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文档简介

1、机关财务管理办法第一条 为规范和加强机关内部财务管理实行会计透明核算确保机关正常 运转按照厉行节约的原则根据中华人民共和国会计法和行政单位会计制 度，结合机关工作实际制定本试行办法。第二条 本办法适用于机关的所有财务收支行为。第三条机关除工会外的所有科室的收支业务统一纳入机关财务室管理。第四条 经费由会机关财务室负责管理本着“厉行节约、量入为出、年终略 有结余”的原则管理安排。第五条经费实行一支笔审批制度要从严控制经费支出严格审核支出发票。需报账的发票必须由经办人员、证明人员注明用途和签名一律不准使用非正 式发票和打白条由办公室主任审核后报请领导审批报销。正常经费支出严格按预 算控制重大支出项

2、目需由领导班子集体研究决定。第六条加强货币资金管理1、现金管理：财务人员必须做好现金日常管理确保所需现金的安全使用做到日清月结及时对账公私款分明每天的库存现金原则上不能超过3天的日常零星开支。办公室主任每季度至少查库一次。若发生现金短款、被盗、遗失、假币 等问题查明原因划分责任按责任主次分别由当事人承担责任。严格执行国家 现金管理暂行条例。-1 -2、银行存款管理：严禁公款私存或私款公存。根据日常业务需要提取使用银 行存款需报办公室主任同意，提取数额较大时需报经主要领导同意。预留银行 的印鉴章应包括单位公章、主要领导个人印章、出纳人员印章三枚印章不能由出 纳人员一人同时保管。违反本条规定者将按

3、财会制度和本规定追究有关责任。第七条 严格审核接待费用接待费用发生之日起一月内经办人员凭签字的 正式发票由办公室主任审核后主要领导审批报销。接待严格执行机关接待工作管 理规定。第八条严格控制差旅费支出1、差旅费报销单由出差人按规定如实填报由科室负责人证明办公室主任 审核后报主要领导签批。2、上级统一组织或特殊情况需要乘飞机的须经主要领导审批。3、差旅费的报销办法严格按*发,0000?00号文件执行。4、报账员要严格把关履行职责发现重报、多报、错报等违反规定的情况 必须及时纠正。5、副职领导出差一律由随行人员负责差旅费的填报工作并由办公室主任 审核后报主要领导审批。第九条 严格控制电话费支出。除

4、办公业务话费外发生的信息费、上网费等 一律由管理使用电话的部门负责人承担个人使用的由使用人承担。第十条 干部职工因公借款由办公室主任签批。借款必须-2 -按程序办理借款手续上次借款未还清之前不得再次借款。第十一条 日常办公用品实行办公室统一购买建立领发登记制度自行到商 店购买或签单的一律不予报销。第十二条 凡需购置公用物品由各科室向机关办公室报告按规定程序批准 后由办公室统一购置。大宗物件须报经主要领导批准后方可购置。凡新购进的物品必须建立健全验收制度有经办人、验收人签字报办公室建立实物账实行领 发签字登记管理。第十三条 机关财务室对实行指标控制的支出项目月初对上月的支出情况 列表报主要领导并及时通报相关科室支出控制指标接近限额情况。第十四条 机关财务室应自觉接受财政和审计部门的业务指导和监督。第十五

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