2021年项目成本管理工作手册：项目资金管理

1、制度2021年项目成本管理工作手册：项目资金管理单位名称：XXXX部门：XXXX日期：2021年XX月XX日管理制度2021年项目成本管理工作手册：项目资金管理项目成本管理工作手册：项目资金管理6、项目资金管理细则6.1 职责划分序号 人 员 基 本 责 任1 项目经理 1、领导制定项目资金管理责任制度2、组织落实项目工程结算及资金回收3、根据以收定支的原则，合理安排支出，控制投入2 合同经理 1、负责制定项目资金管理责任制度2、负责编制及组织实施项目资金收支计划(含调整计划)3、根据合同及履约情况，组织办理工程价款结算及签证的资金回收工作，努力完成资金收入计划4、在资金使用计划范围之内，按照

2、公司分包结算、物资采购程序办理结算业务3 总工程师(主任工程师) 1、组织落实施工方案，把住材料质量关，实行样板批板制，确保合约规定的工程质量。2、负责对设计变更、图纸修改等影响工程结算的事项及时与业主监理、设计单位办理确认手续4 现场经理 1、严格控制工期计划及质量目标计划，加强质量监督认真履行业主合同，为分部分项工程达到业主付款要求创造条件2、督促下属及时办理签证索赔等资料并反馈给项目合同部3、加强对分承包方的管理(工期、质量、安全、材料控制等)，为分承包方结算提供可靠的数据资料5 区域责任工程师 1、组织完成工期计划，为分部分项工程达到业主付款要求创造条件/ 2、落实质量目标与计划，保证

3、达到合约规定的质量标准专业监理 3、对业主、监理办理质量确认，为回收工程款创造条件工程师 4、对分承包方施工的工程质量、工期、安全生产、及合同外用工及材料超耗(含无效质量成本所发生的人工及材料费用)等情况提出具体评定意见,做为月结算支付工程款依据6 物资人员 1、甲供材料、设备验收、使用管理2、分包领用;调拨物资的控制管理3、项目物资管理的基础工作7 经营人员 1、组织项目实物工程量盘点2、组织项目实物(含签证索赔)价款结算报送业主(或监理)审批3、工程分包、物资采购结算及其相关的基础工作8 财务人员 1、审核项目工程价款结算，掌握资金回收情况，及时办理收款事项2、依照资金收支计划办理分包结算

4、、物资采购等结算工作3、项目资金管理及其会计核算的基础工作6.2 资金回收及收入计划6.2.1 工程价款资金回收管理程序6.2.2 工程保修金结算的管理程序6.2.3关于资金收入计划的编制资金收入计划，是项目在施工期内，依据业主合同(或协议)和工程进度情况，对应收回的资金向公司总部所做的承诺：6.2.3.1 每月25日前后项目经理召集责任人员，根据工程结算及业主资金到位情况，对资金收入计划和保证措施做出部署，并在每月28日前将资金收入连同使用计划一并报送公司资金部。6.2.3.2 为保证资金收入计划的实现，各有关责任人员应与业主(包括监理)相关人员保持联系，及时协调处理有关问题。对影响资金回收

5、的重大问题应及时报告公司资金部。6.3 资金使用计划及其控制调整6.3.1 编制资金使用计划的基本原则。6.3.1.1 收入实现或有保证，先收后支，累计使用不超过累计收入(或有保证收入)的原则。6.3.1.2 资金使用项目符合生产经营急需或必要开支优先的原则。6.3.1.3 资金开支内容符合分包、采购结算程序的原则。6.3.2 资金使用计划应包括的主要内容。6.3.2.1 分包结算(含内部专业分包)及拨付预付款、分包保修金。6.3.2.2 物资采购(含内部物资供应)。6.3.2.3 消费基金支出(工资、奖金、其他)6.3.2.4 职工福利费支出。6.3.2.5 其他.6.3.3 资金使用计划的

6、执行及其调整。6.3.3.1 项目财务人员参加公司每月召开的资金例会，并向项目经理及有关责任人员通报会议内容，对公司批准的资金使用计划进行交底，项目对资金使用计划要认真执行，一般情况下不允许突破计划限定金额。6.3.3.2 因收入计划不能实现，或突破使用计划的规定时间、金额、范围时，由项目经理部及时向公司资金部报送调整计划，并按公司规定程序和批复意见执行。6.4 垫资控制程序 篇2：项目成本管理工作手册：项目财产管理项目成本管理工作手册：项目财产管理5、项目财产管理细则5.1 项目财产管理范围本细则所指的财产是：为满足生产经营活动必须具备的，使用周期较长、能周转使用的设施、行政办公用品等。如：

7、盒子房、集装箱盒子房、电箱、大门、标牌;复印、传真、通讯器材;计算机及周边设备;办公家具，文具办公用品;照像及宣传器材;食堂用具等。不含属物资公司管理的材料及模板分公司管理的周转材料。5.2 项目财产管理职责5.2.1 公司职能部门：5.2.1.1 工程技术部：负责临时设施方案的审批。5.2.1.2 经理办公室：负责复印、传真、通讯器材购置使用计划的审批和提供，并报资产管理部备案。5.2.1.3 信息室：负责计算机及周边设备购置使用计划的审批和提供，并报资产管理部备案。5.2.1.4 宣传部：负责照像及宣传器材使用计划的审批和提供，并报资产管理部备案。5.2.1.5 资产管理部：负责资产的核对

8、管理工作。竣工清算期转移的协调工作。5.2.1.6 合约部：负责组织审定财产租赁单价，制定标准合同文本。522 公司专业分公司：5.2.2.1 制品厂：负责提供租赁使用的盒子房、电箱、大门、标牌等。5.2.2.2 钢结构分公司：负责提供租赁使用的集装箱式盒子房。5.2.2.3 服务中心：负责提供需用的办公家具、文具办公用品、食堂用具等。5.2.3 项目经理部：5.2.3.1 项目经理：根据项目实际情况，公司CI工作要求，在保证制造成本落实的前提下，组织领导与策划项目财产需用方案、计划、建章、建制以确保项目财产的完整、完好。5.2.3.2 项目成本员：负责对项目财产管理部门(或人员)建帐的管理与

9、监督工作。定期(按季、年度)与分管财产的责任人员核对帐物，保证财产管理工作处于受控状态。项目竣工清算财产时，保证帐物清楚。跨年度的项目第二年初要报上年的资产盘点表给资产管理部备案。5.2.3.3 项目材料员：负责对项目使用的盒子房、集装箱式盒子房、电箱、大门标牌等进行登帐管理，做到帐物相符，接受项目成本员的监督管理。5.2.3.4 行政部：指定专人对项目复印、传真、通讯器材、计算机及周边设备、办公家具、文具办公用品、照像及宣传器材、食堂用具等进行管理，对所管财产逐一登帐并建立使用人卡片，做到帐物卡相符，接受项目成本员的监督管理。5.3 项目财产的使用：5.3.1 本细则财产管理范围中所列财产，

10、划分为提倡租赁使用财产及非租赁使用财产两种：5.3.1.1 提倡租赁使用的财产有混凝土盒子房、集装箱房、电箱、大门标牌等。5.3.1.2 非租赁使用的财产有复印机、传真机、通讯器材、计算机及周边设备、办公家具、文具办公用品、照相及宣传器材，食堂用具等。5.3.2 项目依审批的方案和计划，接受公司有关部门、专业分公司提供的服务。属提倡租赁的财产可向专业分公司办理租赁合同，依租赁合同支付费用;属非租赁使用的财产，由公司主管部门或专业分公司提供原始资料(发票或调拨单)，一次性转帐分期摊销进入项目成本。5.3.3 在使用期间发生财产毁损、报废、丢失，项目成本员须及时报公司资产管理部，办理相应手续。5.

11、3.4 为保证财产的完整、完好，项目要制定切实可行的管理办法，财产管理岗位责任制必须落实，使财产在竣工结算、财产清偿时有较好的成色，从而获得较好的效益。5.4 财产的转移：5.4.1 项目在施工过程中，由于工作的需要，财产需用的多少随之发生变化。总部相关部门、各专业分公司随时作好服务工作，尤其是进入竣工清算，财产清偿时，总部相关部门、各专业分公司更要及时办理财产转移工作，使项目少受损失。5.4.2 租赁的财产使用完毕及时办理退租手续。5.4.3 非租赁财产使用完毕，项目可根据实际情况与提供部门、专业分公司协商，经资产管理部同意后变价处理，所得的收益冲减项目成本。变价处理依以下顺序。5.4.3.

12、1 变价转移至新成立的项目经理部。5.4.3.2 变价转移至原提供服务单位。5.4.3.3 变价处理给社会。5.4.4 项目财产转移不按上述条款办理，视为不法，属私自转移，按公司“员工经济行为规范”有关条款处理。5.5 项目财产所建的帐卡：详见附表1、附表2。篇3：项目成本管理工作手册：现场经费管理项目成本管理工作手册：现场经费管理4、项目现场经费管理细则4.1 现场经费包括的内容和控制的意义4.1.1 现场经费的内容项目的现场经费是建筑安装工程制造成本中的间接成本(所谓间接成本是针对直接成本而言的，直接成本包括专项分包成本、人、材、机、其他直接费等)，是指项目经理部在组织施工的过程中管理方面

13、所发生的全部费用，包括：4.1.1.1 经理部工作人员工资、奖金及按规定提取的工资附加费。4.1.1.2 经理部行政管理用资产摊销、修理费及物料消耗费用。4.1.1.3 经理部发生的取暖费、水电费、办公费、差旅费、财产保险费、劳动保护费、业务招待费、利息等其它费用。4.1.2 控制现场经费的意义现场经费虽然只是项目的间接成本，但费用开支直接影响项目的成本盈亏，同时影响企业的经济效益，所以严格控制现场经费支出是非常必要的。4.2 现场经费的核定原则4.2.1 公司根据项目经理部的定员人数、分包形式、施工的难易程序及开办费计划，按年度核定项目的现场经费开支额度和有关控制指标。控制指标主要有：业务招

14、待费、消费基金、活动经费等，总部实行计划管理，阶段考核。4.2.2 项目经理部按照公司核定的额度，根据项目的实际情况，按照现场经费的子目和控制指标编制月度现场经费的开支计划，上报公司财务部，财务部进行费用控制，并据以考核。项目经理部按月根据实际发生额与月度控制计划进行对比，对超支的费用要找出原因，制订相应的整改措施，以保证总体开支控制在总额限度之内。4.2.3 项目现场经费分析列入项目季度成本分析中，公司总部半年一次进行方针目标考核。4.3 项目经理部现场经费的控制4.3.1 工作人员工资及附加费4.3.1.1 经理部的人员配备严格控制在公司定员以内,一人多岗,精减高效,以压缩工作人员的费用开

15、支。4.3.1.2 员工薪金的发放执行公司的消费基金管理制度，发放额度严格控制在公司核定的总额之内，不允许项目以各种名义自筹资金发放奖金、统计口径一致。4.3.2 利息支出4.3.2.1 制定资金回收计划与措施，加强资金回收的力度，设专人负责资金的回收，对拖欠款现象及时反馈信息并采取相应具体措施，以减少贷款利息的发生。4.3.2.2 若项目资金回收不到位，备料款和进度款资金利息由项目承担。4.3.2.3 分包合同中应明确规定每月支付分包工程款的前提是总包方及时回收当月的进度款，以避免因总包方进度款回收不到位而支付分包款，造成项目贷款利息的增加。4.3.2.4 项目资金的存款利息收入冲减费用。4

16、.3.3 工具用具使用费在满足公司CI形象的前提下，按公司统一规定的原则，合理地计划配备租赁办公设备和办公用具，减少行政备品的开支费用。4.3.4 办公费4.3.4.1 对项目人员办公用品的领用、复印、电脑用品、打字纸张均要专人管理进行统计发放，并定期公布，加强消耗的管理。4.3.4.2 项目的通讯器材严格按照公司规定控制购置，办公电话严格控制非公应用，个人话费和BP机服务费按公司规定标准报销或补贴。4.3.5 差旅费用4.3.5.1 汽车按公司规定实行租赁制度，控制公车私用。4.3.5.2 严格控制各项汽车费用(包括小车租赁、油料、维修、过桥路费及出租车等费用)。4.3.5.3 出租车要严格控制使用，项目车辆使用确属紧张的，对需要乘座出租车的费用视情况进行包干使用，严禁私事打车现象的发生。4.3.5.4 待条件成熟将实行项目汽车(交通费)补贴。4.3.5.5 出差费用-京外项目严格执行公司出差管理及费用规定。4.3.6 业务招待费4.3.6.1 业务招待费控制在限额指标之内。4.3.6.2 项目经理要严格把关，执行一支笔制度，所有对外招待费用要事先经得项目经