箱单、汇票、提单、保险单、 产地证、报检单、开证申请书等。产地证、报检单、开证申请书等。 （三）（三）20132013年真题试卷分值比例分配情况年真题试卷分值比例分配情况 国际商务单证基础理论与知识：满分国际商务单证基础理论与知识：满分100100分分 1 1单项选择题（单项选择题（0.50.580=4080=40） 2 2多项选择题（多项选择题（1 130=3030=30） 3 3判断题（判断题（0.50.560=3060=30） 国际商务单证缮制与操作国际商务单证缮

4、制与操作 ：满分：满分100100分分 1 1根据合同审核信用证（根据合同审核信用证（3636分）分） 2 2根据已知资料审核单据（根据已知资料审核单据（2424分）分） 3 3根据合同或信用证资料制作单据（根据合同或信用证资料制作单据（4040分）分） 近两年题型是这样分布的，各题的分值比例具体近两年题型是这样分布的，各题的分值比例具体 有时会稍作调整。有时会稍作调整。 20122012和和20132013国际商务单证基础理论与知识真国际商务单证基础理论与知识真 题分值分配比较：题分值分配比较： （四）考试使用教材（四）考试使用教材 中国商务出版社出版，由全国国际商务单证中国商务出版社出版，

5、由全国国际商务单证 专业培训考试办公室编写的国际商务单证理论专业培训考试办公室编写的国际商务单证理论 与实务、国际商务单证专业培训考试大纲及与实务、国际商务单证专业培训考试大纲及 复习指南复习指南 （20132013年版）年版） 第一节第一节 国际贸易单证的作用和分类国际贸易单证的作用和分类 一、国际贸易单证的作用一、国际贸易单证的作用 ( (一一) )单证的含义单证的含义 1 1单证：国际结算中应用的单据、文件与单证：国际结算中应用的单据、文件与 证书，凭借这种文件来处理国际货物的交付、证书，凭借这种文件来处理国际货物的交付、 运输、保险、商检、报关、结汇等。运输、保险、商检、报关、结汇等。

6、 2 2狭义单证：结算单证，信用证支付方狭义单证：结算单证，信用证支付方 式下的结算单证式下的结算单证 3 3广义单证：国际贸易中使用的各种单广义单证：国际贸易中使用的各种单 据、文件与证书的统称据、文件与证书的统称 （二）国际贸易单证的作用（二）国际贸易单证的作用 1 1国际贸易单证是合同履行的必要手段国际贸易单证是合同履行的必要手段 国际贸易主要表现为单据的买卖。卖方交单国际贸易主要表现为单据的买卖。卖方交单 意味着交付了货物，而买方付款则是以得到物权意味着交付了货物，而买方付款则是以得到物权 凭证为前提，以单证为核心。在信用证业务中，凭证为前提，以单证为核心。在信用证业务中， 各有关当事

7、人处理的是单据而不是有关的货物、各有关当事人处理的是单据而不是有关的货物、 服务或其他行为。服务或其他行为。 【例【例1 1】在信用证支付方式下，卖方凭以向客在信用证支付方式下，卖方凭以向客 户收取货款的，不是实际货物，而是与来证要求户收取货款的，不是实际货物，而是与来证要求 完全相符的全套单据。（正确）完全相符的全套单据。（正确） （20062006年真题）年真题） 2 2国际贸易单证是对外贸易经营管理的国际贸易单证是对外贸易经营管理的 重要工具重要工具 进出口企业经营的好坏与单证工作组织管进出口企业经营的好坏与单证工作组织管 理的优劣关系很大；国际贸易单证体现了一国理的优劣关系很大；国际贸

8、易单证体现了一国 对外贸易政策。对外贸易政策。 3 3国际贸易单证是进出口企业提高经济效国际贸易单证是进出口企业提高经济效 益的重要保证益的重要保证 4 4国际贸易单证是进出口企业形象的重要国际贸易单证是进出口企业形象的重要 内涵内涵 二、国际贸易单证的分类二、国际贸易单证的分类 （一）托收统一规则（一）托收统一规则（URC522URC522）的分）的分 类类 1 1金融单据：具有货币属性，金融单据：具有货币属性，汇票、支票、本汇票、支票、本 票票或其他用于取得付款资金的类似凭证。或其他用于取得付款资金的类似凭证。 2 2商业单据商业单据除了金融单据以外的所有单据除了金融单据以外的所有单据 1

9、 1）基本单据：）基本单据：商业发票、海运提单、保险单商业发票、海运提单、保险单等等 2 2）附属单据：进口国官方要求的单据：领事发）附属单据：进口国官方要求的单据：领事发 票、海关发票、原产地证明等；买方要求的单据：票、海关发票、原产地证明等；买方要求的单据： 装箱单、重量单装箱单、重量单、品质证书品质证书、寄单证明寄单证明、寄样证明、寄样证明、 装运通知、船龄证明等。装运通知、船龄证明等。 【例【例2 2】根据根据URC522URC522的分类，（的分类，（ ）不属）不属 于进口国官方要求的单据。于进口国官方要求的单据。（20132013年真题）年真题） A A原产地证明原产地证明 B B

10、船龄证明船龄证明 C C领事发票领事发票 D D海关发票海关发票 【正确答案】【正确答案】B B （二）跟单信用证统一惯例（二）跟单信用证统一惯例 ( (UCP600UCP600) )的分类的分类 1 1运输单据：海运提单；非转让海运单；租运输单据：海运提单；非转让海运单；租 船合约提单；多式联运单据；空运单据；公路、船合约提单；多式联运单据；空运单据；公路、 铁路和内陆水运单据；快递和邮包收据；运输代铁路和内陆水运单据；快递和邮包收据；运输代 理人的运输单据等。理人的运输单据等。 2 2保险单据：保险单据：保险单、保险凭证、承保证保险单、保险凭证、承保证 明、预保单明、预保单等等 3 3商业

11、发票商业发票 4 4其他单据：包括装箱单、重量单和各种证其他单据：包括装箱单、重量单和各种证 明书。明书。 （三）（三）UN/EDIFACTUN/EDIFACT的分类的分类 EDI EDI国际通用标准将国际贸易单证分为国际通用标准将国际贸易单证分为九九 大类大类：生产单证、订购单证、销售单证、银行：生产单证、订购单证、销售单证、银行 单证、保险单证、货运代理服务单证、运输单单证、保险单证、货运代理服务单证、运输单 证、出口单证、进口和转口单证。证、出口单证、进口和转口单证。 （四）按照单证形式分类（四）按照单证形式分类 国际贸易单证按照单证的形式分为国际贸易单证按照单证的形式分为纸面单纸面单

12、证和电子单证证和电子单证。 第二节国际贸易单证工作环节与要求第二节国际贸易单证工作环节与要求 一、国际贸易单证工作环节一、国际贸易单证工作环节 国际贸易单证工作的基本环节包括国际贸易单证工作的基本环节包括制单、审制单、审 单、交单和归档单、交单和归档。信用证支付方式下，在制单环。信用证支付方式下，在制单环 节前还有审证环节。节前还有审证环节。 二、制单基本要求二、制单基本要求 （一）正确（一）正确最重要的一条。最重要的一条。 1 1各种单据必须做到各种单据必须做到“三相符三相符”； 单证相符：单据与信用证相符单证相符：单据与信用证相符占首要地位占首要地位 单单相符：单据与单据相符单单相符：单据

13、与单据相符 单同相符：单据与贸易合同相符单同相符：单据与贸易合同相符 2 2单据必须与有关惯例和法令规定相符。单据必须与有关惯例和法令规定相符。 信用证按照信用证按照UCP600UCP600的解释。的解释。 【例【例3 3】因下列情况开证行有权拒付票款因下列情况开证行有权拒付票款 ( ( ) )。（20092009年真题）年真题） A A单据内容与信用证条款不符单据内容与信用证条款不符 B B实际货物未装运实际货物未装运 C C单据与货物有出入单据与货物有出入 D D单据与单据互相之间不符单据与单据互相之间不符 E E单据内容与合同条款不符单据内容与合同条款不符 【正确答案】【正确答案】ADA

14、D 【例【例4 4】企业审核信用证项下单据的标准企业审核信用证项下单据的标准 是（是（ ）。）。（20062006年真题）年真题） A A单据与信用证相符单据与信用证相符 B B单据与贸易合同相符单据与贸易合同相符 C C单据与单据之间相符单据与单据之间相符 D D单据与所代表的货物相符单据与所代表的货物相符 E E以上均不正确以上均不正确 【正确答案】【正确答案】ABCDABCD 【例【例5 5】按照惯例，开证行在收到国外寄来按照惯例，开证行在收到国外寄来 的全套单证后应进行严格审核，但下列哪一条的全套单证后应进行严格审核，但下列哪一条 不属于审核事项？（不属于审核事项？（ ）（200720

15、07年真题）年真题） A A单据与信用证之间是否相符单据与信用证之间是否相符 B B单据与单据之间是否相符单据与单据之间是否相符 C C单据与货物之间是否相符单据与货物之间是否相符 D D单据与单据与UCP600UCP600是否相符是否相符 【正确答案】【正确答案】C C （二）完整（二）完整 （考点考点！）！） 1 1成套单证群体的完整性成套单证群体的完整性 在结汇时，要提供齐全的、成套的单证。比在结汇时，要提供齐全的、成套的单证。比 如如CIFCIF下，至少要提供发票、提单、保险单，还下，至少要提供发票、提单、保险单，还 有些要提供箱单、检验证书、产地证、附属证明有些要提供箱单、检验证书、

16、产地证、附属证明 等。等。 2 2每一种单据的所填内容必须完备齐全格每一种单据的所填内容必须完备齐全格 式、签章、背书等。式、签章、背书等。 3 3单据的份数齐全，尤其是提单的份数。单据的份数齐全，尤其是提单的份数。 （三）及时（三）及时 1 1出单及时：各种单据的出单日期必须合出单及时：各种单据的出单日期必须合 理可行，不能超过信用证有效期或按商业习惯的理可行，不能超过信用证有效期或按商业习惯的 合理日期。合理日期。 保险单日期早于或等于提单的签发日期；提保险单日期早于或等于提单的签发日期；提 单日期不得迟于装运期；运通知书必须在货物装单日期不得迟于装运期；运通知书必须在货物装 运后立即发出

17、。运后立即发出。 各单据日期早晚次序：各单据日期早晚次序：发票日期发票日期 检验证书检验证书 日期或保险单日期日期或保险单日期 提单装船日期提单装船日期 信用证最迟装信用证最迟装 运日期运日期 汇票出票日期汇票出票日期 信用证最迟交单日期或信信用证最迟交单日期或信 用证有效期用证有效期 2 2结汇及时：向银行交单议付不能超过信结汇及时：向银行交单议付不能超过信 用证规定的交单期。用证规定的交单期。 如果信用证未规定交单期，银行将拒收迟于如果信用证未规定交单期，银行将拒收迟于 运输单据出单日期运输单据出单日期2121天后天后提交的单据，但单据也提交的单据，但单据也 不得迟于信用证到期日提交。不得

18、迟于信用证到期日提交。 补充：补充： 有效期有效期：UCP600UCP600规定，一切信用证均须规定，一切信用证均须 规定一个到期日和一个交单付款、承兑的地点。规定一个到期日和一个交单付款、承兑的地点。 规定的付款、承兑或议付的到期日，将被解释为规定的付款、承兑或议付的到期日，将被解释为 信用证的有效期。信用证的有效期。 交单期交单期：信用证还应规定一个运输单据：信用证还应规定一个运输单据 出单日期后必须提交符合信用证条款的单据的出单日期后必须提交符合信用证条款的单据的 特定期限，即特定期限，即“交单期交单期”。 装运期装运期：装运期是指卖方将货物装上运往：装运期是指卖方将货物装上运往 目的港

19、的运输工具或交付给承运人的日期。信目的港的运输工具或交付给承运人的日期。信 用证可以没有装运期，只有有效期，在实际业用证可以没有装运期，只有有效期，在实际业 务中叫做务中叫做“双到期双到期”。 （考点）（考点） （四）简明（四）简明 （五）整洁（五）整洁 【例【例6 6】根据制单的根据制单的“完整完整”原则原则, ,下列表下列表 述不正确的是述不正确的是( ) ( ) 。（20052005年真题）年真题） A A单据种类的完整单据种类的完整 B B单据所填写的内容完整单据所填写的内容完整 C C每种单据份数的完整每种单据份数的完整 D D所有单证都必须签署所有单证都必须签署 【正确答案】【正确

20、答案】 D D 【例【例7 7】根据根据UCP600UCP600，信用证项下单据，信用证项下单据 应在信用证效期和交单期内向银行提交。如果信应在信用证效期和交单期内向银行提交。如果信 用证对交单期未作规定，则交单期不得迟于运输用证对交单期未作规定，则交单期不得迟于运输 单据日期后的单据日期后的1515天，并且不得迟于信用证的效期。天，并且不得迟于信用证的效期。 （否（否 ） （20052005年真题）年真题） 【例【例8 8】信用证规定的到期日为信用证规定的到期日为20062006年年5 5月月 3131日，而未规定最迟装运期，按日，而未规定最迟装运期，按UCP600UCP600的规定，的规定

21、， 可理解为（可理解为（ ）。）。（20072007年真题）年真题） A A最迟装运期为最迟装运期为20062006年年5 5月月1010日日 B B最迟装运期为最迟装运期为20062006年年5 5月月1616日日 C C最迟装运期为最迟装运期为20062006年年5 5月月3131日日 D D该信用证无效该信用证无效 【正确答案】【正确答案】C C 三、制单的依据三、制单的依据 （一）买卖合同（一）买卖合同 买卖合同买卖合同是制单和审单的首要依据。是制单和审单的首要依据。（考点）（考点） 狭义角度：国际贸易单证要与合同内容相一致狭义角度：国际贸易单证要与合同内容相一致 广义角度：业务函电也

22、可作为制单和审单的依广义角度：业务函电也可作为制单和审单的依 据据 （二）信用证（二）信用证 在信用证支付方式下，在信用证支付方式下，银行仅看信用证银行仅看信用证，不看，不看 合同。所以在审证环节，就要做好信用证与合同的合同。所以在审证环节，就要做好信用证与合同的 一致问题。一致问题。 （三）有关商品的原始资料三）有关商品的原始资料 生产商提供的一些资料，如出厂装箱单中显生产商提供的一些资料，如出厂装箱单中显 示的规格、型号、数量等。示的规格、型号、数量等。 （四）相关国际惯例（四）相关国际惯例（考点考点） 跟单信用证统一惯例（跟单信用证统一惯例（UCP600UCP600）、）、 跟单信用证项

23、下银行间偿付统一规则跟单信用证项下银行间偿付统一规则 （URR725URR725）、审核跟单信用证项下单据的）、审核跟单信用证项下单据的 国际标准银行实务（国际标准银行实务（ISBP681ISBP681）、国际贸）、国际贸 易术语解释通则（易术语解释通则（INCOTERMS2010INCOTERMS2010） （五）相关国内管理规定（五）相关国内管理规定 （六）相关国外客户要求等（六）相关国外客户要求等 【例【例9 9】信用证项下作为制单和审单依据的信用证项下作为制单和审单依据的 相关国际惯例主要有（相关国际惯例主要有（ ）。（）。（20132013年真题）年真题） A AUCPUCP B B

24、URRURR C CISBPISBP D DURCURC E EINCOTERMSINCOTERMS 【正确答案】【正确答案】ABCDEABCDE 第三节国际贸易单证标准化第三节国际贸易单证标准化 一、国际贸易单证标准化进程一、国际贸易单证标准化进程 国际贸易单证标准化工作涉及的四大要素：国际贸易单证标准化工作涉及的四大要素： 单证格式、贸易数据元、贸易数据元代码、标准单证格式、贸易数据元、贸易数据元代码、标准 EDIEDI报文。报文。 我国国际贸易单证标准化工作是由商务部主我国国际贸易单证标准化工作是由商务部主 管。管。 二、我国国际贸易单证主要标准二、我国国际贸易单证主要标准 （一）单证格

25、式标准（一）单证格式标准 （二）代码标准（二）代码标准 三、国际贸易单证样式三、国际贸易单证样式 四、国际贸易单证常用代码四、国际贸易单证常用代码 （一）国家和地区名称代码（一）国家和地区名称代码 2 2个英文字母组成，中国个英文字母组成，中国CNCN，英国，英国GBGB , , 美国美国 USUS，德国，德国DEDE，法国，法国FRFR，俄罗斯，俄罗斯RURU，日本，日本JPJP。 （二）中华人民共和国口岸及有关地点（二）中华人民共和国口岸及有关地点 代码代码 2008 2008年修订的中华人民共和国口岸及有关年修订的中华人民共和国口岸及有关 地点代码采用了国际标准惯例的主要口岸两层地点代码

26、采用了国际标准惯例的主要口岸两层 代码的做法：代码的做法：5 5个英文字母组成，前两个符号代表个英文字母组成，前两个符号代表 国名，后三个符号代表地名，如上海国名，后三个符号代表地名，如上海CNSGH,CNSGH, 伦敦伦敦 GBLON,GBLON, 纽约纽约USNYC USNYC ，东京，东京JPTYOJPTYO，巴黎，巴黎FRPARFRPAR。同。同 时北京口岸时北京口岸1010个代码，北京市三位代码个代码，北京市三位代码BJSBJS，首都，首都 国际机场国际机场PEKPEK，北京火车站，北京火车站BJZBJZ，北京西站，北京西站BJXBJX。 （三）国际贸易用标准运输标志（三）国际贸易用

27、标准运输标志 运输标志运输标志SHIPPING MARKSSHIPPING MARKS指国际运输中，标指国际运输中，标 在单件货物和相关单证上的标志和编号。在单件货物和相关单证上的标志和编号。 收货人（买方）简称、参考号（合同号）、收货人（买方）简称、参考号（合同号）、 目的地、件号编号。分四行，每行限目的地、件号编号。分四行，每行限1717个字母或个字母或 数字。使用英文大写，数字。不允许使用几何图数字。使用英文大写，数字。不允许使用几何图 形或其他图案形或其他图案; ;不允许用彩色编码作为运输标志。不允许用彩色编码作为运输标志。 【例【例1010】国际标准化组织推荐的运输标国际标准化组织推荐的运输标 志，应包括的内容是（志，应包括的内容是（ ）。）。（20072007年真题）年真题） A A收货人名称的缩写或简称收货人名称的缩写或简称 B B参考号（订单号、发票号）参考号（订单号、发票号） C C目的地目的地 D D件号或箱号件号或箱号 E E信用证号信用证号 【正确答案】【正确答案】ABCDABCD 提示：在制作唛头时，件数指的是外层包装提示：在制作唛头时，件数指的是外层包装 件数，如纸箱（件数，如纸箱（CARTONCAR