【课件】其他际结算方式PPT

1、第七章第七章 其他国际结算方式其他国际结算方式 摘要摘要 银行保函银行保函 备用信用证备用信用证 国际保理国际保理 福费廷福费廷 7.1 银行保函 一、银行保函的概念一、银行保函的概念 保函保函Letter of Guarantee, L/G or Bonds又又 称保证书，是指银行、保险公司、担保公司或个称保证书，是指银行、保险公司、担保公司或个 人担保人应申请人的请求，向第三方受益人担保人应申请人的请求，向第三方受益 人开立的一种书面信用担保凭证，保证在申请人开立的一种书面信用担保凭证，保证在申请 人未能按双方协议履行其责任或义务时，由担保人未能按双方协议履行其责任或义务时，由担保 人代其

2、履行一定金额、一定期限范围内的某种支人代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支 付责任或经济赔偿责任。其中，由银行签发的担付责任或经济赔偿责任。其中，由银行签发的担 保书就称为银行保函。保书就称为银行保函。 二、银行保函的分类二、银行保函的分类 保函可以分为附属性保函和独立性保函两种。保函可以分为附属性保函和独立性保函两种。 一附属性保函一附属性保函 是商务合同的一个附属性契约，其法律效力随商是商务合同的一个附属性契约，其法律效力随商 务合同的存在而存在，随商务合同的变化而变化。务合同的存在而存在，随商务合同的变化而变化。 在附属性保函项下，银行承担第二性的付款责任，在附属性保函项下，银行承担

3、第二性的付款责任， 即当受益人索赔时，担保人要调查申请人履行其即当受益人索赔时，担保人要调查申请人履行其 根底合同的事实，确认存在申请人违约情节时，根底合同的事实，确认存在申请人违约情节时， 担保银行才依据被担保人的违约程度承担相应的担保银行才依据被担保人的违约程度承担相应的 赔偿责任。赔偿责任。 v二独立性保函 v是根据商务合同开出，但开出后，即不依附于 商务合同而存在的具有独立法律效力的法律文 件，即自足性契约文件。在独立性保函下，担 保行承担第一性的偿付责任，即当受益人在独 立保函项下提交了书面索赔要求及保函规定的 单据时，担保行就必须付款，而不管申请人是 否同意付款，担保行也无需调查商

4、务合同履行 的事实。 三、银行保函的作用三、银行保函的作用 一提供担保一提供担保 即在主债务人违约时给予债权人以资金上的补偿。即在主债务人违约时给予债权人以资金上的补偿。 二见索即付保函的清偿功能二见索即付保函的清偿功能 是能使受益人通过实现担保对债务人施加压力，是能使受益人通过实现担保对债务人施加压力， 使主债务人按照他的要求完成合同。这种持续的使主债务人按照他的要求完成合同。这种持续的 压力对主债务人来说是促使他迅速、充分地履行压力对主债务人来说是促使他迅速、充分地履行 义务的强制性压力。义务的强制性压力。 v 三作为一种融资工具 v 在主债务人需要向受益人支付预付款或进行中间付款时，银行

5、 保函可以作为替代品，起到暂缓付款的作用，从而等于向主债 务人提供了融资的便利。 v 四见证作用 v 可以证明委托人的履约能力。在对债务人委托人的资金实 力和履约能力进行全面审查并得到满意的结果前，银行是不会 轻易做付款承诺的，而得到银行为其开立保函的交易商也会是 一个值得依赖的贸易伙伴。 备用信用证 一、备用信用证的定义一、备用信用证的定义 备用信用证是开证行根据开证申请人的申请，以备用信用证是开证行根据开证申请人的申请，以 自己的名义向受益人开立的承诺承担某种责任的自己的名义向受益人开立的承诺承担某种责任的 凭证，以保证货款或预付款在到期或违约时，或凭证，以保证货款或预付款在到期或违约时，

6、或 某一不确定事件发生或不发生时，对受益人履行某一不确定事件发生或不发生时，对受益人履行 所规定责任的信用证。所规定责任的信用证。 备用信用证虽然带有备用信用证虽然带有“信用证的名义，也确实信用证的名义，也确实 是以开证银行的信用加强交易的可信程度，但是，是以开证银行的信用加强交易的可信程度，但是， 其性质那么更贴近于银行保函。其性质那么更贴近于银行保函。 二、备用信用证的性质二、备用信用证的性质 v不可撤销性不可撤销性一经开立，在其有效期内，未经受益人 的同意，开证行不能单方面地修改或撤销其在该备用信 用证下的责任。 v独立性独立性开证行对受益人的义务，不受任何适用的协 议、惯例和法律下，开

7、证行对受益人的权利和义务的影 响。 v跟单性跟单性备用信用证的办理以该备用信用证规定的单 据为对象。适用范围比跟单信用证更广。 v强制性强制性一经开立，开证人即受其强制性约束 。 三、备用信用证与一般跟单信用证的比较三、备用信用证与一般跟单信用证的比较 一相同点一相同点 1.一经开立，都是独立于根底合同之外的一经开立，都是独立于根底合同之外的 自足文件；自足文件； 2.都以受益人按规定提示单据为业务审理都以受益人按规定提示单据为业务审理 的对象；的对象； 3. 在受益人满足在受益人满足“相符交单的条件下，相符交单的条件下， 开证行都承担不可撤销的付款责任；开证行都承担不可撤销的付款责任； 4.

8、主要业务的环节根本相同主要业务的环节根本相同 ； 二不同点二不同点 1.功能不同功能不同跟单信用证以清偿货款为跟单信用证以清偿货款为 目的，备用信用证作为货款收付的保证手目的，备用信用证作为货款收付的保证手 段。段。 2.适用范围不同适用范围不同 跟单信用证用于有形跟单信用证用于有形 商品贸易结算，备用信用证那么多用于非商品贸易结算，备用信用证那么多用于非 贸易结算或经济活动的担保及融资业务。贸易结算或经济活动的担保及融资业务。 3. 开证行付款责任不同开证行付款责任不同跟单信用证的跟单信用证的 付款责任是第一性的，备用信用证的开证付款责任是第一性的，备用信用证的开证 人实质上的付款责任是第二

9、性的人实质上的付款责任是第二性的 。 4.要求的单据不同跟单信用证要求的单据为 代表货物物权的单据，备用信用证要求的单据 以单据副本、发票为主的单据，无代表物权作 用。 5.转让要求不同跟单信用证只可转让一次 且可分割转让，备用信用可转让屡次但不可分 割。 6. 开立主体不同跟单信用证的开立者限于 银行，备用信用证开立者可以是自然人、合伙 组织、保险公司等非银行机构。 一、国际保理的概念一、国际保理的概念 国际保理国际保理International Factoring是指在国际贸易中是指在国际贸易中 出口商以赊销出口商以赊销(O/A)、承兑交单、承兑交单(D/A)等信用方式向进口等信用方式向进

10、口 商销售非资本性货物时，由出口保理商和进口保理商共商销售非资本性货物时，由出口保理商和进口保理商共 同提供的一项集出口贸易融资、销售账务处理、收取应同提供的一项集出口贸易融资、销售账务处理、收取应 收账款、买方信用调查与担保等内容为一体的综合性金收账款、买方信用调查与担保等内容为一体的综合性金 融效劳。融效劳。 7.3 国际保理国际保理 二、国际保理业务的当事人二、国际保理业务的当事人 一销售商一销售商Seller 即国际贸易中的出口商，对所提供货物和效劳出具发票，将以商业即国际贸易中的出口商，对所提供货物和效劳出具发票，将以商业 发票表示的应收账款转让给保理商叙做保理业务。发票表示的应收账

11、款转让给保理商叙做保理业务。 二债务人二债务人Debtor 即国际贸易中的进口商，对由提供货物或效劳所产生的应收账款负即国际贸易中的进口商，对由提供货物或效劳所产生的应收账款负 有付款责任。有付款责任。 三出口保理商三出口保理商Export Factor 这是与出口商签订保理协议，从而为出口商进口商资信调查，进而这是与出口商签订保理协议，从而为出口商进口商资信调查，进而 提供相应的信用担保，在担保的进口商信用额度内，对由出口商提供相应的信用担保，在担保的进口商信用额度内，对由出口商 出具商业发票说明的应收账款叙做保理业务的一方。出具商业发票说明的应收账款叙做保理业务的一方。 四进口保理商四进口

12、保理商Import Factor 根据与出口保理商的协议，为出口保理商就近调查进口商的资信，根据与出口保理商的协议，为出口保理商就近调查进口商的资信， 并依调查情况提出进口商的信用额度，在该额度内代收已由出口并依调查情况提出进口商的信用额度，在该额度内代收已由出口 保理商转让过来的应收账款，并有义务支付该项账款的一方。保理商转让过来的应收账款，并有义务支付该项账款的一方。 三、国际保理对进出口商的作用三、国际保理对进出口商的作用 作作 用用对出口商对出口商对进口商对进口商 增加营增加营 业额业额 对于新的或现有的客户提供更有对于新的或现有的客户提供更有 竞争力的竞争力的O/AO/A、D/AD/

13、A付款条件，付款条件， 以拓展海外市场，增加营业额以拓展海外市场，增加营业额 利用利用O/AO/A、D/AD/A优惠付款条件，以优惠付款条件，以 有限的资本，购进更多货物，有限的资本，购进更多货物， 加快资金流动，扩大营业额加快资金流动，扩大营业额 风险保风险保 障障 进口商的信用风险转由保理商承进口商的信用风险转由保理商承 担，出口商可以得到担，出口商可以得到100%100%的收的收 汇保障汇保障 因公司的信誉和良好的财务表因公司的信誉和良好的财务表 现而获得进口保理商的信贷，现而获得进口保理商的信贷， 无需抵押无需抵押 节约成节约成 本本 资信调查、账务管理和账款追收资信调查、账务管理和账

14、款追收 都由保理商负责，减轻业务负都由保理商负责，减轻业务负 担，节约管理成本担，节约管理成本 省却了开立信用证和处理繁杂省却了开立信用证和处理繁杂 文件的费用文件的费用 简化手简化手 续续 免除了一般信用证交易的繁琐手免除了一般信用证交易的繁琐手 续续 在批准信用额度后，购买手续在批准信用额度后，购买手续 简化，进货快捷简化，进货快捷 扩大利扩大利 润润 因扩大出口额、降低管理成本、因扩大出口额、降低管理成本、 排除信用风险和坏账损失，利排除信用风险和坏账损失，利 润随之增加润随之增加 由于加快了资金和货物的流动，由于加快了资金和货物的流动， 生意更发达，从而增加了利润生意更发达，从而增加了

15、利润 四、国际保理与其它支付方式比较四、国际保理与其它支付方式比较 支付方式项目支付方式项目 国际保理国际保理汇款汇款托收托收信用证信用证 债权信用风险保障债权信用风险保障有有无无无无有有 进口商费用进口商费用无无有有一般有一般有有有 出口商费用出口商费用有有有有有有有有 进口商银行抵押进口商银行抵押无无无无无无有有 提供进口商财务灵提供进口商财务灵 活性活性 较高较高较高较高一般一般较低较低 出口商竞争力出口商竞争力较高较高较高（指货较高（指货 到付款）到付款） 一般一般较低较低 福费廷结算方式 v 一、福费廷方式的概念一、福费廷方式的概念 v福费廷福费廷 Forfaiting 方式，又被称

16、为方式，又被称为“包买包买 票据或票据或“票据包购票据包购 v票据的持有者通常是出口商将其持有的、并票据的持有者通常是出口商将其持有的、并 经进口商承兑和进口方银行担保的票据无追索权经进口商承兑和进口方银行担保的票据无追索权 地转让给票据包买商福费廷融资商以提前获地转让给票据包买商福费廷融资商以提前获 得现金，而福费廷融资商在票据到期时向承兑人得现金，而福费廷融资商在票据到期时向承兑人 提示要求付款。提示要求付款。 v福费廷融资商通常是商业银行或其附属机构福费廷融资商通常是商业银行或其附属机构 v所使用的票据通常是出口商开立的汇票，或者进所使用的票据通常是出口商开立的汇票，或者进 口商开立的本

17、票。口商开立的本票。 v应用：主要用于金额大、付款期限较长的大型设备或大 宗耐用消费品的交易中。 v选择福费廷方式办理结算，在进出口商洽商交易时，应 就这一结算方式取得一致意见。 v二、福费廷业务的主要当事人二、福费廷业务的主要当事人 v一出口商一出口商Exporter v出口商在福费廷业务中向进口商提供商品或效劳、并向出口商在福费廷业务中向进口商提供商品或效劳、并向 福费廷融资商无追索权地出售有关结算的票据的当事人。福费廷融资商无追索权地出售有关结算的票据的当事人。 这些票据既可能是出口商自己出具的汇票，也可能是进这些票据既可能是出口商自己出具的汇票，也可能是进 口商出具的本票。口商出具的本

18、票。 v二进口商二进口商Importer v进口商既是以赊购方式接受出口商所提供的商品或效劳、进口商既是以赊购方式接受出口商所提供的商品或效劳、 并以出具本票或承兑出口商出具的汇票而承担票据到期并以出具本票或承兑出口商出具的汇票而承担票据到期 付款的当事人。付款的当事人。 v三福费廷融资商三福费廷融资商Forfaiter，又被称为包买商，又被称为包买商， 即为出口商提供福费廷融资的商业银行或其他金融机构。即为出口商提供福费廷融资的商业银行或其他金融机构。 融资商在无追索权地买进出口商提交的票据以向出口商融资商在无追索权地买进出口商提交的票据以向出口商 融资后，即获得届时向进口商追讨票款的权利，同时也融资后，即获得届时向进口商追讨票款的权利，同时也 承担了届时无法从进口商得到偿付的风险。承担了届时无法从进口商得到偿付的风