营业厅帐务管理课件

1、营业厅帐务管理1 营业厅帐务管理2 目的 为做好安全生产、防范工作，保障公司为做好安全生产、防范工作，保障公司 财产安全，防止和减少各类帐务差错、财产安全，防止和减少各类帐务差错、 欺诈等案件的发生欺诈等案件的发生 营业厅帐务管理3 实物管理 营收款（现金、POS、支票）、有价卡、SIM卡、各种票 据、礼品、备用金及溢收款、各类网卡 报表管理 日报表、五日报、月报 帐务管理二步骤 营业厅帐务管理4 相关文件 （一） 移动通信有限责任公司营业厅安全管 理规定 （二） 移动通信有限责任公司乌市分公司内 控管理检查办法（暂行） （三） 移动营业厅稽核管理办法（暂行） （四）萨班斯-奥克斯利法案（SO

2、X法案） 营业厅帐务管理5 实物管理工具 营业厅须建立的账务管理的台账系统包括以 下六个方面：营业款登记表、支票登记表、 柜台交接表（有价卡）、礼品交接表、备用 金明细表、溢收款明细表。其中，备用金明 细表和柜台交接表内的具体项目可视各营业 厅的具体情况进行添加和删除。 对于任何物品，营业厅都必须有专门账本进 行进销存的登记，在营业员领取或归还时， 进项必须填写数量或金额，备注栏目必须签 名。 营业厅帐务管理6 营业款管理 1、上班时间营业款由营业员个人保管，正确使用投 币式保险柜，符合公司的安全管理规定。 2、下班钱款交接，符合司款制度，做好款项的登记 工作 注意：避免大量的现金留存在营业厅

3、过夜 营业厅帐务管理7 营业款台帐营业款台帐 v营业款分为：营业时间营业员收到的钱款和下班钱款的交接。 v1、营业时间钱款管理：上班时间收到的钱款是由营业员个人保 管，营业员收到的百元现金，在第一时间投入保险柜中。保险 柜钥匙由值班经理锁入大库的保险柜中，有特殊情况需要打开 前台保险柜时，由值班经理和营业员两人同时在场打开（一般 营业时间不允许打开保险柜）。营业员收到的零钱（五十元以 下包括五十元面值），可放置在抽屉中，以便进行钱款的找零。 按公司的规定，抽屉中的零钱不得高于四百元，如零钱超过四 百元时，前台营业人员及时将钱款投入保险柜中，确保营业款 的安全。 v2、下班钱款交接：营业员对个人

4、帐务稽核后，由值班经理和营 业员本人在场的情况下，值班经理打开保险柜，营业员对自己 的钱款进行整理和清点。营业员对营业款清点无误后，将钱款 进行封包，并写明姓名、金额和日期，填写营业厅现金缴款登 记本，最后交至营业厅司款人放置保险柜中。 营业厅帐务管理8 营业款台帐营业款台帐 v3、营业厅现金交接本登记 v（1）交款日期：营业员应在交款时写明交款的日期（年/月/日）； v（2）交款人签名：营业员在交款人处签字，营业厅内司款人在场； v（3）现金缴款金额：按营业员自己封包的金额进行填写； v（4）有无POS单（无或有注明笔数、金额）：POS单不和营业员的日报表放在 一起，由司款人对营业员所填写的

5、笔数、金额进行核实，同营业款一同交至司款 员手中； v（5）营业款、收款人及收款日期（司款人签字）：司款人一般由帐务人员、值 班经理或店长担任，司款人在收到营业员的钱款时，须签字，由营业员进行监督， 放入保险柜中。 v（6）合计金额：司款员计算出当日营业款总金额，在合计栏中填写。 v（7）银行收款日期、银行收款签名：银行人员到营业厅收款时，司款员核实银 行收款人员的身份，并要求银行人员对所收到的营业款进行签字确认。 v（8）回单日期、回单签收人：银行每天将营业款回单交至营业厅，司款人员填 写回单日期并签字，如果当天没有回单，司款人员要及时报至店长，并致电银行 查明原因。 营业厅帐务管理9 支票

6、台帐支票台帐 v营业厅收到的每张支票都必须登记到支票台帐，严格按照如下要求填写： v1、收票日期、收票人签名：营业员在收到支票后进行签字。 v2、支票金额：填写清楚支票的金额。 v3、开票日期：填写清楚支票的开票日期，并进行审核。 v4、支票号码：填写清楚每张支票上的号码。 v5、开票单位：填写开票单位的全称，同时进行审核。 v6、支票用途：写明支票用途，明确每张支票要办理的业务内容。 v7、开票单位经办人姓名、身份证号、经办人联系电话：在支票到帐后或其他关 于支票的问题，可第一时间通知到经办人，对支票的可信度确认。 v8、银行收票日期、银行收票人签字：司款员要对银行收票人身份进行审核，并 要

7、求对其进行签字确认。 v9、支票到帐日期、回单签收人：司款人要对支票到帐时间进行跟踪，对于支票 的回单必须签字确认。 营业厅帐务管理10 有价卡及有价卡及SIMSIM卡台帐卡台帐 v营业厅有价卡和SIM卡的台帐有两份，一份是营业厅大库的进销 存台帐，另一份是营业前台的进销存台帐。 营业厅大库进销存台帐：记录库里的存量、从公司领进的数量和 库里领出数量。这本台帐里的存量也就是营业厅大库里实际的库 存量，每一旬都由帐务人员进行大库里的存量清点，数字要与台 帐上的存量相符。 营业前台进销存台帐：此台帐记录营业员当天从大库领进的数量， 当天的卡类销量和台席上的存量。每天上班前，由上台席的营业 员自己核

8、对台席里卡的数量，检查是否与进销存账本上数量相同， 并填写自己的工号。进销存账本上的当天的销量=当天BOSS系统 内当天卡的实际销量，账本上领进卡的数量=从大库里领出卡的数 量。每天必须清楚。 营业厅帐务管理11 礼品台帐礼品台帐 v营业厅礼品台帐有三份，一份是营业厅大库的进销存台帐， 一份是客户签收礼品的礼品登记表，另一份是营业前台的 进销存台帐，即礼品交接表。 v1、营业厅大库进销存台帐：记录库里的存量、从公司领进 的数量和库里领出数量。这本台帐里的存量也就是营业厅 大库里实际的库存量，帐务人员须定期清点，数字要与台 帐上的存量相符。 v2、礼品登记表：礼品在发放时，顾客在礼品登记表上签收

9、， 咨询人员或业务受理人员记录参加活动的手机号码和发票 编号，在发票背后盖上礼品已领章和不退费章。 v3、礼品交接表：下班后咨询人员或业务受理人员将礼品登 记表上的销量，与礼品的实际销量对照，检查是否数量相 符（如果有顾客放弃礼品，也要做好详细的记录）。然后 算出库存量，再清点礼品的当天实际库存量，做好礼品交 接表登记。 v4、每天营业前，清点礼品数量，与前一天下班后礼品数量 核对是否吻合，做到准确无误。 营业厅帐务管理12 礼品台帐礼品台帐 月盘点时，如无公司财务人员参加，则营业厅实物保管人员 每月应在营业厅主管的监盘下对营业厅各类营销活动礼品、 赠品存货数量进行盘点，符合“当月存量上月存量

10、当月 领进当月发出”的要求，确保存量与实际库存相符。核对 完毕后双方在盘点表上签字确认。 营业厅帐务管理13 备用金台帐 备用金指计划财务部预借给营业厅用以办理零钞兑换、临时垫付款等业 务的款项。备用金专款专用，不得挪作他用。 1、备用金的申领和交接 新开自有营业厅由店长向计划财务部申请，若因营业厅店长调动，由原 店长和新店长至计财部办理相关手续。 2、备用金的管理 （1）由专人保管营业厅备用金。一般营业厅可由后台账务人员保管。 （2）备用金保管人要做好营业厅备用金明细表，让每笔借还有据 可查。 （3）根据目前营业厅收支情况每天营业款足以归还所借出备用金，所 以备用金应做到日清。 （4）店长根

11、据营业厅备用金明细表每五日进行检查。如发现账款 不符，查明原因，在备注栏里注明，若属个人差错查找相关责任人进行 赔付。 （5）备用金保管人更换时，在第三者（一般为店长或值班经理）监督 下，由新的接替人核对签收。 营业厅帐务管理14 溢收款台帐 根据溢收款的来源可分为两类：一、营业溢收款；二、非营业溢收款， 溢收款项必须如实在溢收款明细中填写。 1、营业溢收款 （1）营业员在应收和实收金额出现盈余时，当天必须查找原因，对查不 出原因的盈余款当天必须作溢收款上交银行。 （2）营业厅做好营业溢收款的登记工作，以便于客户找上门时核对。 （3）营业厅稽核人员查实当天有盈余款没有作溢收款上交的营业员，及

12、时向店长汇报，勒令当事人上缴溢收款项，当月绩效考核一般。 2、非营业溢收款 这部分收入一般为营业厅卖废品所得，需要报各区域中心，经过区域经 理批准后可作为营业厅的活动经费。这部分款项可由店长保管，存放在 后台保险柜内，并且做好收入与支出的登记工作。 营业厅帐务管理15 发票的管理发票的管理 v各营业厅由发票管理员根据近期使用量填报发票领取申 请表，定期上交到物料管理组申领。 v发票领至营业厅后，值班经理/帐务稽核人员将新领的发 票登记编号入帐，并对清数量及起止号。 v营业人员领用和归还发票时做好登记表 v使用完的发票存根联及时归还物料组。 营业厅帐务管理16 实物盘点管理 目的 为保持营业厅卡

13、类及其他实物资源存 货实现 帐实相符，营业厅要做到定期盘点。 营业厅帐务管理17 盘点内容 v营业厅中各类SIM卡、各类有价卡资源、发 票、备用金、发票、礼品等 v一般由厅内帐务人员主盘，店长或值班经理 监盘，并做好盘点记录，发现问题及时上报 营业厅帐务管理18 盘点前准备工作 v汇总盘点期间相关发料单、进货单 v将需要盘点的有价资源分类整理好。需要盘点的有 价资源包括：各类入网卡、移动充值卡、神州行充值卡、随E行、各类IP卡及积 分兑奖礼品。 v打印BOSS系统数据相关报表 营业厅帐务管理19 盘点流程盘点流程 v营业厅值班经理及帐务稽核人员日常应定期盘点营 业厅内包括仓库、后台和前台所有实物资源 v每月月末营业结束后，营业厅值班经理及帐务稽核 人员对营业厅内所有价资源进行盘点，盘点完毕后， 值班经理及帐务稽核人员、店长应在相关的实物盘 点表上签名确认；店长必须监督厅内的实盘点工作。 营业厅帐务管理20 报表管理报表管理 v日报表 （1）主表的填制 及时 准确 （2）附表的填制（五张） 信用金收退明细表 票据进销存表 一级BOSS受理单 卡类进销存表营业款差额调节表 营业厅帐务管理21 营业厅帐务管理22 营业厅帐务管理23 报表管理 五日及旬报的填制及上缴 每月6日、11日、16日、21日、26日上缴五日帐 营业厅帐务管理24