对加强国有企业资金管控的思考

1、对加强国有企业资金管控的思考【摘要】在新时期，国有企业管理趋于企业化， 国家将逐步放手，在企业运营中资金风险越来越高， 如何强化国有企业资金管控水平，增强其竟争力，对 企业良性循环发展起着至关重要的作用。【关键词】国有企业；资金管控；企业管理中图分类号： F27 文献标识码 A ： 文章编号： 1006-0278（2014）03-049-01伴随经济国际化浪潮的不断壮大，我国国有企业 也已经成为了全球经济一体化中不可或缺的一分子。 近几年由于国家政策上的调整，国有企业向着更企业 化，更国际化的方向发展，如此也更加加深了我国国 有企业参与全球经济一体化的程度。因此如何保证国 企的财务工作能更符合

2、国际企业通行的标准来提供准 确的财务信息，使资金流转更加符合市场需求，防止 出现由于国家控股而用借贷长线投资导致的资金链短 缺、财务周转压力的情况尤为重要。如此便要求国有 企业必须加强资金管控，在新的时代资金网络控制系 统为载体的资金集中管理模式，能够更好的通过经营 中更好的确保利润收入，行政管理上管理好企业财务 工作，从而达到手中有钱好管，对手中的钱能够管好 的资金调度机制。一、当前国有企业资金管控的现状1. 资金管理体系存在缺陷。国有企业规模庞大， 内部机构分支层级较多，地域分布比较分散，在资金 管控上难以集中，在合理调配上也难以保证时效，就 是说企业内部资金的使用率较低， 且增加了财务费

3、用 造成这种情况的原因主要有三方面，第一方面是国有 企业具有庞大的内部机构，缺乏规范的管控制度，资 金链条是单线的，主要流动在母公司与子公司之间， 各子公司缺少交流，所以资金的总体管理是灵活性和 效率性不足，使得国有企业资金处在半静止状态。第 二方面是没有统一的畅通的交流渠道，信息传输不畅 导致了财务信息、 融资管理、 资金结算无法集中管理， 使得国有企业的财务信息处在半分裂状态。第三方面 是国有企业各分公司间缺少资金流动，资金运用缺口 较大，多有向银行借贷的情况，而国有企业内部的资 金由没有加以利用，资金在总体上处于“家里有钱拿 不出”的状态。2. 资金投放不够理性成熟。由于国企长久处于国

4、家的庇护之下，在经营理念和经营手法上面对市场的 瞬息万变的形式都不够成熟，正如同长期处于父母庇 护下的孩子，不能完全独立正确的作出对于生活的判 断，国有企业在独自面临市场时，常常存在投资不当 的情形，主要投资失当的形式：一投资目标本身不符 合国企发展需要；二投资时没有做好风险调查，目标 可行性差或回报率滴或时机错误；三投资目标规模过 大资金周转过慢，造成国企资金链断条。3. 债权债务管理不够规范。长期受到计划经济体 制的影响，很多国有企业从领导到员工对于企业资产 管理都不够规范，一定程度一定时期人治大于厂制， 公为私用，有借无还等历史原因，资金管理不够科学 规范，呆、死、坏、旧账目过多，这部分

5、资金也较为 庞大。更为严重的是如果不能及时彻底地转变这些陋 习，国有企业的这类债务还会不断增加。虽然自 2012 年我国在这方面进行了一些努力，但是由于对国有企 业的债务没有刚性条例，企业也难以用更为坚决有力 的手段对这些债务进行清理。总体上来说导致我国国有企业资金管控这些问题 的主要原因有 3 方面。第一缺少专业人才，传统国有 企业财务人员管理人员是从政大于经商；第二国家法 律法规相关政策上不够完善；第三方面国有企业独立 面临市场变化，对话国际企业的经验不足。二、优化国有企业资金管理的途径1. 多方融资。拓宽资金筹措渠道，简单的说就是 “开源”，主要方法可以使吸收社会游资，金融租赁， 风险投

6、资。通过多种方法获取资金，可以有效避免借 贷引起的财务压力，并且能够使使资金流动更加灵活 拓宽资金渠道要本着几个原则，第一就是投资必须要 做好风险评估，要兼顾资金管控效率和投资灵活性， 第二是保证出资者的合法权益，树立良好的信誉，减 少筹资的困难。2. 增强内部资金流动。盘活资产，首先要增强各 子公司之间的交流，解决资产使用结构上的不合理， 扩大自有资金使用率，通过电子商务和网络建立较完 善的资金信息电子交流平台，使财务信息，资金数据 能够在公司间共享交流，以便既有资金能在公司内部 充分发挥作用，及时掌握各内部机构的资金流动和需 要。其次是要完善账务管理款，要根据既有法规，制 定行之有效的策略

7、对新账目进行科学管理，对陈旧账 目进行就是清查，有希望收回的要及时处理。其次要 优化资金流动管理，减少资金占用时间过长，提高资 金运用效率，加速资金回流。3. 增强资金使用管理。做好投资风险预测，打造 资金风险控制体系。国有企业必须注重风险防范，加 强资金流向监管，防止因资金投放失当，资金管理不 当而引起的资金流失。国有企业要建立相关细则、规 则制度，将资金的出借、回收、投资审批程序都进行 详细的规定。国有企业一把手是资金投放风险的第一 责任人，保等重大资金事项的每个流程、每个环节都 有风险预控。总体来说，国有企业的资金管控关系到国有企业 是否能充分适应国际经济发展，国有企业资金管控的 现状存在一些问题，但是伴随国家政策改变国有企业 管理将更加企业化，那么国有企业的资金也必将更加 趋于企业管理模式，但是国有企业的资金管控不同于 一般企业的地方在于国有企业管理从国家完全参与管 理到企业化管理的过渡期必然还有很多问题需要着力 解决。参考文献：1 许鑫.经管视线 M.2012 （12）.2 张金东.浅析现代比企业的资金集中管理J.