工程财务管理制度

1、本页为作品封而，下载后可以自由编辑删除，欢迎下载！【精品word文档、可以自由编辑！】为规范西安大明宫东郊项目的工程财务管理，保证我公司工程项目的顺利进行，现根据中华人民共和国会计法、财政部基本建 设财务管理规定和我公司的实际情况，特制定如下管理办法。一、合理使用项目资金1. 认真贯彻执行国家各项财经法规和财务制；2.严格监督项目资金的使用情况，对资金来源、投资使用和资金完成三个 阶段，认真做好日常的会计核算。做到手续完备、内容充实、数字真 实准确、帐目清楚、按期报帐；3. 严格履行审批手续，项目资金必须按规定程序由项目负责人签批后方能使用;4. 项目部财务人员必须严格执行公司各项财务制度，保

2、证项目资金的完整与安全;5. 严格执行企业会计制度，认真填制会计凭证，及时编制并报送各类会计报表，做到数字真实、内容完整;6. 认真审核原始凭证，对违反制度规定，不真实和不符合 基建开支范围与标准的票据拒绝报账；7. 发现下列任何一种情况时，财务人员有权拒绝办理工程 款支付手续：收款单位与合同签证单位名称不一致，或缺少必要的 法律授权手续的;未按合同规定超工程进度或超工程造价付款的;=1工程施工或验收中发现有较大质量问题的;无工程部“维修合格证明单”而要求支付质保金的;未办理项目部工程付款会签单，由施工单位人员直接到 财务处办理工程款支付手续的。二、加强支票的管理1. 凡因工作需要领取支票者，

3、首先填制借款单，写清日期、 用途、金额，按规定的审批程序批准后出纳方可签发，签发支票必须 字迹工整清楚、不得涂改；2基建工程款项开支一律按合同执行，经领导审批后支付; 工程变更部分的开支严格按变更程序审批；3. 支付支票后需尽快报账，一般不超过十天，外出人员不 得超过十五天，如到期不能报账要追究经办人员的责任，在未处理完 毕之前不得再行支用；4. 如发生支票遗失现象，应立即通知财务部门并同时办理 登报声明作废等事宜。如不报告后果由丢失者自负。三、规范工程款的支付程序1. 各项工程开工前需将经签章的合同、协议交财务部门存 档（包括临时工程）。（无预算、）无合同、无协议、（无审计部门审计 情况）的

4、项目，财务部一律不得支付工程款和办理工程结算；2. 工程款审批程序（1）由施工单位提供工程形象进度；（2）根据工程形象进度，由施工单位提出付款申请（加盖 公章）及工程发票，再由监理公司、工程部经理，预算工程师及总工 程师签章；（3）工程款由项目部工程部负责经办，工程预算人员负责 工程款支付，填制资金支付凭证，按照审批权限经部门主管、财务部 经理、总工程师、总经理、财务总监、主管副总裁或总裁签字批准;（4）财务人员根据上述审批程序审核无误后，方可办理工程款支付 手续；（5）加强对往来账款的核算与管理，按单位和个人设置明 细账，经常核对、及时清理结账，特别是竣工项目与施工单位往来账 款的清理，要严

5、格按照施工合同及工程决算进行结账，竣工验收合格 决算时，按合同约定预留工程结算款作为保证金。质保期满后经使用 部门认定工程无质量问题或其它问题后再支付施工单位保证金；（6）加强对材料、设备款的核算与管理，建立原材料收发 制度和财产清査制度，了解基建工程预算定额，熟悉材料预算价格, 随时掌握材料市场价格变化，协助有关部门共同把好购货合同关及材 料设备采购关。认真审核材料出入库单和汇总表，材料采购要有严格 的验收制度，材料验收单必须有交货人，验收人，材料主管和项目负 责人的签字，采购数量和单价应与采购合同一致；（7）征地、报建、勘察、设计费用的款项支付工作，由工 程韶门根据进度按合同办理。四、严格

6、基建工程合同管理1. 财务部门须参与工程合同的审订和修改补充工作，对 合同中有关财务内容的约定和规则负责审查；2. 财务人员须熟悉工程合同的各项条款；3严格按合同办事；4. 签订施工合同必须遵守国家经济合同法等法律法 规；5. 合同的签订必须按公司有关规定、程序进行。五、加强财务人员管理1 财务工作必须密切联系基建工作实际，充分发挥财务管理 对基建工程质与量的有效控制；2. 财务人员要增强服务意识和现场意识，了解施工现场、掌握工程进度、工程质量、工程变更、材料替换及各种与项目财务有 关的资料和实际情况，力争做到跟踪到位，服务到位，管理到位，控 制到位，减少损失和浪费，提高投资效益。（事前、事中、事后监督, 各尽职守，保证基本建设工程财务管理工作有序地进行。）六、财务 部门的管理职责1. 负责对建设项目的工程预决（结）算进行审查，对项目 建设、竣工验收以及财务决算审批全过程的财务活动实施财务管理和 监督。对基本建设财务活动负管理责任；2. 对需要签订的工程施工合同、工程设计合同、工 程勘察合同等负责保管及相关审核职责。七、本规定解释权归东郊 项目财务